Prema podacima, prodaja NFT-a dosegla je 25 milijardi dolara u 2021. dappradar, potaknuto svime, od kripto umjetnosti do prodaje zemljišta u metaverzumu. Dok je samo 10% trgovaca činilo 85% svih NFT transakcija, sve veći broj multinacionalnih robnih marki (poput Coca-Cole i Guccija) ulazi na tržište, otvarajući put većem usvajanju od strane šire javnosti.
Pogledajmo pobliže pet poreznih savjeta koji će vlasnicima NFT-ova pomoći da smanje porezne obveze i izbjegnu bilo kakva iznenađenja.
Prodaja NFT-a dosegla je 25 milijardi dolara u 2021. godini, ali kolekcionari i trgovci mogli bi se suočiti s iznenadnim poreznim računom u 2022. godini.
Što su NFT-ovi?
Nezapaljivi tokeni, ili NFT-ovi, tokeni su temeljeni na blockchainu koji kodiraju specifične metapodatke koji ih čine jedinstvenima. U praksi, metapodaci kodirani u NFT-ove predstavljaju sve, od jednostavnih slika (npr. CryptoKitties) do predmeta u metaverse igrama. Većina NFT-ova se kupuje i prodaje kao ilustracije ili kolekcionarski predmeti, iako postoji sve veći broj slučajeva upotrebe.
Neki od nadolazećih slučajeva upotrebe uključuju:
- Ovjera – Pametni ugovori mogu kovati NFT-ove s kodovima za autentifikaciju vlasnika NFT-ova koristeći samo njihove kripto novčanike. Osim toga, NFT-ovi mogu biti korisni za provjeru prisutnosti na sastanku ili događaju, pa čak i omogućiti glasanje.
- igranje igara – Mnoge igre temeljene na blockchainu imaju ekonomije unutar igre koje iskoristite NFT-ove predstavljati jedinstvene predmete. Cijene tih predmeta tada mogu varirati ovisno o rijetkosti, jedinstvenosti i drugim čimbenicima, što doprinosi doživljaju.
- Transakcije – Mnoge financijske transakcije uključuju značajnu količinu papirologije i režijskih troškova. Zamjenom posrednika pametnim ugovorima, ove transakcije mogu koristiti NFT-ove za provjeru vlasništva nad imovinom, poput nekretnina.
Rastući broj slučajeva upotrebe NFT-a sugerira da bi mogli postati uobičajeniji, što čini ključnim razumjeti njihove porezne implikacije. Na primjer, možete dobiti NFT ulaznicu za ulazak na koncert ili vam je potreban NFT za dokazivanje vlasništva nad imovinom. Sve ove transakcije mogu uključivati poreze i zahtijevati pažljivo porezno planiranje.
#1. Kupnja NFT-ova s ETH-om je oporeziva
Pojedinci koji koriste kriptovalute za kupnju NFT-ova ostvaruju kapitalni dobitak ili gubitak prema načelu „raspolaganja imovinom“. Prema IRS-u, „ako zamijenite virtualnu valutu koja se drži kao kapitalna imovina za drugu imovinu, uključujući robu ili za drugu virtualnu valutu, priznat ćete kapitalni dobitak ili gubitak.“
Na primjer, pretpostavimo da je rani investitor kupio Ethereum 2018. za 100 USD i kupio NFT za 30 ETH. Dugovali bi kapitalnu dobit na povećanje vrijednosti ETH-a od 48,000 USD (pod pretpostavkom trenutne cijene od 1,700 USD), što bi moglo ukupno iznositi oko 9,600 USD ako su u poreznom razredu od 20%. To je pod pretpostavkom da cijena NFT-a u ETH-u ne fluktuira. Ali, naravno, ovi brojevi mogli bi biti puno značajniji.
#2. Airdropovi i nagradne igre su oporezivi
Airdropovi i nagradne igre nastaju kada se tokeni šalju u novčanik besplatno - ali ne i oslobođeni poreza. Prema IRS-u, „ako nakon hard forka slijedi airdrop i primite novu kriptovalutu, imat ćete oporezivi dohodak u oporezivoj godini u kojoj ste primili tu kriptovalutu.“ Jedina iznimka je kada nemate „dominaciju“ ili kontrolu.
