Gedecentraliseerde financiën, of DeFi, is steeds populairder geworden bij zowel consumenten als investeerders. Door de tussenpersoon uit te schakelen, maken deze diensten het mogelijk om sneller en tegen lagere kosten te lenen, uit te lenen en te handelen. Deze mogelijkheden breiden zich voortdurend uit naarmate crypto steeds meer terrein wint ten koste van traditionele financiële diensten.
De DeFi-revolutie stelt cryptohandelaren en -investeerders in staat een aantrekkelijk rendement te behalen op hun cryptoactiva – een belangrijk bezwaar tegen het aanhouden van cryptoactiva in het verleden. Natuurlijk zijn er fiscale gevolgen die een rol spelen in de winstgevendheid van deze leenactiviteiten. Het goede nieuws is dat er manieren zijn om deze verplichtingen te beperken.
Laten we eens kijken naar de basisprincipes van de belastingheffing op DeFi-cryptovaluta en de vijf onmisbare belastingtips die u kunnen helpen uw belastingaanslag te verlagen.
DeFi Crypto Belastingen 101
DeFi, een afkorting voor gedecentraliseerde financiën, is een onderdeel van de cryptovalutawereld dat zich richt op het mogelijk maken van toegang tot financiële diensten zoals handelen, lenen en uitlenen zonder vertragingen of extra kosten die een tussenpersoon met zich meebrengt, zoals bij traditionele financiële instellingen. Het maakt ook gebruik van geautomatiseerde marktmaking (AMM) en liquiditeitspools om gedecentraliseerde handel mogelijk te maken.
Belastingen op DeFi-leningen en liquiditeitspools
Wanneer je je cryptovaluta uitleent of stort op een platform dat leningen met cryptovaluta verstrekt, ben je belastingplichtig over alle inkomsten die je ontvangt als gevolg van je uitleenactiviteiten.
Je inkomsten uit je leenactiviteiten kunnen twee vormen aannemen. Afhankelijk van het DeFi-platform dat je gebruikt, zullen je inkomsten er als volgt uitzien:
- Gewoon inkomen (bijvoorbeeld inkomen uit salaris), of
- Kapitaalwinst inkomsten
Het is belangrijk om het onderscheid te begrijpen tussen gewoon inkomen en vermogenswinst, omdat deze verschillende fiscale gevolgen hebben.
Gewoon inkomen versus vermogenswinst
gewoon inkomen wordt belast tegen uw marginale belastingtarief.
- Leenplatformen betalen de renteopbrengsten direct uit aan je cryptovaluta-saldo. Dit betekent dat je voor het uitlenen van ETH ETH ontvangt en je saldo in je wallet dienovereenkomstig ziet toenemen.
- Als je cryptotokens verdient door ze uit te lenen (dat wil zeggen dat je saldo toeneemt wanneer je rente ontvangt), dan beschouw je dit als gewoon inkomen (zoals inkomen dat je ontvangt als betaling/salaris).
Meerwaarden Inkomen daarentegen biedt aanzienlijke fiscale voordelen.
- Nieuwere DeFi-platforms hebben hun eigen tokens uitgegeven, ook wel Liquidity Pool Tokens (LPT's) genoemd, waarmee deze inkomsten als vermogenswinst kunnen worden aangemerkt.
- Het toevoegen of verwijderen van liquiditeit is gestructureerd als een transactie of tokenruil. In dergelijke gevallen met cTokens neemt de waarde van uw LPT's toe, maar blijft de hoeveelheid in uw ETH-wallet gelijk.
- Wanneer u uw cTokens omzet naar het oorspronkelijke activum, wordt de kostprijs van uw cTokens vergeleken met de hoeveelheid van het oorspronkelijke activum die u ervoor terugkrijgt. Op basis hiervan wordt uw winst uit rente berekend die door de pool is gegenereerd.
5 onmisbare tips om je belastingverplichtingen voor DeFi te verlagen
#1. Gebruik Liquiditeitspooltokens (LPT's)
Veel DeFi-leenplatformen betalen renteopbrengsten rechtstreeks uit aan je cryptovaluta-saldo. Je kunt bijvoorbeeld ETH uitlenen en ETH-betalingen in je wallet ontvangen. Deze opbrengsten worden doorgaans belast als gewoon inkomen (bijvoorbeeld tegen het hoogste belastingtarief), omdat uitlenen niet wordt beschouwd als een beleggingsactiviteit die in aanmerking komt voor een vermogenswinstbelasting.
Aan de andere kant geven nieuwere DeFi-leenplatformen hun eigen tokens uit, genaamd Liquidity Pool Tokens (LPT's), aan kredietverstrekkers. Deze tokens worden doorgaans belast als vermogenswinst (bijvoorbeeld tegen het lagere belastingtarief), omdat het toevoegen of verwijderen van liquiditeit is gestructureerd als een transactie of tokenruil in plaats van lenen, wat wordt beschouwd als een investeringsactiviteit.
