Izmaksu bāzes izsekošanas izpratne 30 sekundēs
Pārdodot vai tirgojot digitālo aktīvu, jūsu ieguvums vai zaudējums ir starpība starp:
-
Ieņēmumi — vērtība, ko saņemat no pārdošanas vai maiņas
-
Izmaksu bāze — aktīva vērtība, kad jūs to sākotnēji iegādājāties
Ja jums ir vairāki viena un tā paša aktīva loti par dažādām cenām, izmantotā izmaksu bāze ir atkarīga no:
-
Jūsu Izmaksu bāzes metode (FIFO, LIFO, HIFO utt.)
-
Jūsu Izsekošanas metode (Universal pret By-Wallet)
Universālā un By-Wallet izsekošana
Universālā (globālā) izsekošana — pirms 2025. gada
Pirms 2025. nodokļu gada ASV nodokļu maksātāji faktiski izmantoja Universāls (vai globāla) izmaksu bāzes izsekošanas metode.
Universālās izsekošanas ietvaros visi viena un tā paša aktīva turējumi tika apvienoti neatkarīgi no tā, kurā makā vai biržā tie tika turēti.
Ja jūs pārdevāt aktīvu vienā biržā, sistēma varētu iegūt izmaksu bāzi no jebkurš maku vai biržu, kurā šis aktīvs pastāvēja (pamatojoties uz jūsu izvēlēto metodi, piemēram, FIFO vai HIFO).
Izsekošana, izmantojot maku — sākot ar 2025. gadu
Sākot ar 2025. nodokļu gadu, IRS ieviesa By-Wallet izmaksu bāzes izsekošana.
Izmantojot izsekošanu pa makiem (By-Wallet), aktīvi vairs netiek apkopoti globāli. Tā vietā katram makam vai biržai atsevišķi tiek izsekota, pamatojoties uz izmaksām.
Ja pārdodat no konkrēta maka, izmaksu pamatā ir jābūt no tā paša maka.
Ko Jums vajadzētu darīt?
Ja nekad iepriekš neesat iesniedzis kriptovalūtu nodokļu deklarāciju
Ja pirms 2025. gada neesat iesniedzis kriptovalūtu nodokļu deklarāciju, iestatīšana ir vienkārša.
ZenLedger jūsu kontam pēc noklusējuma iestatīs Izsekošana, izmantojot maku, saskaņā ar IRS vadlīnijām. Tā kā iepriekš neizmantojāt universālo izsekošanu, pāreja nav nepieciešama.
Iestatījumu varat apstiprināt sadaļā Nodokļu iestatījumi lappuse.
Ja iepriekš iesniedzāt, izmantojot ZenLedger
Ja iepriekšējo gadu deklarācijas iesniedzāt, izmantojot ZenLedger, mēs pāreju apstrādājam automātiski.
Jūsu iestatījumos tiks rādīts:
-
Izsekošana: By-Wallet
-
Režīms: “Ar maka palīdzību pēc noteikta datuma”
-
Pārejas datums: 01/01/2025
Tas nodrošina:
-
Universālā izsekošana ir spēkā līdz 2024. gadam
-
Izsekošana By-Wallet ir spēkā no 2025. gada
Nav nepieciešama nekāda darbība, ja vien nevēlaties mainīt pārejas datumu.
Ja iepriekš iesniedzāt deklarāciju, neizmantojot ZenLedger
Ja iepriekšējos gados iesniedzāt dokumentus, izmantojot citu platformu vai manuāli, iespējams, izmantojāt Universal izsekošanas sistēmu.
Jauni ZenLedger konti pēc noklusējuma pilnībā izmanto By-Wallet. Ja iepriekš iesniedzāt veidlapu sadaļā Universal, šīs metodes atstāšana nemainīta var radīt neatbilstības, tostarp iespējamu izmaksu bāzes dublēšanos turpmākajos gados.
Lai nodrošinātu precīzu nepārtrauktību:
-
Doties uz Nodokļu iestatījumi
-
Izvēlēties “Ar maka palīdzību pēc noteikta datuma”
-
Apstipriniet, ka pārejas datums ir 01/01/2025
Tas saglabā Universal izsekošanas datus par iepriekšējiem gadiem un attiecas uz By-Wallet, sākot ar 2025. gadu.
FAQ
Kas ir “piešķiršana” nodokļu iestatījumos?
Piešķiršana ir daļa no pārejas no Universal uz By-Wallet izsekošanu.
Pārejot no apkopotiem (universāliem) aktīviem uz makam specifisku izsekošanu, sistēmai ir jāsadala jūsu vēsturisko aktīvu kopums starp jūsu makiem un biržām.
Piešķiršana:
-
Rodas tikai tad, ja tiek izmantots “By-Wallet pēc noteikta datuma”
-
Darbojas automātiski nodokļu aprēķinu laikā
-
Iekļauts detalizēts ziņojums sadaļā Nodokļu iestatījumu lapa
Vai es varu mainīt savu pārejas datumu?
Jā. Pārejas datumu var mainīt sadaļā Nodokļu iestatījumu lapa.
Kā FIFO, LIFO vai HIFO to ietekmē?
Jūsu izmaksu bāzes metode (FIFO, LIFO, HIFO utt.) attiecas gan uz Universal, gan By-Wallet izsekošanu.
Metode nosaka kas tiek atlasītas partijas.
Izsekošanas metode nosaka kur no šīm partijām var izvēlēties.
Abi būtiski ietekmē jūsu ieguvumus un zaudējumus.
Kāpēc notiek šīs pārmaiņas?
Pāreja uz izsekošanu, izmantojot By-Wallet, ir paredzēta, lai uzlabotu pārskatu konsekvenci un saskaņotu digitālo aktīvu nodokļu pārskatu sniegšanu ar IRS vadlīnijām, sākot ar 2025. gadu.
Lai iegūtu sīkāku informāciju, skatiet mūsu detalizēto rakstu par Izsekošana un piešķiršana, izmantojot maku.
Vai es varu palikt ieslēgts universālajā izsekošanas sistēmā?
ZenLedger ļauj izvēlēties universālo izsekošanu. Tomēr tas var neatbilst pašreizējām IRS vadlīnijām. Pirms šāda lēmuma pieņemšanas mēs stingri iesakām konsultēties ar nodokļu speciālistu.
Atbildības noraidīšana
Lūdzu, ņemiet vērā: šis raksts ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem un nav uzskatāms par nodokļu konsultāciju. Vienmēr konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai saņemtu padomu, kas pielāgots jūsu konkrētajai situācijai.