税金は、70,000万ページ以上にも及ぶ規則や規制が存在する、非常に複雑な問題です。残念ながら、仮想通貨は、この状況をさらに複雑にする新興技術です。しかし、その複雑さと曖昧さにもかかわらず、連邦政府による罰則を避けるため、誰もが法律で定められた納税義務を履行しなければなりません。
仮想通貨の税金がどのように機能するのか、なぜ記録保持が重要なのか、2022年の新しい税率区分、そして税負担を軽減するために利用できる戦略について見ていきましょう。
米国国税庁（IRS）は、曖昧な規則や規制にもかかわらず、仮想通貨に対する取り締まりを強化し続けています。2022年と2023年に問題を避けるために知っておくべきことは以下のとおりです。
101年の仮想通貨税
米国国税庁（IRS）は仮想通貨を財産として扱い、譲渡所得税の対象としています。例えば、1,000ドルで1ETHを購入し、6か月後に1,200ドルで売却した場合、200ドルの利益に対して短期譲渡所得税が課されます。なお、ETHをBTCに換金したり、ETHでコーヒーを買ったりした場合でも、譲渡所得税は課税対象となります。
しかし、当局のガイダンスが明確でない例外的なケースがいくつかあります。たとえば、 変更不可のトークン （NFT）が芸術作品を表す場合、キャピタルゲイン税を支払う必要があるのか、それともより高額な収集品税を支払う必要があるのかは明確ではありません。また、NFTを単に発行するだけであっても、ガス料金には必ず税金がかかります。
さらに複雑なシナリオは 分散型ファイナンス （DeFi）分野。例えば、ローンの担保を差し出すことは通常、課税対象ではありません。しかし、担保を預けたコインとは異なるコインで受け取る場合は、課税対象となる可能性があります。また、貸し手のウォレットにコインを預け入れることで得られる利息も課税対象となります。
依然として不明瞭な点は残るものの、IRS（内国歳入庁）は暗号資産の脱税者に対する追及をますます強めている。例えば、IRSは確定申告書（Form 1040）の冒頭に質問項目を追加し、すべての納税者に暗号資産の保有状況を開示することを義務付けた。同時に、取引所への召喚状の発行や、ブロックチェーン取引の監査を行うためのフォレンジック・ブロックチェーン専門家の雇用も継続している。
アクティビティを追跡する
正確な記録管理は、IRS（内国歳入庁）とのトラブルを避けるために不可欠です。ほとんどの証券会社は年末の税務申告書を提供していますが、仮想通貨の取引は複数のウォレットや取引所で行う場合があり、証券会社がキャピタルゲインやキャピタルロスを計算することは不可能です。そのため、毎年これらの取引を照合する必要があります。
幸いなことに、ZenLedgerと他の 暗号通貨税務ソフトウェアソリューション さまざまなウォレットや取引所に接続し、データを照合することで、プロセスを自動化できます。そうすることで、ある事業での購入と別の事業での売上を照合してキャピタルゲインやキャピタルロスを計算するために、複数のスプレッドシートを統合する必要がなくなります。
さまざまな暗号資産税務ソリューションを評価する際には、最適なソリューションを見つけるために、まず自社の要件を明確にする必要があります。例えば、多くのソリューションはごく一部の取引所APIやDeFiプロトコルしかサポートしていません。また、IRS（米国国税庁）の監査で自社を守るために必要なデータエクスポート機能を提供していないソリューションもあります（いわゆる「ブラックボックス」である可能性があります）。
ZenLedgerは、業界トップクラスのウォレット、取引所、プロトコルをサポートし、NFTおよびDeFi取引の税金計算も行います。さらに、統合会計システム「Grand Unified Accounting」を提供しており、監査の際に必要な証拠を揃えることができます。そして何より、無料で利用開始できます！
2022年の税率と期限
納税額は、収入や取引内容など、いくつかの要因によって決まります。ほとんどの人は収入をコントロールできませんが、仮想通貨を売却するまでの保有期間は自分でコントロールできます。そして、その保有期間によって、短期税を支払うか、より低い長期税を支払うかが決まります。 キャピタルゲイン率.
2022年の夫婦合算申告者の通常所得税率は以下のとおりです。
キャピタルゲイン税に加えて、その他の暗号資産関連の活動に対して通常の所得税を支払う義務が生じる場合があります。たとえば、 クリプトマイナー マイニングした仮想通貨の価値に対して通常の所得税を、その仮想通貨の値上がり益に対してはキャピタルゲイン税を支払う必要があります。さらに、ステーキングや貸付による収入から得た仮想通貨も課税対象となる場合があります。
ほとんどの納税者は2022年分の税金について2023年4月まで心配する必要はありませんが、2021年に延長申請をした納税者は2022年10月17日が期限となります（期限が到来しています！）。さらに、自己管理型IRAの再分類や拠出金など、2021年分の特定の退職金口座への拠出金も2022年10月17日までに支払う必要があります。
税務戦略
朗報は、税負担を軽減するための戦略がいくつか存在することです。特に、仮想通貨市場の低迷期においては、多くの投資家が損失確定を活用し、口座運用方法を最適化して損失を最小限に抑えることができます。こうした小さな行動が、最終的な収益に大きな違いをもたらすのです。
検討すべき税務戦略には以下のようなものがあります。
- 減税の収穫 – ほとんどの株式はウォッシュセール規則に該当し、 税務上の損失の収穫しかし、ほとんどの専門家は、損失が出ているポジションを売却して当年度の損失を確定させ、その後仮想通貨を買い戻して取得原価をリセットすることで、仮想通貨の税務上の損失を確定させることができるという点で意見が一致しています。
- 長期投資 長期キャピタルゲイン税率は、短期キャピタルゲイン税率よりも大幅に低く、特に高所得者にとってはその傾向が顕著です。そのため、仮想通貨を1年以上保有してから売却または交換するだけで、税負担を最小限に抑えることができます。
- 会計方法 - 会計方法 どちらの方法を選択するかによって、納税額が変わる可能性があります。一般的に、上昇相場ではLIFO（後入先出法）の方が課税対象となる利益が少なくなります。一方、下落相場ではFIFO（先入先出法）の方が有利です。また、HIFO（高値先出法）を使って納税額を減らすこともできます。
これらの戦略に加えて、ポートフォリオ全体を最適化できる公認会計士（CPA）や会計士と協力することは常に賢明な選択です。これらの専門家は、控除を見落とさないようにしたり、異なる資産間の相乗効果を特定したり、税金を回避したり、税務調査で身を守るためのその他の対策を講じたりするのに役立ちます。
ボトムライン
税務申告は4月に始まり4月に終わるものではありません。取引を正確に記録し、さまざまな申告期限を守り、法律を遵守するためには、年間を通して努力が必要です。幸いなことに、ZenLedgerは記録管理を支援し、一連の税務戦略によって納税額を最小限に抑え、監査への対応策を準備することができます。 今日サインアップする！
