税金を払いすぎるのは誰にとっても嫌なものです。しかし、暗号資産取引を適切に申告しないと、IRS（内国歳入庁）から高額な罰金や利息を課される可能性があります。幸いなことに、複雑な会計処理をすることなく、暗号資産の納税額を減らすための方法がいくつかあります。少しの計画と適切なツールさえあれば、毎年数百ドル、あるいは数千ドルもの節約が可能になるでしょう。
この記事では、仮想通貨にかかる税金を最小限に抑え、必要以上に税金を支払わないようにするための7つの簡単なステップをご紹介します。
101年の仮想通貨税
米国国税庁（IRS）は、暗号資産を税務上の資産として扱います。そのため、暗号資産を売却する際には、取得原価（購入価格）を算出し、利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
暗号資産の取引はすべて、購入価格、売却価格、日付、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを含め、フォーム8949に報告する必要があります。その後、合計額を算出し、最終結果をフォーム1040のスケジュールDに記入します。この最終結果は、残りの税額計算に反映されます。
Coinbaseなどの信頼できる取引所は、必要な情報の一部を提供してくれるかもしれません。しかし、複数のウォレット、取引所、またはDeFiプロトコルを使用している場合、取引を時系列にまとめて購入と売却を照合することはすぐに困難になります。
最も簡単な納税方法は、ZenLedgerのような暗号資産税務ソフトウェアを利用することです。特に複数のウォレットや取引所で取引を行っている場合はなおさらです。このソフトウェアは、これらのプラットフォーム全体の取引を自動的に集計し、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算し、必要なIRS（米国国税庁）の申告書を作成するため、時間と費用を節約できます。
基本的な事項を説明したので、次に、毎年の納税額を減らすために使える具体的な戦略をいくつか見ていきましょう。
#1. 1年以上保持する
税金を最大12%削減したいですか？方法は簡単です。資産を1年以上保有してから売却すればいいのです。そうすることで、短期キャピタルゲインよりも低い税率で課税される長期キャピタルゲインが発生します。
仮にあなたが17万ドル以上稼いでいて、税率32%の税区分に該当するとして、1万ドルのビットコインを売却することにしたとします。ビットコインを1年未満保有して売却した場合、1万ドルの利益に対して3,200ドルの税金を支払う必要があります。しかし、もしあなたが1年未満でビットコインを売却した場合、1万ドルの利益に対して3,200ドルの税金を支払う必要があります。 After ビットコインを1年間保有すると、税金は2,500ドルに下がり、700ドル、つまり7％の節約になる。
#2. 収穫税損失
仮想通貨投資で損をしたい人はいません。しかし、もし損をしてしまった場合は、 税金損失を確定する損失が出ているポジションを売却することで、損失を確定させ、他のキャピタルゲインや年間最大3,000ドルまでの通常所得と相殺することができます。また、今年中に相殺できなかった場合は、損失を翌年以降に繰り越すことができます。
さらに良いことに、株式市場とは異なり、暗号資産は、損失確定後にすぐに買い戻すことを妨げるいわゆるウォッシュセール規則の対象外です。そのため、損失確定後すぐにポートフォリオ内のコインを補充できます。結果として、年間を通して損失確定の機会を常に探しておくことが賢明と言えるでしょう。
しかし、税金損失の繰り越しが永久に続く保証はない。実際、バイデンの 新しい予算案 承認されれば、暗号資産による税金逃れの抜け穴を塞ぐことができるだろう。
#3. 収入が少ない時期に売却する
税率は通常、所得によって決まります。そのため、税負担を軽減するもう一つの方法は、所得が低い年、つまり税率が低い年に売却することです。特に短期譲渡所得の場合は、この方法が有効です。
例えば、12月で、6ヶ月間イーサリアムのポジションを保有しているとします。来年の収入が減る予定がある場合（退職や転職など）、税率の低い1月1日まで売却を待つかもしれません。
#4. SDIRAを利用する
ほとんどのIRAやその他の退職金口座では暗号資産は認められていません。しかし、特定の種類のIRA、自己管理型IRA（SDIRA）では認められています。 SDIRAで暗号資産を保有する売却時まで納税を繰り延べるか、あるいはすぐに納税してキャピタルゲインに対する税金を回避することができます。
SDIRAは従来のIRAと同様の税制上の優遇措置を受けられますが、開設費用や運用コストが長期的には高くなる可能性があります。そのため、ご自身の状況にSDIRAが適しているかどうかを判断するには、税務専門家にご相談いただくことが非常に重要です。
#5. 家族に仮想通貨を贈る
多くの人が、人生のある時点で子供や他の家族を経済的に支援する。しかし 暗号通貨の贈与 現金ではなく現金を使うことで、税金を減らすことができます の三脚と 同様のサポートを提供する。
米国国税庁（IRS）は、個人が1株あたり1人につき最大15,000ドルまで贈与税を課さずに贈与することを認めています。もちろん、いくつかルールがあります。例えば、18歳未満の子供に仮想通貨を贈与した場合、IRSはこれを納税者が抜け穴を利用しようとしているとみなすため、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。したがって、この方法を用いる前に税務専門家に相談することをお勧めします。
#6. 仮想通貨を慈善団体に寄付する
あなたは慈善団体に寄付をしますか？もしそうなら、 暗号資産を寄付する 現金の代わりに、 減税。
確定申告で項目別控除を行う場合、慈善寄付金を控除できます。 の三脚と 寄付した資産の値上がり益に対して、あなたは譲渡所得税を支払う必要はありません。同時に、慈善団体も譲渡所得税を支払う必要がないため、双方にとってメリットのある取引となります。
#7. 税率の低い地域へ移住する
リモートワークの普及により、引っ越しはこれまで以上に容易になりました。そして、引っ越しによっては、特に暗号資産に関して、税負担を大幅に軽減できる場合があります。
アラスカ州、テネシー州、ワイオミング州、ニューハンプシャー州、フロリダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ネバダ州、ワシントン州には州所得税がありません。引っ越し元の州によっては、年間数千ドルの節約になる可能性があります。とはいえ、ニューハンプシャー州のように利子に課税する州もあり、その他の例外も存在します。そのため、引っ越し前にしっかりと確認しておくことが重要です。
ボトムライン
暗号資産にかかる税金はすぐに積み重なり、投資収益を大きく圧迫する可能性がありますが、税負担を軽減するための対策はいくつかあります。資産を長期間保有するなど、シンプルな戦略もありますが、税金対策のための損失確定やその他の高度な手法には、ツールや計画が必要となります。
これらの消費者向けのアドバイスに加えて、仮想通貨マイナー、NFTアーティスト、その他の事業者は、税控除を活用したり、上記で説明した多くのアドバイスに従ったりすることで、納税義務を最小限に抑えることができます。
暗号資産の売買や取引を行う場合、ZenLedgerは複数の取引所にわたる取引を集約し、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算し、申告に必要な税務書類を作成するのに役立ちます。
本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、専門的な助言として解釈されるべきではありません。ご自身の状況に応じた、独立した法律、財務、税務、またはその他の専門家の助言を求めてください。
