A kriptovaluták adózási szempontból sok stressz és zavart okoztak. A kétértelmű iránymutatások ellenére az adóhatóság több ezer levelet küldött a kriptokereskedőknek és -befektetőknek, figyelmeztetve őket, hogy fizessék meg az esedékes adót, különben bírságokra és egyéb büntetésekre számíthatnak.
Vessünk egy pillantást arra, hogyan használják a kriptovaluták költségbázis-kalkulátorát, és milyen kihívásokkal jár a költségbázis nyomon követése – különösen a különböző tárcák és tőzsdék között –, valamint hogyan lehet ezeket megoldani. De először is, mi a költségbázis a kriptovalutákban?
Mi a költségbázis a kriptovalutákban?
A számvitelben költségalapra van szükség ahhoz, hogy meghatározzuk az olyan eszközökre, mint például egy részvény vagy egy kriptovaluta eladott/cserélt/költött nyereségünket.
Kriptovaluták esetében a költségalap a kriptotoken ára azon a napon, amikor a tulajdonjogát megszerezted – függetlenül attól, hogy megvásároltad, ajándékba kaptad, vagy postai úton kaptad meg. A megvásárolt eszköz költségalapjának kiszámításakor hozzá kell adni a tranzakciós díjakat, a brókerjutalékokat és az esetleges egyéb vonatkozó díjakat is, amelyeket a vásárlás/eladás során fizettél ki.
Most pedig összpontosítsunk a kriptovaluták költségeinek alapszámításaira.
Egyszerű költségalap-képlet
Hogy segítsek megválaszolni a kérdést – Hogyan kell kiszámítani a költségalapú kriptovalutát? Van egy egyszerű kriptovaluta költségalapú kalkulátor: (Vételár + Díjak) / Mennyiség
Például tegyük fel, hogy 2020. április 1-jén 150 dollárt fektettél be Bitcoinba 6,537 dollárért, 1.49%-os tranzakciós díjjal. A költség alapja a teljes vételár 152.24 dollár (150 dollár + 1.49% * 150) osztva 0.023-mal (150 dollár / 6,537 dollár) – vagyis BTC-nként 6,619 dollár.
A költségalap a számviteli módszertől is függ:
- Elsőként be, elsőként ki (FIFO) – Az eladás költségalapja a legkorábban megszerzett kriptovaluta költségalapja.
- Utolsóként be, elsőként ki (LIFO) – Az eladás költségalapja az utoljára megszerzett kriptovaluta költségalapja.
- Legmagasabb az elsőként kiárusított (HIFO) – Az eladás költségének alapja a legdrágábban megszerzett kriptovaluta költségének alapja.
- Tényleges költségalap – Minden kriptovalutát nyomon követnek, és minden eladás egy adott érme eladását jelenti.
- Átlagos költség alap – A teljes összeg osztva a birtokolt érmék számával.
Tegyük fel például, hogy FIFO-t használsz, és 2017-ben egy, 2018-ban pedig két Bitcoint szereztél be. Ha 2019-ben két Bitcoint adsz el, akkor a 2017-es vásárlás és a 2018-as vásárlások egyikének költségalapját kell használnod.
A költségalap azért fontos, mert az adóköteles nyereség kiszámításához ezt használják. Egy pozíció tőkenyeresége vagy -vesztesége a bekerülési érték és az eladási ár – vagy az eladás időpontjában érvényes piaci érték – közötti különbség.
Kriptovaluta-kripto tranzakciók
A készpénzről kriptovalutára történő tranzakciók költségelapja viszonylag egyszerű, de a kriptovaluták közötti tranzakciók más tészta, és egy plusz lépést tartalmaznak a folyamatban.
Tegyük fel, hogy eladtál egy Bitcoint, hogy ugyanennyi értékű Litecoint szerezz. A Litecoin bekerülési értéke a Bitcoin eladáskori piaci értéke amerikai dollárban, plusz az esetleges díjak. Például 6,500 dollár plusz egy 1.49%-os tranzakciós díj, azaz 96.85 dollár osztva 144-gyel – azaz 45.88 dollár LTC-nként.
Minden egyes tranzakcióról nyilvántartást kell vezetnie, hogy biztosan a megfelelő költségalappal rendelkezzen. Ellenkező esetben előfordulhat, hogy át kell tekintenie a historikus adatokat, hogy megtalálja a különböző kriptovaluták különböző időpontokban érvényes piaci értékét. A jó hír az, hogy a folyamat során megbízható árindexeket használhat.
