あなたは仮想通貨に手を出したことがありますか？もしそうなら、あなたはすでにIRS（米国内国歳入庁）に仮想通貨税を支払う義務があることを知っているはずです。
納税者は、2022年度の確定申告を今年の4月18日の期限まで提出できます。ただし、期限を過ぎて申告すると、暗号資産の納税期限後に納税した場合、罰金が科せられます。暗号資産への課税方法、課税対象となる事象、IRSが定める納税期限前に納税するための準備方法についてまだよくわからない場合は、この記事がまさにあなたのために書かれたものです。
アメリカでは仮想通貨はどのように課税されるのか？
米国国税庁（IRS）は2014年に通知2014-21を発行し、仮想通貨は税務上、財産として分類されると明記した。IRSは「仮想通貨」という用語を用いて、暗号通貨など、取引手段として使用される様々な種類の交換可能な仮想通貨を区別している。
仮想通貨とは、価値のデジタル版であり、通貨単位、価値の尺度、交換手段として機能するが、米ドルやその他の法定通貨を表すものではない。
課税対象となるイベントと課税対象とならないイベント
すべての暗号資産関連イベントが課税対象となるわけではないため、概念をよりよく理解するために、課税対象となるイベントと課税対象とならないイベントの包括的なリストを以下に示します。
仮想通貨の世界では、課税対象となる事象は4種類あります。
- 仮想通貨を法定通貨に交換する（BTCからUSD、ETHからGBP）
- 仮想通貨取引（BTCとETHの交換、同種通貨の交換は禁止）
- 仮想通貨で商品やサービスを購入する
- フォーク、マイニング、エアドロップ、ステーキング、または商品やサービスの取引の結果として仮想通貨を受け取った場合（収入として計上される）
非課税の仮想通貨関連イベントもいくつかあります。
- 法定通貨で仮想通貨を購入する
- 501(c)(3)非営利団体へのビットコイン寄付（繰越方式）
- 仮想通貨の贈与（繰り越し上限1万5000ドル）
- 自分のウォレット間で仮想通貨を送金する（自己送金）
仮想通貨は課税対象となるため、IRS（内国歳入庁）の納税期限が近づいていることを踏まえ、税金の計算方法を理解しておく必要があります。
2023年のIRS（米国国税庁）の仮想通貨税申告期限前の税額見積もり
資産を売却して利益を得た場合、その利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要がある場合があります。正確な損益額（購入金額に取引手数料を加えた金額）を算出するには、仮想通貨を購入した日付、売却、交換、またはその他の方法で処分した日付、および取得原価が必要です。
短期キャピタルゲインとは、1年以下の期間保有した資産の売却によって得られた利益であり、通常の所得と同じ税率（10%から37%）で課税されます。
| 税率 | 単一ファイル | 結婚して一緒にファイリング | 夫婦別申告 | 世帯主 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ 0ドル9,950 | $ 0ドル19,900 | $ 0ドル9,950 | $ 0ドル14,200 |
| 12% | $ 9,951ドル40,525 | $ 19,901ドル81,050 | $ 9,951ドル40,525 | $ 14,201ドル54,200 |
| 22% | $ 40,526ドル86,375 | $ 81,051ドル172,750 | $ 40,526ドル86,375 | $ 54,201ドル86,350 |
| 24% | $ 86,376ドル164,925 | $ 172,751ドル329,850 | $ 86,376ドル164,925 | $ 86,351ドル164,900 |
| 32% | $ 164,926ドル209,425 | $ 329,851ドル418,850 | $ 164,926ドル209,425 | $ 164,901ドル209,400 |
| 35% | $ 209,426ドル523,600 | $ 418,851ドル628,300 | $ 209,426ドル314,150 | $ 209,401ドル523,600 |
| 37% | $ 523,601とアップ | $ 628,301とアップ | $ 314,151とアップ | $ 523,601とアップ |
一方、長期保有による利益は、1年以上保有した資産に対して課税され、課税所得区分と申告状況に応じて0%、15%、または20%の税率が適用されます。
| 税率 | 単一ファイル | 結婚して一緒にファイリング | 夫婦別申告 | 世帯主 |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $ 0ドル40,400 | $ 0ドル80,800 | $ 0ドル40,400 | $ 0ドル54,100 |
| 15% | $ 40,401ドル445,850 | $ 80,801ドル501,600 | $ 40,401ドル250,800 | $ 54,101ドル473,750 |
| 20% | $ 445,851以上 | $ 501,601以上 | $ 250,801以上 | $ 473,751以上 |
例:
例えば、2021年12月に5,000ドルで仮想通貨を購入し、2022年2月に8,000ドルで売却したとします。この場合、3,000ドルのキャピタルゲインに対して短期キャピタルゲイン税率が適用されます。
