Dauguma kriptovaliutų prekiautojų ir investuotojų savo sandorius deklaruoja 1040 formoje, tačiau kai kuriais atvejais gali būti naudinga įmonės struktūra. Pavyzdžiui, kasybos baseinas gali naudoti įmonės struktūrą išlaidoms nurašyti ir aiškiai išdėstyti kiekvieno savininko mokestines prievoles. Arba žetonų emitentas gali naudoti UAB, kad apribotų savininkų asmeninę atsakomybę.
Pažvelkime, kaip veikia LLC, jų mokesčių lengvatos ir alternatyvios įmonių struktūros.
Dauguma kriptovaliutų prekiautojų ir investuotojų apie sandorius praneša 1040 formoje, tačiau kai kuriais atvejais gali būti naudingas juridinis asmuo.
Kas yra LLC?
Ribotos atsakomybės bendrovė (LLC) yra teisinė struktūra, suteikianti įmonių savininkams apsaugą nuo atsakomybės ir kitų privalumų. Dėl savo paprastumo ir mažos kainos jos yra populiarus pasirinkimas viskam – nuo konsultavimo iki nekilnojamojo turto projektų. Pastaruoju metu jos tapo populiariu pasirinkimu... kriptovaliutų prekeiviai, investuotojams, kasėjams ir kriptovaliutų įmonėms.
Daugumoje valstijų už UAB registraciją imamas nuo 40 iki 500 USD mokestis, taip pat ir metiniai mokesčiai. Be to, registruotas agentas privalo priimti teisinius dokumentus ir mokesčių pranešimus UAB vardu ir gali imti papildomą metinį mokestį. UAB gali taikyti mokesčius už teisines paslaugas, banko paslaugas, mokesčių deklaracijų rengimą ir kitas įmonės išlaidas.
Nors LLC galite įsteigti bet kurioje valstijoje, Vajomingas turi pažangiausią kriptovaliutą įstatymaiValstybė teisiškai pripažįsta skaitmeninį turtą nematerialiuoju turtu, o tai reiškia, kad visi nuosavybės įstatymai taikomi ir kriptovaliutoms. Be to, valstybės įstatymai leidžia kriptobankininkystę ir anoniminius LLC su sustiprinta apsauga.
„Crypto LLC“ privalumai ir trūkumai
Argumentai "už"
- Nurašymai – Asmenys, vykdantys verslą, gali nurašyti išlaidas ir nuostolius dėl nelaimingų atsitikimų C priede. Nors jums nereikia LLC, asmenines ir verslo išlaidas atskirti su atskiru subjektu ir banko sąskaita yra daug lengviau.
- Įsipareigojimai – LLC savininkai nėra asmeniškai atsakingi už verslo skolas ar įsipareigojimus. Vienintelės išimtys pasitaiko, kai įmonės šydą perveria pažeidimai, pavyzdžiui, nesugebėjimas atskirti asmeninių ir verslo išlaidų apskaitos.
- Privatumo politika – Vajomingas ir kitos valstijos leidžia steigti anonimines LLC, kai savininko vardas nenurodytas viešoje valstijos duomenų bazėje. Vėlgi, yra būdų, kaip sužinoti savininko tapatybę, tačiau tam reikia įveikti šiek tiek didesnį barjerą.
Trūkumai
- Kaina – LLC yra susijusios su didelėmis nuolatinėmis išlaidomis ir iš esmės nesukuria jokių mokesčių santaupų, kurių negalėtų pasiekti asmenys. Dėl to jūsų pelnas po išlaidų gali būti mažesnis nei tuo atveju, jei pateiktumėte 1040 formą ir C priedą kaip fizinis asmuo.
- sudėtingumas – Daugianarės UAB yra gana sudėtingos steigti ir trumpuoju, ir nuolatiniu laikotarpiu gali prireikti teisininkų ar buhalterių pagalbos. Todėl daugelis žmonių mano, kad jos pernelyg sudėtingos, jei yra prieinamesnė alternatyva.
Kaip veikia LLC mokesčiai
LLC yra perleidžiamieji subjektai, o tai reiškia, kad pelnas patenka į savininkų mokesčių deklaracijas. Todėl jos savaime nesukuria jokių mokesčių lengvatų, kurios kitaip nebūtų prieinamos asmeniui. Vietoj to, jos suteikia patogesnį būdą atskirti asmeninį ir verslo turtą, priskirti pelną keliems savininkams ir... apsisaugoti nuo atsakomybės.