Kezdeti érmeajánlatok (ICO)
A költségalapot a likviditás hiánya is bonyolíthatja. Például honnan ismerjük egy ritkán kereskedett kezdeti érmekibocsátás (ICO) költségalapját?
Az ICO-kat eredetileg a korai fázisú blokklánc projektek közösségi finanszírozási megközelítéssel történő finanszírozására tervezték. A befektetők tokeneket (pl. utalványokat) kaptak, amelyeket a kibocsátó cég által fejlesztett jövőbeli szolgáltatások kifizetésére használhattak fel. Ezeket a „közüzemi tokeneket” ma már „tokenizált értékpapírok” váltották fel.
Míg az ICO-befektetők költségalapja meglehetősen egyértelmű, a kibocsátók költségalapja kissé kevésbé biztos. Az IRS szerint a készpénz, kripto vagy más vagyontárgyak „közüzemi tokenek” kibocsátását olyan vagyonértékesítésként kell kezelni, amelyben a kibocsátó nulla költséggel rendelkezik.
Kripto költségbázis kalkulátor Airdropokhoz és Forkokhoz
Az A hard fork vagy airdrop költségelapja nulla mivel nem fizetsz semmit az új kriptovaluta megszerzéséért. Amikor eladod az eszközt, a teljes összeg után adót kell fizetned.
A hard forkok és az airdropok azonnali adókötelezettséget is keletkeztetnek az aktuális adóévben. Más szóval, az új kriptovaluta bekerülési értéke (vagy a megszerzéskori piaci értéke) alapján adóznod kell az aktuális adóévben. Az egyetlen követelmény, hogy technikailag rendelkezz az eszköz felett.
A jó hír az, hogy a törvényhozók körében sok ellenállás tapasztalható a jobb megoldások érdekében. Végül is sok kriptotulajdonosnak nincs más választása, ha egy hard fork vagy airdrop célpontjává válik, és előfordulhat, hogy nem realizálnak semmilyen pénzbeli nyereséget, ha nem adják el azt.
Kripto költségalapú kalkulátor több tárcára és kriptotőzsdére vonatkozóan
Sok tőzsde költségalapú jelentéseket készít, ahol lehetséges, de nem tudják, hogyan szerezted meg eredetileg a számládra importált kriptovalutákat. Ha több tárcát vagy tőzsdét használsz, nem számíthatsz arra, hogy a tőzsdék pontosan jelentik a költségalapú adataidat.
A kriptovaluta csereköltség-alap kalkulátora nem működik, ha:
- Máshonnan vásárolt vagy eladott digitális eszközöket.
- Digitális eszközöket küldött vagy fogadott máshonnan.
- Külső eszközön tárolt digitális eszközök.
- Részt vett egy kezdeti érmekibocsátásban.
- Más számviteli módszereket használt, mint a tőzsde.
A költségalap meghatározásához az összes tőzsdéd és tárcád tranzakcióit egyetlen adathalmazba kell egyesítened:
- Összesítheti a tranzakciókat minden tőzsdéről CSV vagy más, könnyen összehasonlítható fájlformátumba exportálva.
- Egyesítse a tranzakciókat, és rendezze őket dátum szerint, hogy megértse, mikor történtek az egyes tranzakciók.
- Határozza meg az egyes tranzakciók költségalapját a számviteli módszer (FIFO, LIFO, HIFO, tényleges költségek stb.) alapján.
Költségalapú adózási stratégia
Ahelyett, hogy Puerto Ricóba költöznél, hogy elkerüld a kriptovaluták utáni adózást (vannak fenntartások is), van néhány adózási stratégia, amellyel minimalizálhatod a hosszú és rövid távú tőkenyereségedet. Íme ezek a stratégiák:
1. Hasonlítsa össze a költségalapú módszereket
Számos kriptovalutákkal kapcsolatos adózási szoftver létezik, amelyek megkönnyítik a különböző költségalapú módszerek közötti váltást, és ezekről már beszéltünk: FIFO, LIFO, HIFO és tényleges költségalapú.
Ezen módszerek mindegyike megfelel az IRS előírásainak, és segít a költségalap meghatározásában a tőkenyereség és -veszteség kiszámításakor. Például, ha az Ethert egy emelkedő piacon értékesíti, a HIFO vagy LIFO használata segít csökkenteni az adókat, mivel a költségalap valószínűleg magasabb lesz. Az IRS a FIFO módszert részesíti előnyben, mert csökkenti a költségalapot és növeli az adókat, ami több pénzt jelent az IRS számára.
