仮想通貨デイトレードとは何ですか？仮想通貨デイトレードの税務上の影響は何ですか？

数年前までは、株式取引をするには証券会社、金融機関、トレーディング会社にアプローチする必要がありました。しかし、過去25年間で、オンライン取引やディスカウント証券会社の台頭、そして非常に低い手数料が相まって、いわば競争条件、あるいは取引環境は平等になりました。

2009年に最初の仮想通貨が登場し、取引分野はさらに飛躍的に発展した。 Bitcoin がローンチされました。徐々に多くのアルトコインやステーブルコインがローンチされ、仮想通貨デイトレードの完璧な基盤が築かれました。しかし、仮想通貨デイトレードとは何でしょうか？どのように行うのでしょうか？また、仮想通貨デイトレードの税金にはどのような影響があるのでしょうか？これらのトピックを一つずつ見ていきましょう。

暗号デイトレードとは何ですか？

株式のデイトレードが、株式や証券を1営業日内に売買するのと同様に、暗号資産のデイトレードは、暗号資産を1営業日内に売買する取引方法です。これは「イントラデイトレード」とも呼ばれます。デイトレーダーは、短期的な市場変動を引き起こす出来事に基づいて取引を行い、経済統計や企業業績などのニュースに基づいた取引が人気のある手法の一つです。テクニカル分析も、デイトレードでよく用いられる手法です。

デイトレードは儲かる仕事になり得るが、そのためには綿密に計画された戦略と豊富な経験が必要だ。だからといって、初心者が仮想通貨のデイトレードを始められないというわけではない。自分に最適な戦略を選び、少額から始めることができる。最も経験豊富なトレーダーでさえ、ミスをして損失を出すことがあることを覚えておくことが重要だ。何百、何千もの取引を行うため、デイトレードの仮想通貨税の計算を間違える可能性もある。 暗号税ソフトウェア ZenLedgerのようなツールは、こうした計算ミスやミスを防ぐのに役立ちます。

しかし、仮想通貨のデイトレードを始める前に、知っておくべき市場状況がいくつかあります。

• 流動性： トレーダーは、価格に大きな影響を与えることなく、迅速に取引を開始・終了する必要があります。流動性の低い市場では、スリッページ（トレーダーが希望する価格で決済できない大きなポジション）が発生すると、トレーダーの利益に悪影響を及ぼす可能性があります。スリッページが発生すると、ポジションを分割して売却する必要があり、その都度利益は減少するため、最終的にポジション全体を売却するまでの利益は少なくなります。  
• ボラティリティ： 市場の変動が少ないということは、価格の変動がほとんどないことを意味します。デイトレーダーは同じ日に売買を行うため、利益を上げるには市場が短期間で上下に大きく変動する必要があります。 

重要： 暗号化マイニング マイナーが採掘したコインの大部分を売却するため、市場にも影響を与える可能性があります。これにより、売り圧力が高まる場合もあります。

戦略の詳細に入る前に、仮想通貨のデイトレードと税金について理解を深めましょう。

仮想通貨のデイトレードにおける税務上の影響

仮想通貨のデイトレードを始める前に、関連する税金について知っておく必要があります。米国国税庁（IRS）は仮想通貨を資産とみなしているため、仮想通貨の売買は課税対象となります。トークンを1年以上保有した場合、長期キャピタルゲイン税が課せられ、購入後1年以内に売却した場合は、短期キャピタルゲイン税を支払う必要があります。長期キャピタルゲイン税は低い税率で課税され、短期キャピタルゲイン税は通常の税率で課税されます。以下の表は、仮想通貨のデイトレードとキャピタルゲイン税をよりよく理解するのに役立つでしょう。

税務専門家以外にも、トレーダーは暗号資産税計算ソフトを利用して、暗号資産の納税義務額の計算を簡素化することができます。ZenLedgerを使った方法をご紹介します。

