仮想通貨の手数料は税控除の対象になりますか？どのように計算されますか？

ベンジャミン・フランクリンはかつてこう言いました。「この世で確実なのは死と税金だけだ。」賢人の言葉は完全に真実で、死を避けることはできませんが、仮想通貨の税金を節約することは確かに可能です。では、どうすればよいのでしょうか？

熱心な仮想通貨投資家やトレーダーにとって、仮想通貨の手数料は目新しいものではありません。彼らは仮想通貨を売却または交換する際に税金を支払う必要があること、そして同時にすべての取引に手数料を支払わなければならないことも知っています。そこで、仮想通貨の手数料は課税対象となるのか、取引手数料を税金から控除できるのかといった疑問が生じます。朗報として、仮想通貨の手数料はデジタル資産の最終収益から控除できます。 

しかし、仮想通貨の手数料には様々な種類があることを念頭に置いておく必要があります。税金に関して仮想通貨の手数料をどのように処理できるかを見ていきましょう。まずは、仮想通貨の手数料とは一体何なのかを簡単に説明しましょう。

仮想通貨の手数料とは何ですか？

手数料は、仮想通貨ネットワークの維持に役立つ取引処理手数料として機能します。あなたが支払う手数料は、ネットワークの稼働を維持する人々（マイナーやステーカー）へのインセンティブとなります。仮想通貨への投資には、主に取引所手数料、ウォレット手数料、ネットワーク手数料の3種類の手数料があります。それぞれについて詳しく見ていきましょう。 

為替手数料

仮想通貨トレーダーの場合、購入者は次のような取引所に口座を開設する必要があります。 バイナンスGemini、Kraken、Coinbaseなど。これらの取引所は、売買・交換サービスを提供する際に手数料を徴収することで収益を上げています。仮想通貨取引所は、以下のような様々な種類の手数料を徴収します。

• 取引手数料： 仮想通貨取引プラットフォームでトークンを売買する際に手数料が発生します。
• 変換手数料: この手数料は、取引を行う前に法定通貨を交換する際に発生します。 
• 出金手数料： ユーザーが仮想通貨をアカウントから移動する際に支払う定額手数料。多くの場合、この手数料は居住国や出金方法によって変動します。
• 利息／清算手数料／借入手数料： いくつかの仮想通貨取引所は 暗号証拠金取引これには、レバレッジをかけてポジションを強化するために追加資金を借り入れることも含まれます。これらの取引所は通常、証拠金として借り入れた金額に応じて追加手数料を請求し、金利は利用可能な資金に基づいて決定されます。さらに、取引の失敗やポジションの強制決済によって、追加手数料が発生する場合があります。 
• 入金手数料： 仮想通貨の入金手数料は入金の種類によって異なりますが、通常、仮想通貨取引所はユーザーにプラットフォームへの資金入金を促すため、入金手数料を徴収しません。 

振込手数料

ユーザーがウォレット間で仮想通貨を送金する際には、送金手数料（ウォレット手数料とも呼ばれる）が発生します。 

仮想通貨の送金手数料はいくらですか？

送金手数料は取引所によって異なり、複数の取引所で取引を行っている場合は、手数料を把握するのが少し難しいかもしれません。例えば、ETHやBTCなどのトークンで手数料を支払う場合もあります。 

また、近年では、取引プラットフォームのネイティブコインで手数料を支払うことが一般的になっています。BinanceユーザーはBNBで、KrakenユーザーはKaren Fee（KFEE）で手数料を支払うことができます。取引所のネイティブコインを使用する主なメリットは、送金手数料が割引になる場合が多いことです。  

では、仮想通貨の手数料は税控除の対象になりますか？

はい、先ほども申し上げたように、仮想通貨の取引手数料は税金から控除できます。仮想通貨の売買や交換に関わる場合、取引に関連するあらゆる手数料は収益から控除可能です。分かりにくいですか？では、例を挙げて説明しましょう。  

デイブは1ビットコインを1万ドルで購入し、取引手数料として500ドルを支払いました。したがって、IRS（米国国税庁）の規定に基づくと、取得原価は1万500ドルとなります。課税対象となる利益を得るにはビットコインの価格が上昇する必要があり、価格が急落すれば損失が発生します。  

しばらくして、デイブは1ビットコインを売却することに決め、11,000ドルで売却し、取引手数料として500ドルを支払いました。現在、IRS（内国歳入庁）はデイブに対し、売却益から500ドルを控除し、10,500ドルに対して税金を支払うことを認めています。 

デイブが税金を支払う際に手数料を考慮に入れなかった場合、彼は以下の税金を支払わなければなりません。

売上代金 - 原価 = 11,000ドル - 10,000ドル = 1,000ドル。

しかし、デイブが賢明な判断を下し、手数料を計上することにした場合、彼は以下の金額を支払うことになります。

売却代金 - 取得原価 = 10,500ドル - 10,500ドル = 0ドルとなり、課税対象となる利益は発生しません。 

仮想通貨の税金を整理するもっと簡単な方法はありますか？

初心者で何をすべきかわからない場合、仮想通貨の税金の整理は悪夢になりかねません。経験豊富なトレーダーでさえ、取引の多さに戸惑うことがあります。そんな時に頼りになるのがZenledgerです。Zenledgerとは一体何でしょうか？ 

ZenLedgerは、2017年からユーザーの節税とIRS（米国国税庁）への準拠を支援してきた、主要な仮想通貨税務プラットフォームです。ZenLedgerを使用すると、仮想通貨の税務レポートを作成できるだけでなく、資産ポートフォリオを監視することもできます。このプラットフォームは、 LIFO、HIFO、FIFOの報告方法取得原価、公正価値、利益、損失を自動的に計算し、税務申告書に正しいデータを入力します。

最終的な考え

さて、「仮想通貨の手数料は税控除の対象となるか」という質問への答えは、取引とその手数料をどれだけきちんと記録しているかに大きく左右されます。長期保有者で頻繁に売却しない場合は、取引と手数料の記録は容易かもしれませんが、トレーダーで大量の取引を行う場合は、ZenLedgerの利用を強くお勧めします。 

‍お断り: 本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、税務、法律、または財務に関する助言を提供するものではありません。いかなる取引を行う前にも、ご自身の税務、法律、および会計の専門家にご相談ください。

仮想通貨の手数料は課税対象ですか？ – よくある質問