Sajnos egyetlen költségalapú módszert kell választanod, és következetesnek kell lenned. De ha a kriptovaluta-adóbevallásod benyújtása előtt áttekinted a portfóliódat, az segíthet olyan módszert választani, amely a lehető legnagyobb mértékben csökkenti a kötelezettségedet.
2. Értékelje portfólióját decemberig
Furcsa dolog áprilisban az utolsó pillanatig várni a kriptovaluta-adózási stratégia kiválasztásával. Ahhoz, hogy az adóévben hatékony legyen, december 31-ig végre kell hajtania a stratégiáját. Értékelje portfólióját decemberben a következők meghatározása érdekében:
- Veszteséges helyzetben lévő eszközök: Ez azt jelenti, hogy a digitális eszközeid bekerülési értéke magasabb, mint a jelenlegi ár. Az eszközök eladásával ellensúlyozhatod a nyereséget, vagy nettó tőkeveszteséget szenvedhetsz el. A nettó veszteség évi 3,000 dollárra korlátozódik, és a többletveszteség átvihető a következő időszakra.
- Egy évnél hosszabb ideig birtokolt eszközök: Ha egy eszköz eladását vagy cseréjét tervezi, az egy évnél hosszabb tartási időszak kivárása hosszú távú adókulcs alá eshet, ami pénzügyileg előnyös lehet. A kriptoeszközök egy évnél rövidebb tartási idő utáni eladása a szokásos adókulcsokat vonja maga után.
- 0 dolláros költségalapú eszközök: Ha csak megtartod a vagyonodat, az nem fog adóköteles eseményt kiváltani. Ez azt is biztosítja, hogy az adóidat ne befolyásolja a bikapiac.
3. Tartalmazza a tranzakciós díjakat
Ha az Ethereumon tranzakciókat bonyolítasz le az ETH2.0-ra való átállás előtt, a tranzakciós díjakat költségalapon számold el. Különösen az NFT-k esetében, mivel ezek kriptovalutája több ezer dolláros gázdíjat eredményezhet.
A folyamat automatizálása egy kriptovaluta költségalapú kalkulátorral
A több tőzsdéről és tárcából származó adatok manuális összesítése, egyesítése és rendezése fárasztó és időigényes folyamat. Szerencsére a kriptoadó-szoftverek automatizálhatják a folyamatot, és segíthetnek elkerülni a költséges hibákat.
A ZenLedger leegyszerűsíti a költségalapot a kereskedési előzmények összefűzésével és az Ön által kiválasztott számviteli módszer alapján történő exportálásával. A tranzakciók több forrásból történő importálása után a platform automatikusan kiszámítja a tőkenyereségeket és -veszteségeket, és előre kitölti a népszerű IRS-űrlapokat, például a 1040-es D mellékletet és a 8949-es nyomtatványt. A ZenLedger kriptoadó-szoftver egy könnyen használható megoldást kínál a költségalap megtalálásához a több tőzsdét és tárcát használó kriptokereskedők számára.
A platform többféle költségalapú módszert támogat, beleértve a FIFO (first in, first out), a LIFO (last in, first out), a HIFO (highest in, first out) és az átlagos költségalapú (AVG) elszámolást.
Záró gondolatok a költségalapú kalkulátorról, a kriptovalutákról!
A költségalapú megközelítés a kriptovaluta-számvitel és -adózás egyik legfontosabb fogalma. Bár meglehetősen egyértelmű lehet, van néhány fontos szempont, amit szem előtt kell tartani, különösen az airdropok, forkok, ICO-k és más szélsőséges esetek esetében.
Ha több tőzsdét használsz, akkor a tranzakciókat is összesíteni kell, hogy biztosan megfelelően számold ki a költségalapot. A kriptovaluták adóztatására szolgáló szoftverek, mint például a ZenLedger, leegyszerűsíthetik a folyamatot, és biztosíthatják az adatok pontos jelentését.
A ZenLedger könnyedén kiszámítja a bitcoin adóit, és lehetőségeket talál a pénzmegtakarításra és az okosabb kereskedésre. Kezdje el most ingyen vagy többet megtudni a mi adószakértő által készített tervek!
Jogi nyilatkozat: Ez az anyag kizárólag tájékoztatási célokat szolgál, és nem célja adózási, jogi vagy pénzügyi tanácsadás nyújtása. Mielőtt bármilyen tranzakcióba bocsátkozna, konzultáljon saját adó-, jogi és számviteli tanácsadójával.
Olvassa el még - Hogyan bányássz Ethereumot 2023-ban 5 egyszerű lépésben