Belastingtip: Gebruik DeFi-leenplatformen met LPT's om uw belastingtarief te verlagen.
#2. Reserveer belastingbetalingen in dollars
Veel DeFi-platformen delen governance- of incentive-tokens uit voor activiteit op hun platform. In sommige gevallen vertegenwoordigen deze tokens een aanzienlijk deel van de inkomsten uit yield farming, vooral als de leenopbrengsten laag zijn. Deze tokens worden doorgaans belast als gewoon inkomen tegen hun huidige marktwaarde, wat betekent dat u belasting verschuldigd bent, zelfs als u ze niet verkoopt.
Het worstcasescenario is dat u tokens ontvangt ter waarde van $100 en dat deze vervolgens in waarde dalen tot $50. Bij de belastingaangifte bent u dan inkomstenbelasting verschuldigd over de oorspronkelijke waarde van $100 en niet over de huidige waarde van $50. U kunt een deel van deze belastingdruk compenseren door de tokens met verlies te verkopen, maar het is verstandig om de verschuldigde belasting in dollars opzij te zetten op het moment dat u de uitkeringen ontvangt.
Belastingtip: Zet geld opzij om de belasting over eventuele uitkeringen te betalen om verrassingen te voorkomen.
#3. Belastingverliezen op oogsten vóór december
Het benutten van belastingverliezen is het proces waarbij cryptovaluta met verlies wordt verkocht om de vermogenswinstbelasting te verlagen. Hoewel de wash sale-regel het benutten van belastingverliezen op de aandelenmarkt lastig maakt, zijn de regels voor het benutten van belastingverliezen in de DeFi-cryptomarkt relatief soepel: je kunt dezelfde cryptovaluta naar believen verkopen en terugkopen om het verlies in het lopende jaar te realiseren.
Als je een flinke winst hebt behaald met DeFi-leningen, kun je overwegen om crypto-activa in je portefeuille die op de lange termijn verliesgevend zijn, te verkopen. Je kunt eventuele winsten volledig compenseren met deze verliezen en zelfs tot $3,000 aan gewoon inkomen per jaar compenseren. Je kunt zelfs gebruikmaken van... tools voor het benutten van belastingverliezen om automatisch kansen in uw portfolio te vinden.
Belastingtip: Profiteer vóór 31 december van belastingverliezen om uw belasting te verlagen.
#4. Houd uw brandstofkosten bij
De meeste DeFi-platformen werken op de Ethereum-blockchain, wat betekent dat transacties onderhevig zijn aan gaskosten – oftewel kosten om gebruikers te compenseren voor de rekenkracht die nodig is om transacties op de blockchain te valideren. Deze kosten worden vaak doorberekend aan DeFi-gebruikers, vooral nu yield farming steeds populairder wordt.
Hoewel transactiekosten (gas fees) de winstmarge verlagen, zijn ze aftrekbaar van de opbrengst van elke verkoop en kunnen ze uw belastbaar inkomen verlagen. Als u 1 ETH verkoopt voor $600 en $5 aan transactiekosten betaalt, bedraagt de totale belastbare opbrengst van de transactie slechts $595. U hoeft geen belasting te betalen over de $5 aan transactiekosten – en die besparing loopt op de lange termijn flink op.
Belastingtip: Houd uw brandstofkosten bij om uw belastbaar inkomen te verlagen.
#5. Gebruik DeFi Crypto Belastingsoftware
Cryptohandelaren en -investeerders voeren jaarlijks honderden of duizenden transacties uit. Wanneer DeFi hierbij komt kijken, wordt hun belastingaangifte al snel erg complex. Het goede nieuws is dat DeFi-software voor cryptobelasting u kan helpen om transacties van verschillende beurzen automatisch te bundelen en uw vermogenswinst of -verlies voor het jaar te berekenen.
ZenLedger Biedt een van de meest complete DeFi-oplossingen voor cryptobelasting op de markt. Naast het samenvoegen van transacties en het berekenen van belastingen, integreert het platform met TurboTax voor een naadloze aangifte. Het transparante proces van het berekenen van de belastingplicht betekent bovendien dat u zich gemakkelijk kunt verdedigen in geval van een belastingcontrole.
Belastingtip: Gebruik DeFi crypto belastingsoftware om ervoor te zorgen dat uw belastingaangifte correct is.
The Bottom Line
DeFi-platforms zijn een steeds populairdere manier geworden om rendement te genereren uit crypto-activa, maar ze brengen ook een breed scala aan fiscale implicaties met zich mee. Door de bovenstaande tips in gedachten te houden, kunt u uw belastingverplichting verlagen en ervoor zorgen dat u niet te veel belasting betaalt. Als u geïnteresseerd bent in een crypto-belastingoplossing die u hierbij kan helpen, probeer ZenLedger dan vandaag nog!
ZenLedger berekent eenvoudig uw cryptobelasting en vindt ook mogelijkheden om geld te besparen en slimmer te handelen. Ga nu gratis aan de slag of lees meer over onze Belastingadviseur heeft plannen opgesteld!
