ほとんどの仮想通貨トレーダーや投資家はできるだけ多くの利益を得ようとしますが、本当に重要なのは税金控除後の手元に残る金額です。実際、税金やその他の費用で失われる金額は、収益に影響を与える重要な要素です。幸いなことに、税金に関しては思っている以上にコントロールできる部分があり、計画を立てることで、より多くの収益を手元に残すことができます。
暗号資産の税負担を軽減するための5つの戦略を見ていきましょう。
税金は全体の収益性に大きな影響を与えるため、税効率の良い戦略を実行することが不可欠です。
暗号通貨税の仕組み
米国国税庁（IRS）は、仮想通貨を税務上の資産とみなしており、したがって、仮想通貨から生じるキャピタルゲインには課税されます。仮想通貨を米ドルに換金する際に課税されるだけでなく、2つの仮想通貨間で換金する際にも課税されます。これらの場合、納税義務を計算するために、取得原価と米ドルでの公正市場価格を算定する必要があります。
単純な変換は簡単ですが、より複雑な暗号通貨取引や特殊なトークンには、税務上の影響が不明確です。たとえば、 置き換え不可能なトークン （NFT）は「コレクターズアイテム」とみなされる可能性があり、より高いコレクターズアイテム税率が適用される可能性があります。 流動性プール 国税庁からの具体的な指針がほとんどないため、依然として曖昧な領域である。
仮想通貨取引にかかる税金を計算して納付する最も簡単な方法は、ZenLedgerのような仮想通貨税務ソフトウェアを利用することです。手動で取引を照合したり、取引所を信頼したりする代わりに、このプラットフォームはすべてのウォレットと取引所の取引を集約し、それらを照合して正確なキャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算します。
暗号資産税務ソフトウェアは正確性を保証するものの、必ずしも税効率の良いポートフォリオの構築に役立つとは限りません。キャピタルゲイン税を相殺または繰り延べたり、あるいは完全に免除したりするための戦略はいくつか存在します。
#1. 収穫損失
損益通算は、純資本利益を減らし、結果としてその会計年度の納税額を減らすための戦略です。この戦略は複雑に聞こえるかもしれませんが、実際は非常にシンプルです。未実現損失のあるポジションを売却し、資産配分を維持するためにすぐに買い戻すのです。ポジションを売却することで、税務上の損失が実現し、それを税金から控除することができます。
株式とは異なり、税金対策のための損失確定はウォッシュセール規則の対象外であるため、買い戻し前に30日間待つ必要はありません。ただし、IRS（米国国税庁）の税法を保守的に解釈すると、仮想通貨を買い戻す前に、その価格に実質的な経済的変化がなければならないとされているため、少なくとも1～2日は待つのが賢明です。
#2. 長期的な視点で投資する
IRS（内国歳入庁）は仮想通貨を資産とみなしているため、米ドルを受け取っていない場合でも、売却益にはキャピタルゲイン税が課されます。ただし、支払う税率は保有期間によって異なります。1年以上保有してから売却した場合、税率は低くなります。 長期キャピタルゲイン税率 限界所得税率ではなく、あなたの所得税率です。
税率を下げるためだけに仮想通貨の売却を避けるべきではありませんが、利益確定のタイミングに迷っている長期投資家であれば、もう少し待ってみるのも良いでしょう。あるいは、より一般的に言えば、税金の影響を最小限に抑えるために、短期トレーダーから長期投資家へと投資スタイルを変えることも考えられます。
#3. 収入が少ない年に利益確定する
米国は累進課税制度を採用しており、所得が高いほど所得に対する税率も高くなります。そのため、仮想通貨の売却に柔軟性がある場合は、所得の低い年に税率の低い時期に売却することで、かなりの節税効果が得られる可能性があります。例えば、所得が41,675ドル未満であれば、長期譲渡所得税はかかりません。
収入が少ない年だからといって、必ずしも仕事からの収入が少ないとは限りません。場合によっては、大きな一時的な支出があり、それを項目別控除に利用して課税所得を減らすことができるかもしれません。ただし、2022年の標準控除額は、独身者の場合は12,950ドル、夫婦合算申告の場合は25,900ドルとなっています。
#4. 仮想通貨を寄付または贈与する
仮想通貨を寄付する 慈善団体への寄付は、キャピタルゲイン税を完全に回避できる手段となります。確定申告で項目別控除を選択すれば、これらの寄付金を課税所得から控除し、全体の納税額を減らすことができます。さらに良いことに、501(c)3非営利団体はキャピタルゲイン税を支払う必要がないため、寄付金全額があなたにとって大切な活動に直接使われます。
仮想通貨を友人や家族に贈与することで、キャピタルゲイン税の支払いを回避することもできます。贈与自体は課税対象ではありませんが、受取人は受領時点からの値上がり分に対して税金を支払う義務があります。ただし、取得原価は受領時点の価格にリセットされるため、両者とも過去のキャピタルゲインを回避できるというメリットがあります。
#5. IRAまたは401(k)口座を利用する
従来の退職金口座では仮想通貨を保有することはできませんが、税制上の優遇措置を受けられる口座を探している人向けに、いくつかの代替手段があります。退職金口座は税負担を大幅に軽減するのに役立ちますが、一定の年齢に達するまで資金を引き出すことはできず、口座によっては手数料やその他の費用がかかる場合もあります。
自己管理型IRA （SDIRA）を利用すれば、IRA口座内で仮想通貨を含む代替投資商品を購入することができます。Coin IRA、iTrust Sharesなどの企業は、仮想通貨に特化したこれらの口座開設サービスを提供しています。ただし、これらの企業は一般的な証券会社よりも規制が緩いため、慎重に審査する必要があります。
ボトムライン
税効率の良い戦略を用いることで、税金を支払った後の手元に残る利益を大幅に増やすことができます。これらの戦略に加えて、会計士に相談して、あなたの財務状況全体を見直し、様々な資産や口座における税負担を軽減する方法を見つけることも検討してみてください。
暗号資産の税金申告を簡素化する方法をお探しなら、ZenLedgerのプラットフォームがおすすめです。ウォレットや取引所をまたいだ取引を自動的に集計し、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算し、毎年必要なIRS（米国国税庁）の申告書を自動入力します。これにより、毎回正確な金額を納税していることを確認できます。
