仮想通貨のアルゴリズム取引は、ここ数年でますます人気が高まっています。こうした戦略を用いるトレーダーは通常、年間取引回数が非常に多いため、年間数百回しか取引しない従来のトレーダーや投資家よりも、税務上の問題が複雑になります。幸いなことに、こうした税務を簡素化する方法は存在します。
仮想通貨のアルゴリズム取引が、トレーダーの税金負担を軽減し、控除額を最大化し、税務申告手続きを簡素化するのにどのように役立つのかを見ていきましょう。
アルゴリズムの台頭
アルゴリズム取引（略してアルゴ）を行うトレーダーは、コンピューターを活用して、事前に定義された技術的基準や流動性基準に基づいて、多数の取引を自動的に特定し、実行します。例えば、アルゴリズムは、発行体から報酬を得るために流動性を提供する機会を特定したり、複雑なテクニカル分析戦略を実行したりすることができます。
近年、使いやすいツールや仮想通貨取引ボットの登場により、仮想通貨のアルゴリズム取引の人気が高まっています。これらの取引ボットを使えば、ポートフォリオのうちどれだけの部分を取引に使うか、どれだけの量を売買するかといった設定を細かく調整することで、これまで以上に簡単に取引を自動化できます。アルゴリズムによる取引自動化には、様々な種類の仮想通貨取引ボットが利用可能です。以下では、いくつかの選択肢を見ていきましょう。
- ハミングボット このプラットフォームは、誰もが自分の好きなトークンに流動性を提供することで報酬を得られるようにします。オープンソースプロジェクトの目標は、これまで金融機関のみが利用できた戦略を可能にすることで、アルゴリズム取引を民主化することです。
- クリプトホッパー 誰でもコードを書かずに取引戦略を構築・共有できます。戦略を構築したら、数回クリックするだけで100種類以上の暗号資産に対してその戦略を実行でき、感情的な判断を排除できます。
- 集合2 誰でも他人のアルゴリズム取引戦略を購読できるようにする。その目的は、検証済みの機関投資家向け取引戦略を、使いやすいプラットフォームを通じて一般の人々に提供することである。
多くのプロのトレーダーは、取引における感情的な偏りを排除し、機会を逃さないようにするためにアルゴリズムを利用しています。また、わずか数秒で完了する取引や、即時の対応が求められる取引を実行するためにアルゴリズム取引に頼るトレーダーもいます。これは、人間のトレーダーにとっては困難、あるいは不可能なことです。
アルゴリズム取引は、新たなプラットフォームの登場によって参入障壁が低くなり、より多くの個人が仮想通貨市場に参加するようになるにつれて、ますます普及していくと予想される。
資格のあるトレーダーまたは法人ですか？
アルゴリズムトレーダーは、 資格のあるトレーダー IRS（内国歳入庁）からステータスを取得するか、または法人化して納税義務を軽減する。
適格なトレーダーは、スケジュールCを提出し、機器、購読料、証拠金利息など、取引活動に関連する通常かつ必要な事業経費を控除できます。また、時価会計を利用して、当年度にすべての損失を確定させ、ウォッシュセール規則を回避することも可能です。
時価会計方式では、年末に保有している証券は12月31日時点の時価で売却されたものとみなされます。保有資産の課税対象となる損益を実現することで、ウォッシュセールを気にすることなく、個人控除の上限である3,000ドルを超える金額を控除できます。
時価会計方式の欠点は、トレーダーが未実現利益を申告しなければならない点です。例えば、10,000万ドルの未実現利益を抱えていても、実際に現金収入を得ていないにもかかわらず、その金額に対して税金を支払わなければならない場合があります。しかし、通常は損益通算によって利益を相殺できるという利点もあります。
IRS（内国歳入庁）が適格トレーダーの資格を認めない場合、多くのアルゴリズムトレーダーは同様のメリットを享受し、適格トレーダーとなる可能性を高めるために、事業を法人化します。トレーダーは通常、S法人として納税する単独所有の有限責任会社（LLC）を設立しますが、C法人を選択することも可能です。
プロのトレーダーであれば、税負担を軽減する機会を見つけるために、適格トレーダー資格のメリットとデメリット、あるいは法人化について会計士に相談してみましょう。
仮想通貨の税金を簡素化する方法
暗号資産の税金は、多くの理由から複雑です。IRS（米国国税庁）の規定が曖昧なことに加え、米ドル以外の通貨で決済される取引の取得原価を計算するのも困難です。また、暗号資産トレーダーは、エアドロップ、ハードフォーク、その他、多額の納税義務が発生する可能性のある特殊な取引（例えば、取得原価がゼロの場合など）にも対応しなければなりません。
例えば、4つの異なる取引所で数千件の取引を行ったとします。ある取引所でビットコインをイーサリアムに交換した場合、タイミングによっては別の取引所で取得原価を確認する必要があるかもしれません。また、取引時点における両暗号資産の米ドル建ての公正価値も把握する必要があります。
1ヶ月または1年間に数千件ものアルゴリズム取引が行われる場合、これらの計算は非常に困難になる可能性があります。適切なソフトウェアツールがない場合や、取引所がデータを提供していない場合は、必要な数値を見つけるために取引ログを何時間もかけて精査する必要があり、その時間は請求対象となる可能性があります。
より大きな問題は、IRS（内国歳入庁）の監査が入った場合にこれらの取引を弁護することです。IRSが仮想通貨トレーダーへの監視を強化しているため、各取引の取得原価を弁護できると同時に、手作業で取引を遡って検証するのにかかる時間を最小限に抑えることが重要です（そうすることで、請求可能な時間を増やすことができます）。
ZenLedgerによる特定取引の詳細な分析 – 出典：ZenLedger
ZenLedgerを使えば、ウォレットや取引所をまたいだ暗号資産取引を簡単に集約でき、フォーム8949やフォーム1040スケジュールDといった一般的なIRSフォームを自動生成できます。さらに、プラットフォームの税金損失ハーベスティングツールを使えば、損失を最大化する機会を見つけ出し、各取引を詳細に分析して税務調査に備えることができます。
ボトムライン
暗号通貨のアルゴリズム取引は、消費者に優しいプラットフォームの台頭により、ここ数年でますます人気が高まっています。 暗号取引のボット年間数千件の取引を行うこれらのトレーダーにとって、準備は困難になる可能性がある。 暗号税 会計部門と連携し、正当な監査証跡が確保されていることを確認する。
税金の手続きを簡素化したい場合は、 ZenLedgerの自動化ソリューションをお試しください 取引を集約し、一般的なフォームに事前入力を行い、IRS（内国歳入庁）の監査時に使用できる、正当性のある監査証跡を作成するプロセスです。