損益は、フォーム8949で概算した後、フォーム1040のスケジュールDに記入して報告する必要があります。確定申告は、4月18日の暗号資産税申告期限までに行ってください。
2023年のIRS（内国歳入庁）の納税期限までに申告する必要があるものは何ですか？
以下のような特定の課税対象となる事象が発生した場合、報告が必要です。
- ある暗号通貨を別の暗号通貨に交換することで利益を得ることができます
- 仮想通貨が政府発行の法定通貨と交換されている
- 仮想通貨で商品やサービスを購入すること（例えば、スナック菓子やテスラ車の代金を仮想通貨で支払うなど）
2023年のIRS（米国国税庁）の暗号資産税申告期限に備えるには？
IRS（内国歳入庁）の納税期限が近づいているので、2021年分の暗号資産の税金申告を済ませる時期です。
やり方はこうです！
- 取引を省略しないでください
税金に関する情報を隠蔽すると、罰金や徴収金、最悪の場合は脱税の容疑に直面するリスクがあります。
米国国税庁（IRS）は、フォーム1040の改正に伴い、申告を怠った個人は無知を主張できなくなることを示唆している。このフォームには、仮想通貨を受け取ったか、売却したか、交換したか、処分したかについて、直接的なイエス・ノー形式の質問が含まれている。
- 記録を整理する
2023年度の課税年度までは、仮想通貨取引所は納税者に対し、一般的に税務申告概要として知られる1099-B様式を提供する義務を負わない。そのため、トレーダーは自身の取引活動に関する詳細な記録を保管する責任を負うことになる。
多くの仮想通貨取引所では取引履歴のエクスポート機能を提供しており、これにより、あなた自身、税務ソフトウェア（ZenLedgerなど）、または税務専門家による損益計算が容易になります。ただし、取引所外で取引を行う場合は、より多くの調査時間を確保する必要があるかもしれません。
ZenLedgerは、確定申告期間中に最も役立つソフトウェアの1つです。 暗号通貨税務ソフトウェア これは、複数の取引所から情報を集約し、税額を計算することで、納税手続きを簡素化します。
ZenLedgerは、 500以上の仮想通貨取引所とウォレット これまでの取引記録を簡単にインポートできます。取得原価と公正市場価格に基づいて税金を自動的に計算します。さらに、マイニング、ステーキング、貸付、贈与などの過去の仮想通貨による税務収入や、エアドロップやフォークなどの取引所ボーナスも評価できます。
ZenLedgerを使って暗号資産の記録を整理する最後のステップは、レポートを確認し、正確性を二重チェックすることです。これで、フォーム8949、スケジュール1、スケジュールDなど、一般的なIRS（内国歳入庁）の書類をダウンロードして提出できるようになります。
- 減税の収穫
減税の収穫 これは、株式の譲渡益を譲渡損失と相殺することで、支払う税額を減らすための戦略です。
昨年、寄付などの節税対策を行わなかったものの損失が発生した場合でも、まだ税負担を軽減するチャンスがあります。純損失が純利益を上回った場合、株式投資と同様に、損失額のうち最大3,000ドルまでを税金控除として計上できる可能性があります。
ZenLedgersの税金損失確定ツールでは、各トークンタイプにおける未実現キャピタルロスの金額を確認できます。このプレビューを確認後、損失を確定するかどうかを決定できます。どのトークンで損失を確定するか、またその金額を確定するかを選択できます。詳しくは、当社の 税金損失の活用に関する完全ガイド
- 公認会計士を雇う
複雑なケースの場合は、仮想通貨に精通した税務専門家に相談することを検討してください。彼らは、IRSが認めている利益と損失を調整するための多くの会計手続きについて説明し、あなたにとって最適な手続きを判断するのに役立ちます。ZenLedgerは、当社のサービスを通じて仮想通貨に特化した税務専門家とあなたをつなぎます。 専門家が作成した計画または、別の方法として…
- …オンライン税務ソフトウェアを利用する
平均的な納税者は3～5個のウォレットと取引所を保有している。そのため、プラットフォーム間での取得原価の照合がより困難になる。
頻繁に取引を行う方であれば、ZenLedgerのような取引記録管理ソフトウェアに投資する価値があるかもしれません。
ボトムライン
アメリカの納税期限である4月18日が間近に迫っています！
ほとんどの人は年に一度しか税金を支払いませんが、年間を通して節税する方法はあります。ZenLedgerを使えば、年間を通して損失確定の機会を見極め、税負担を軽減し、2022年の暗号資産税の納税期限前に納税することで、暗号資産にかかる税金を回避する方法を学ぶことができます。
また、ご自身の状況に最適な会計システムと会社形態を決定するために、公認会計士（CPA）に相談することをお勧めします。
ZenLedgerを使えば、暗号資産にかかる税金を簡単に計算できるだけでなく、節約やより賢い取引の機会を見つけることもできます。 今すぐ無料で始めましょう または私たちの詳細を学ぶ 税務専門家が作成したプラン!
お断り: 本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、税務、法律、または財務に関する助言を提供するものではありません。いかなる取引を行う前にも、ご自身の税務、法律、および会計の専門家にご相談ください。