Tačiau vieno nario ir daugianarių LLC mokesčių sąlygos šiek tiek skiriasi:
- Viennarės LLC – Vieno nario UAB privalo deklaruoti pelną arba nuostolius savininko individualioje mokesčių deklaracijoje (1040 forma). IRS nepripažįsta vieno nario UAB kaip atskiras nuo fizinio asmens.
- Kelių narių LLC – Daugianarės UAB paprastai turi veiklos sutartį, kurioje apibrėžiama, kaip pelnas ir nuostoliai paskirstomi kiekvienam savininkui. Kiekvienas savininkas moka mokestį nuo savo pelno ar nuostolių dalies. IRS taip pat reikalauja, kad UAB pateiktų 1065 formą ir kiekvienam savininkui pateiktų K-1 priedą, kuriame būtų išsamiai nurodyta jų dalis.
Laimei, kriptovaliutų mokesčių programinė įranga palengvino mokesčių deklaravimą. „ZenLedger“ apibendrina operacijas skirtingose biržose ir piniginėse, apskaičiuoja kapitalo prieaugį ir nuostolius bei užpildo IRS formas, kurias turite pateikti kiekvienais metais. Be to, mes palaikome daugiau nei 400 pirmaujančių rinkoje biržų, daugiau nei 100 DeFi protokolų ir daugiau nei 10 NFT platformų. Išbandykite šiandien!
Svarstomos alternatyvos
LLC yra paprasčiausia ir pigiausia korporacinė struktūra daugumai mažų įmonių, tačiau C korporacijos ir S korporacijos yra dvi populiarios alternatyvos. Nors šios korporacijos yra susijusios su žymiai didesnėmis sąnaudomis, jos gali padėti sutaupyti mokesčių arba ilgainiui atverti duris kitoms galimybėms (pvz., parduoti akcijas visuomenei).
- C korporacijos – C korporacijos yra atskiri subjektai, kurie deklaruoja ir moka savo mokesčius. Jos gali pasilikti bet kokį pelną arba paskirstyti jį akcininkams kaip dividendus (1099-DIV forma). Be to, jos gali išleisti akcijas bet kuriems naujiems savininkams ir yra vienintelė priemonė, galinti būti viešai kotiruojama vertybinių popierių biržoje.
- S korporacijos – S korporacijos yra unikalus perleidžiamasis subjektas, apjungiantis C korporacijos ir LLC privalumus. Subjektas teikia savo mokesčių deklaracijas kaip C korporacija, tačiau gali perduoti pajamas savininkams kaip LLC. Tačiau jos negali išleisti akcijų daugeliui savininkų ir turi kitų apribojimų.
Jei nesate tikri, kuris variantas geriausiai tinka jūsų kriptovaliutų verslui, apsvarstykite galimybę pasikalbėti su kriptovaliutoms draugišku buhalteriu ar teisininku, kuris padės jums apsispręsti. Geriausias pasirinkimas dažnai priklauso nuo individualaus verslo, savininkų ir ilgalaikių tikslų. Kadangi kai kurios struktūros yra negrįžtamos, verta apsvarstyti savo galimybes prieš priimant sprendimą.
Jei norite sumažinti savo mokesčių naštą, jums gali būti geriau ištirti įvairias strategijas, pvz. mokesčių nuostolių surinkimas arba ilgesnį laiką laikyti kriptovaliutų turtą. Jei vykdote verslą, taip pat pravartu pasikalbėti su savo buhalteriu ar mokesčių specialistu, kad rastumėte būdų, kaip strategiškai nurašyti išlaidas ir sumažinti apmokestinamąsias pajamas.
Bottom Line
Kriptovaliutų prekiautojai, investuotojai, kasėjai ir įmonės gali apsvarstyti UAB ar kitas įmonių struktūras, kad supaprastintų savo mokesčius ir apsaugotų savo turtą. Nors jos ne visada padeda sutaupyti mokesčių, jos gali padėti atskirti asmeninį ir verslo turtą, priskirti nuosavybę kelioms šalims ir apsaugoti savininkų asmeninį turtą.
Jei prekiaujate kriptovaliutomis, „ZenLedger“ gali padėti jums supaprastinti mokesčius ir nustatyti taupymo galimybes. Prisiregistruokite nemokamai šiandien!
