La maggior parte delle persone non pensa alle tasse fino a gennaio, o peggio, fino a metà aprile. Sebbene la dichiarazione dei redditi vada presentata una sola volta all'anno, ci sono innumerevoli opportunità durante l'anno per ridurre il carico fiscale. Non agire tempestivamente, soprattutto prima del 31 dicembre, può significare tasse significativamente più alte e la perdita dell'occasione di evitare di pagare più del dovuto al governo.
Diamo un'occhiata a quattro consigli su come potenzialmente evitare le tasse sulle criptovalute quest'anno, incluse azioni che puoi intraprendere durante tutto l'anno!
L'IRS applica le tasse sulle criptovalute
Chiunque venda, converta, paghi, doni o guadagni con criptovalute deve dichiarare tali transazioni all'IRS (Internal Revenue Service). Sebbene si chiamino criptovalute, il governo le considera beni. Ciò significa che le criptovalute sono trattate più come monete da collezione che come dollari, e si è tenuti a pagare le tasse su qualsiasi aumento di valore tra il prezzo di acquisto e quello di vendita.
In apparenza, le regole fiscali sono piuttosto semplici: i contribuenti devono calcolare la differenza tra il prezzo di acquisto e quello di vendita di una criptovaluta e pagare le tasse su eventuali plusvalenze a breve o lungo termine. Naturalmente, è anche possibile utilizzare le perdite per compensare altre plusvalenze o parte del reddito ordinario, quindi è bene ricordare che la medaglia ha un doppio taglio.
La confusione nasce dalle transazioni insolite, come gli airdrop o gli hard fork. In alcuni di questi casi limite, i possessori di criptovalute potrebbero essere costretti a pagare una tassa sulle criptovalute che hanno acquisito senza il loro consenso! Molti dimenticano inoltre che gli acquisti effettuati con criptovalute sono tassati, persino una semplice tazza di caffè.
Sebbene l'IRS abbia cercato di chiarire alcuni di questi casi limite, ha anche reso assolutamente chiaro che ogni venditore di criptovalute deve pagare la propria giusta quota di tasse. L'agenzia ha inviato numerose lettere di avvertimento, aggiunto una nuova domanda al modulo 1040 e persino assunto esperti di criptovalute nel tentativo di rintracciare gli evasori fiscali.
Ecco i quattro migliori consigli su come potenzialmente evitare le tasse sulle criptovalute:
#1: Sfrutta le tue perdite fiscali derivanti dalle criptovalute
Il modo più semplice per evitare le tasse sulle criptovalute è quello di realizzare le perdite fiscali. Sebbene il termine possa sembrare complesso, si tratta semplicemente di vendere una posizione aperta in perdita per compensare tale perdita e poi riaprire la posizione. La transazione ha un impatto minimo o nullo sul portafoglio complessivo, poiché il titolo viene sostituito, ma genera una perdita fiscale per l'anno in corso.
La perdita realizzata può compensare eventuali plusvalenze dell'anno fiscale, comprese quelle maturate in portafogli azionari separati. Le perdite realizzate possono compensare fino a 3,000 dollari di reddito ordinario o essere riportate agli anni successivi. A differenza del mercato azionario, non esiste una regola di "wash sale" che impedisca di sostituire un bene venduto di recente con lo stesso identico bene presente nel proprio portafoglio.
Il modo più semplice per identificare queste opportunità è utilizzare software automatizzati, come Strumento di ZenLedger per la compensazione delle perdite fiscaliche possono individuare rapidamente le opportunità più interessanti nel tuo portafoglio e suggerire operazioni specifiche. Se possiedi un portafoglio consistente, questi software possono ripagarsi rapidamente grazie al risparmio fiscale.
#2: Scegliere tra persona fisica e società a responsabilità limitata (LLC)
Chi si dedica professionalmente al trading, al mining o al guadagno di criptovalute potrebbe valutare la possibilità di costituire una società anziché dichiarare il reddito come ditta individuale. Sebbene il processo di costituzione possa essere complesso e costoso, le aziende possono dedurre spese ammissibili, classificare i ricavi in modi diversi e persino retribuire i soci con strategie differenti al fine di minimizzare le imposte.