ZenLedgerで仮想通貨の税金を計算する

ZenLedgerは、2017年からユーザーの節税とIRS（米国国税庁）へのコンプライアンスを支援してきた、大手仮想通貨税務プラットフォームです。ZenLedgerを使えば、仮想通貨の税務申告書を作成できるだけでなく、資産ポートフォリオのモニタリングも可能です。このプラットフォームは、LIFO、HIFO、FIFOのいずれの申告方法にも対応しています。取得原価、公正価値、利益、損失を自動的に計算し、税務申告書に適切なデータを入力します。 

ZenLedgerには、DIYと税務専門家によるサポートという2種類のサブスクリプションプランがあります。DIYプランは、最大25件の取引を許可する無料ティアが利用できるため、より費用対効果の高いプランであることは言うまでもありません。言うまでもなく、この無料プランには、有料サブスクリプションのほとんどの機能が備わっています。税務専門家によるサポートプランでは、ZenLedgerは、 暗号資産税務専門家 暗号資産および非暗号資産の税金計算を迅速かつ簡単に行えます。 

暗号日取引戦略

長期的な戦略としては、仮想通貨を保有するだけで利益が得られることが証明されています。したがって、仮想通貨への投資を検討しているなら、トークンを購入して保有するだけでも優れた戦略と言えるでしょう。ただし、投資家は仮想通貨が非常に投機的な投資であることを覚えておく必要があります。過去に価値が上昇したからといって、今後も上昇し続けるとは限らないからです。 

とはいえ、デイトレーダーが採用できる戦略は数多く存在します。以下にそのいくつかをご紹介します。 

1. 高頻度取引（HFT）

HFT戦略では、数秒または数分の1秒単位で発生する急速な価格変動を利用します。この戦略における取引頻度は1秒間に数十回にも及び、人間のトレーダーが追いつくことはほぼ不可能です。HFT戦略を実行する唯一の方法は、トレーディングボットと呼ばれるソフトウェアを使用することです。ボットは市場を継続的に監視し、設定されたロジックに基づいて取引を実行します。このロジックは他の戦略と組み合わせることも可能です。 

2。 スカッフィング

スキャルピングは、短期間におけるわずかな価格変動を利用する手法で、これは多くの場合、買値と売値のスプレッドの乖離や流動性の乖離といった市場の非効率性によって引き起こされます。利益を最大化するために、スキャルパーはしばしば証拠金取引や先物取引を利用します。しかし、損失も拡大する可能性があるため、この戦略におけるリスク管理は重要です。スキャルパーは、注文板分析、出来高ヒートマップ、その他様々なテクニカル指標を用いてポジションのエントリーやエグジットを行います。リスクが高く、取引速度も速いため、経験豊富なトレーダーに適しています。 

3.レンジトレーディング

この仮想通貨取引戦略は、仮想通貨価格が一定の範囲内でどの程度変動するかという前提に基づいています。価格がこの範囲から外れた場合、価格が異常に変動すると想定されます。例えば、価格が範囲の下限を下回った場合、それは大きな下落トレンドの始まりとなる可能性があるため、売りシグナルとなります。 

4.テクニカル分析

テクニカル分析（TA）は、開始パターンや数学的指標を活用して価格変動を予測する手法です。テクニカル指標には、TradingViewなどのコンピューター生成指標もあれば、トレーダーがチャートを見て手動で特定する指標もあります。 

最も人気のあるテクニカル指標の一つに、相対力指数（RSI）があります。これはチャート上に0から100までの値を持つ一本線として表示されます。例えば、RSIが100に近づくと、トークンが買われすぎの状態にあることを示し、価格が下落する可能性があります。同様に、RSIが0に近づくと、トークンが売られすぎの状態にあることを示し、価格が上昇する可能性があります。 