Na primjer, pretpostavimo da imate nekoliko Ethereum domena i primili ste 1000 ENS tokena koje je airdropirao Ethereum Name Service. Nakon što zatražite airdrop, morate prijaviti novostečene tokene kao redovni prihod (ne kapitalnu dobit) bez obzira na to prodajete li ih ili ne. Ako ih prodate, također ćete dugovati porez na kapitalnu dobit ako im se vrijednost povećala u odnosu na vašu izvornu cijenu.
#3. Uračunajte naknade za gorivo u svoju kapitalnu dobit
Naknade za gorivo iznos su koji plaćate za potvrdu transakcija na blockchainu. Kada mnogo ljudi želi izvršiti transakcije odjednom, naknade za gorivo rastu kako bi se kompenzirali rudari odgovorni za dodavanje transakcija. Tijekom razdoblja velike preopterećenosti mreže, nije neuobičajeno vidjeti naknade za gorivo u stotinama dolara - što značajno utječe na troškove NFT-a.
Kada prodajete kriptovalutu za kupnju NFT-a, možete odbiti naknade za plin od prihoda prilikom izračunavanja kapitalne dobiti ili gubitka. Na primjer, ako ste kupili ETH za 100 USD u 2018., kupite NFT za 1 ETH i platite 45 USD naknade za gorivo, vaša bi osnovica troškova bila 145 USD (100 USD trošak + 45 USD naknada).
#4. NFT prodaja može biti oporeziva kao kolekcionarski predmeti
NFT-ovi se oporezuju kao kapitalni dobici ili gubici ako se drže kao investicija, redovni prihod ako se prodaju za prihod ili kolekcionarski predmeti ako se smatraju umjetničkim djelima ili drugom kolekcionarskom imovinom. Od ovih kategorija, redovni prihod često ima najvišu poreznu stopu (ovisno o vašem poreznom razredu), a slijede kolekcionarski predmeti sa stopom od 28%.
Ako niste sigurni u klasifikaciju NFT-a, trebali biste se posavjetovati s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da zauzimate obranjiv stav. Uspješni sakupljači i trgovci NFT-om također bi trebali pratiti smjernice o NFT-u od IRS-a u nadolazećim tromjesečjima. S rastućim tržištem NFT-a, agencija će vjerojatno pružiti ažurirane savjete.
#5. Uključite NFT-ove u svoje porezno planiranje
NFT-ovi mogu značajno utjecati na vaše porezne obveze svake godine, što ih čini bitnim dijelom Planiranje porezaAko planirate prodati NFT, svakako planirajte kompenzirati potencijalne kapitalne dobitke iskorištavanjem poreznih gubitaka, dobrotvornim prilozima ili drugim strategijama. U suprotnom biste se mogli naći s ogromnim poreznim računom na kraju godine.
Softver za porez na kriptovalute, poput ZenLedgera, može vam pomoći da pratite porezne obveze. Osim izvještavanja na kraju godine, platforma olakšava prepoznavanje mogućnosti za ostvarivanje poreznih gubitaka u vašem portfelju, a istovremeno vašeg računovođu obavještava o svemu putem periodičnih izvješća. Na taj način možete proaktivno poduzeti mjere za smanjenje poreznih obveza. Isprobajte besplatno!
Bottom Line
NFT-ovi postaju sve popularniji među kolekcionarima i trgovcima. Prilikom kupnje i prodaje NFT-ova imajte na umu da je to gotovo uvijek oporeziv događaj. Trebali biste pažljivo izračunati svoje porezne obveze i osigurati da točno platite dospjeli iznos (uz korištenje potencijalnih poreznih odbitaka) kako biste izbjegli probleme s Poreznom upravom (IRS).
ZenLedger vam može pomoći da organizirate svoje poreze svake godine agregiranjem vaših kripto transakcija, izračunavanjem kapitalnih dobitaka ili gubitaka i unaprijed popunjavanjem popularnih IRS obrazaca koje zatim možete predati svom računovođi. Možete se čak integrirati s TurboTaxom kako biste automatizirali svoje kripto porezne prijave ako imate relativno jednostavne poreze.