I minatori di criptovalute che costituiscono una società possono dedurre i costi di hardware, elettricità e altre spese per compensare i propri redditi. Poiché l'attività di mining è classificata come reddito ordinario, queste deduzioni possono essere preziose per ridurre l'imposizione fiscale. I trader attivi possono anche dedurre le spese di formazione, gli interessi sul margine e altre spese relative al trading.
I trader attivi che costituiscono una società possono anche massimizzare l'impatto delle loro perdite fiscali. Mentre i trader individuali possono dedurre solo 3,000 dollari di perdite dal reddito ordinario, le società possono dedurre tutte le perdite nell'anno in cui si verificano. Allo stesso modo, i minatori che acquistano criptovalute a un prezzo elevato e le rivendono a un prezzo inferiore possono compensare completamente le loro perdite nell'anno in corso.
#3: Diventa un HODLR
Le criptovalute sono soggette a imposte sulle plusvalenze, ma l'aliquota dipende da diversi fattori. Ad esempio, le aliquote sulle plusvalenze a breve termine tendono ad essere più elevate rispetto a quelle sulle plusvalenze a lungo termine, soprattutto per i contribuenti con redditi elevati.
Supponiamo che tu guadagni 100,000 dollari all'anno come contribuente singolo. Se avessi 10,000 dollari di plusvalenze a breve termine derivanti dal trading di criptovalute, pagheresti un'imposta sulle plusvalenze a breve termine del 24%, ovvero circa 2,400 dollari di tasse. Se invece avessi detenuto quelle criptovalute per più di un anno, l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine sarebbe solo del 15% e pagheresti solo 1,500 dollari di tasse, con un risparmio di 900 dollari.
Anche se non sei un investitore a lungo termine, puoi ottimizzare le tue aliquote fiscali sulle plusvalenze utilizzando il metodo contabile corretto. Il metodo FIFO (First-In, First-Out) è generalmente il metodo contabile standard preferito, poiché vende prima le criptovalute detenute da più tempo, ma puoi anche utilizzare strategie che, ad esempio, vendono prima la criptovaluta con il prezzo più alto per minimizzare le plusvalenze tassabili.
#4: Utilizzare un software per la tassazione delle criptovalute
Molti trader di criptovalute effettuano centinaia di migliaia di transazioni ogni anno e calcolare il costo di acquisto di tali transazioni può essere complesso. Inoltre, potrebbero avere transazioni su più wallet o exchange che devono essere riconciliate. Queste riconciliazioni richiedono molto tempo se eseguite manualmente o comportano un elevato numero di ore fatturabili se affidate a terzi.
ZenLedger Semplifica il processo collegandosi a diversi portafogli e piattaforme di scambio, aggregando le transazioni in un unico luogo e calcolando automaticamente plusvalenze e minusvalenze. È persino possibile precompilare i moduli IRS più comuni o integrarsi con TurboTax per snellire ulteriormente la procedura. Il risultato è un notevole risparmio di tempo, zero errori e costi di preparazione della dichiarazione dei redditi significativamente inferiori. In caso di verifica fiscale da parte dell'IRS, la piattaforma può generare rapidamente documentazione valida e fornire informazioni trasparenti su come sono stati effettuati i calcoli. Avrete la certezza di non pagare né troppo né troppo poco, potendo difendere facilmente le vostre decisioni in caso di controllo, senza dovervi preoccupare di potenziali errori umani.
Conclusione
La maggior parte delle persone presenta la dichiarazione dei redditi solo una volta all'anno, ma esistono opportunità di risparmio durante tutto l'anno. Utilizzando ZenLedger, è possibile capire come potenzialmente evitare le tasse sulle criptovalute individuando le opportunità di compensazione delle minusvalenze fiscali durante l'anno, al fine di ridurre il carico fiscale e garantire dichiarazioni dei redditi accurate. È inoltre consigliabile consultare un commercialista per determinare il metodo contabile e la forma giuridica più adatti alla propria situazione.