5. ニュースとセンチメント分析

ニュースとセンチメント分析は、ニュース報道と市場全体のセンチメントを分析し、仮想通貨のデイトレードに役立てる手法です。この戦略の根底にある考え方は、大きなニュースの見出しが仮想通貨市場に影響を与え、大幅な値上がりや値下がりを引き起こす可能性があるという点です。さらに、いくつかのウェブサイトでは、Twitterでのやり取りを評価することで、最も人気のある仮想通貨のセンチメントを監視しています。仮想通貨に関する肯定的なツイートが多い場合は強気なセンチメントを示している可能性があり、その逆もまた然りです。 

デイトレードに最適なトークンはどれですか？

残念に思われるかもしれませんが、デイトレードに最適な仮想通貨を一つに絞り込むのはほぼ不可能です。それは常に、現在の仮想通貨市場の動向、トレード方法、使用する戦略によって左右されます。また、利益に影響を与える仮想通貨デイトレードの税金も忘れてはなりません。デイトレードの利益に対する税金は決して軽視すべきではありません。なぜなら、どれだけ大きな利益を上げたとしても、最終的にはIRS（米国国税庁）が課すデイトレードのキャピタルゲイン税を支払わなければならないからです。 

仮想通貨市場は非常に変動が激しいことも覚えておく必要があります。しかし、中には価値が急騰するコインもあります。例えば、ドージコインです。ジョークから始まったこのミームコインは、わずか数ヶ月で1セント未満から0.25ドル以上、つまり数十億ドルもの価値にまで急騰しました。しかし、価格は下落し、マイニングが容易で、大量のドージコインを保有している人が好機を捉えて売却できるため、依然として非常に変動が激しいと考えられています。デイトレーダーにとってはチャンスが生まれますが、仮想通貨のデイトレードと税金は密接に関係していることを忘れてはなりません。1日に複数回取引を行う前に、仮想通貨のデイトレードにかかる税金について考慮する必要があります。 

トレーダーの税務上の地位の指定

週に30時間以上取引を行う、または1日に4～5回のデイトレードを行う場合、トレーダー税制優遇措置（TTS）の対象となる可能性があります。 

この指定により、プロのトレーダーは取引による負債と収入をスケジュールCの事業経費として申告できるため、税務効率を高める多くの機会が得られます。取引費用や自宅オフィス費用などを控除することで、この指定から直接的なメリットを享受できます。ただし、この指定は保証されているものではありません。詳細については、IRSのTTSに関するウェブページをご確認ください。

マーク・トゥ・マーケット・トレーダー

TTS指定を受けると、3,000ドルの資本損失限度額を超える損失も控除できます。TTS指定を受けたトレーダーは、前年度の4月15日に時価評価の選択を行う必要があります。これにより、トレーダーはフォーム4797のパートIIで、取引による利益と損失の全額を事業資産として計算することができます。 

また、TTS指定トレーダーはウォッシュセール規則の適用除外となる点にも留意することが重要です。この会計原則は、課税年度の利益と損失の合計のみを考慮します。しかし、この会計方法を選択するデイトレーダーは、課税年度の最終取引日にすべての資産を現在の市場価格で売却したと見せかけ、新しい課税年度の取引再開時にすべての資産を買い戻したと見せかけなければなりません。これは単なる書類上の取引ですが、毎年事業資産の会計処理全体を示すために行う必要があります。

要約する

仮想通貨のデイトレードは収益性の高い活動ですが、デイトレードに伴う税務上の影響には注意が必要です。まず、複数の取引を行う場合はすべての取引を記録する必要があり、これは煩雑でミスが発生しやすい作業です。また、仮想通貨をこのように扱うことは非常にリスクが高いため、価格変動要因も忘れてはなりません。計算ミスを防ぐためには、効果的な戦略と、ZenLedgerのような仮想通貨税計算ツールを用意しておく必要があります。それでもなお税務申告について疑問がある場合は、認定税理士に相談することをお勧めします。

デイトレードの税金に関するよくある質問