仮想通貨の世界では、予期せぬ税金を支払う羽目になることは珍しくない。
あなたが「無料」の 空中投下 昨年、そのことを忘れてしまったとしても、国税庁はこれを所得とみなし、たとえ売却していなくても、受け取った時点での価値に基づいて税金を支払う義務が生じます。
もしあなたがプレイしたなら プレイして稼ぐゲームゲーム内アイテムに使用した報酬トークンを受け取ったことがあるかもしれません。IRS（米国国税庁）はこれらの報酬トークンを所得とみなしており、あなたはそれらに対して税金を支払う義務があります！
あなたはビットコインを使って買い物をする仮想通貨愛好家かもしれません。もしそうであれば、仮想通貨を送金した際に得られる利益に対して、IRS（米国内国歳入庁）はキャピタルゲイン税を課税します。
この短いガイドでは、予期せぬ税金への対処法と、その過程で避けるべき落とし穴について解説します。
提出を怠らないでください
これらの戦略を詳しく説明する前に、まず一つ明確にしておきたいことがあります。 常にファイルする.
多くの人が、税金を支払う余裕がないのに申告しないという間違いを犯していますが、これは非常に大きな損失につながる間違いです！
IRSの申告漏れ 違約金 納税申告書の提出が遅れた月（またはその一部）ごとに、未納税額の5%が延滞税として課されます。ただし、納税不履行に対する延滞税は、未納税額の0.5%に過ぎません。
つまり、もしあなたが10,000万ドルの税金を滞納している場合、それは月額500ドルの罰金と月額50ドルの罰金の差額ということになります。
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さて、前置きはこれくらいにして、予期せぬ税金の請求書が届いた場合、どのように支払うかという選択肢について見ていきましょう。
#1. 仮想通貨を売って請求書を支払う
予期せぬ税金を賄う最も簡単な方法は、保有資産の一部を売却し、その売却益で税金を支払うことです。そうすれば、延滞金や利息の支払いを回避でき、新たな負債を抱えることもありません。
考慮すべき点が 2 つあります。
1. 値上がりした暗号資産を売却すると、今年中に多額の税金が発生する可能性があります。そうすることで、来年の納税額が増えることになるかもしれません。しかし、損失が出ているポジションを売却すれば、「実現損失」が発生し、来年の税金を軽減するために利用できる可能性があります。
2. 暗号資産を売却してその収益を税金の支払いに充てると、その資産を買い戻すことはできません。そのため、後述する他の納税方法に比べて「機会費用」が大きくなる可能性があります。
最適な判断は状況によって異なります。しかし一般的には、損失を補填するために損失が出ているポジションを売却するのが最も保守的な方法です。それが不可能な場合は、値上がりしているポジションを売却することで、不確実な利益に頼ることなく利息の支払いを回避できます。
#2. 請求書の支払いのためにローンを組む
個人ローンも、予期せぬ税金の支払いに魅力的な選択肢の一つです。
クレジットカードで税金を支払うのは、支払いを簡単に済ませる方法のように思えるかもしれませんが、実際には一つの借金を別の借金に置き換えているだけです。クレジットカードの金利は、国税庁の金利よりもはるかに高いのです！唯一の例外は、年利0%のクレジットカードを持っていて、利息が発生する前に確実に返済できる場合でしょう。
個人ローンはクレジットカードよりも低い金利を提供できる場合があります。さらに、これらの金利は通常固定されており、ローン期間中に上昇することはありません。ただし、これらの金利は、IRS（内国歳入庁）が支払いプランに課す金利よりも高くなる可能性があります（これについては後ほど詳しく説明します）。
#3. IRSの支払いプランを設定する
IRSは短期および長期の支払いプランを提供しています 納税者を支援する.
オンラインまたは電話で、180日以内の短期支払いプランを無料で設定できます。お申し込み後、当座預金口座または普通預金口座からの引き落とし、あるいはオンラインまたは電話での電子決済が可能です。ただし、残高が完済されるまで延滞金と利息が発生しますので、できるだけ早く完済することをお勧めします。
180日以上かかる場合は、月々の分割払い契約を結ぶことができます。口座振替で支払う場合（25,000ドルを超える債務がある場合は必須）、オンライン設定手数料は31ドル、電話設定手数料は107ドルです。その他の支払い方法をご希望の場合は、オンライン設定手数料が130ドル、電話設定手数料が225ドルかかります。また、全額を支払うまで延滞金と利息が発生します。
確定申告を済ませている場合、延滞金は未払い残高の0.5%が毎月加算され、最大で未払い総額の25%までとなります。さらに、未払い残高には市場金利に基づいた利息も課されます。
2024年の金利は以下のとおりです。
これらの金利は、納税義務を速やかに履行することを保証するものです。そうでなければ、人々は罰金を受け入れ、その差額を比較的安全な投資に回して利益を得ようとするでしょう。
よくある質問
IRS（内国歳入庁）の税額査定に同意できない場合はどうすればよいですか？
納税通知書の内容に異議がある場合は、IRS（内国歳入庁）の通知書に記載されている番号に電話するか、最寄りのIRS事務所を訪問してください。IRSの記載内容が間違っていると考える理由を示すため、納税通知書のコピー、納税申告書、その他の記録を必ず持参してください。IRSがあなたの主張が正しいと判断した場合、口座を修正し、必要に応じて修正後の納税通知書を送付します。
勝訴するかどうかは個々の事案の具体的な状況によりますが、税務裁判所に提訴された罰金訴訟の半数以上は、何らかの減税につながっています。
代わりに和解案を提示することはできますか？
多額の税金を滞納していて経済的に苦しい状況にある場合は、IRS（内国歳入庁）に「和解案」を提出することを検討してもよいでしょう。この和解案は、IRSと合意の上、滞納額よりも少ない金額を支払うというものです。ただし、手続きには手数料やその他の資格要件が伴う場合があるため、安易に決断すべきではありません。
もし配偶者が間違いを犯したらどうなるでしょうか？
配偶者が共同申告書に誤りがあり、あなたがそれに気づいていなかった場合（例えば、配偶者があなたの暗号資産を申告し忘れた場合など）、配偶者に対する税額控除の対象となる可能性があります。
最低支払額を支払うことができない場合はどうすればよいですか？
経済的に困難な状況にある場合は、債権回収手続きの一時停止を申請できます。ただし、猶予期間は長くなりますが、延滞金や利息が加算されるため、最終的に全額を支払うまで債務は増え続けます。
支払いの延期を申請せずに支払いを滞納した場合、IRS（内国歳入庁）は給与、銀行口座、社会保障給付金、年金収入などの資産を差し押さえる徴収手続きを開始します。そのため、何か問題がある場合は、早めに連絡を取る必要があります。
ボトムライン
暗号資産には特有の税務上の特性があり、予期せぬ税金が発生する可能性があります。誰も予期せぬ税金請求は望んでいませんが、予想以上に税金を支払う必要が生じた場合、いくつかの選択肢があります。ただし、最適な戦略は様々な要因によって異なります。
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本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、専門的なアドバイスとして解釈されるべきではありません。ご自身の状況に応じた、独立した法律、財務、税務、またはその他の専門家のアドバイスをお求めください。
