Bitcoin heeft de grootste marktkapitalisatie van de cryptomarkt, rond de 250 miljard dollar, en een hoger handelsvolume dan de meeste andere cryptovaluta. Hoewel Bitcoin ongetwijfeld de bekendste cryptovaluta ter wereld is, biedt deze markt steeds meer kansen voor handelaren en investeerders.
Deze mogelijkheden dringen steeds meer door in de traditionele financiële sector, waardoor investeerders rente kunnen verdienen op leningen en aandelen in bedrijven kunnen kopen. Naarmate de crypto markt Naarmate deze markt zich verder ontwikkelt, doen beleggers er wellicht goed aan deze kansen in de gaten te houden, met name gezien de aantrekkelijke rendementen in vergelijking met conventionele activa.
Laten we eens kijken naar de drie beste crypto-activa voor uw portfolio, en naar de fiscale gevolgen daarvan.
Wat zijn crypto-activa?
Vanuit boekhoudkundig oogpunt betekenen cryptocurrency en crypto-activa hetzelfde. Ze kunnen twee vormen aannemen: cryptovaluta of crypto-activa. In beide gevallen is het belangrijk te weten dat het geen fysieke, maar digitale activa betreft. In de boekhouding van crypto-activa worden ze als activa op de balans opgenomen.
Kenmerken van crypto-activa
Cryptovaluta zijn simpelweg digitale activa. Maar niet alle digitale activa zijn cryptovaluta.
- Crypto-activa maken specifiek gebruik van cryptografie.
- Crypto-activa zijn afhankelijk van gedistribueerde grootboektechnologie.
- Er is geen derde partij, zoals een bank, nodig om cryptovaluta uit te geven, zoals bij bitcoins wel het geval is.
- Cryptovaluta hebben drie hoofddoelen: ze dienen als investering, als ruilmiddel en worden gebruikt om toegang te krijgen tot goederen en diensten.
Een voorbeeld van een crypto-activa zijn cryptovaluta, zoals Bitcoin. Men gaat ervan uit dat een valuta een activa is, maar niet alle crypto-activa zijn cryptovaluta. Activa vallen in drie categorieën, bekend als tokens of tokenisaties van activa, en worden aangehouden als investeringen voor toekomstige winst, hoewel die winst onvoorspelbaar kan zijn.
Wat zijn DeFi-investeringen?
Gedecentraliseerde financiën, of DeFi, is een ecosysteem van applicaties gebouwd op slimme contracten die een alternatief bieden voor conventionele financiële diensten. Peer-to-peer crypto-leenplatformen bieden bijvoorbeeld laagdrempelige leningen tussen cryptogebruikers, waardoor leners toegang krijgen tot goedkope leningen en kredietverstrekkers aantrekkelijke rendementen kunnen genereren.
Zo werkt het: een investeerder stort cryptovaluta in een DeFi-smartcontract dat de crypto-activa automatisch uitleent aan een lener die rente betaalt. Het smartcontract beheert de rentetarieven dynamisch op basis van het realtime aanbod en de vraag naar leningen, wat zorgt voor een perfect marktevenwicht voor zowel leners als kredietverstrekkers.
Er bestaan veel verschillende DeFi-protocollen, zoals Compound en Uniswap, die een nog groter scala aan applicaties mogelijk maken. Coinbase is wellicht de bekendste cryptowallet die toegang biedt tot DeFi-apps, waardoor gebruikers tot wel 6% rente op hun crypto-activa kunnen verdienen. Natuurlijk zijn slimme contracten onderhevig aan dezelfde risico's als elk ander computerprogramma – wees dus voorzichtig!
Wat zijn Initial Coin Offerings (ICO's)?
Initial Coin Offerings, ofwel ICO's, zijn een populaire methode geworden om startups te financieren die producten en diensten in de cryptowereld willen aanbieden. In plaats van een aandeel in het bedrijf te verkopen, verkopen deze startups utility tokens die uiteindelijk in hun product of dienst zullen worden gebruikt. De veronderstelling is dat deze tokens in waarde zullen stijgen als het bedrijf succesvol is.
Agora bouwt bijvoorbeeld een veilige en transparante digitale stemtechnologie die gebruikmaakt van blockchaintechnologie om de volgende generatie stemsystemen voor overheden en organisaties te ontwerpen, terwijl Lisk een op JavaScript gebaseerd blockchainplatform heeft ontwikkeld dat de drempel verlaagt voor ontwikkelaars om hun eigen gedecentraliseerde applicaties te bouwen.
De eerste ICO's werden gekenmerkt door piramidespelen en andere oplichtingspraktijken waarbij investeerders cryptomunten kochten op basis van weinig meer dan een gelikte website. Het is dan ook niet verwonderlijk dat de SEC snel ingreep en begon op te treden tegen deze ongereguleerde aanbiedingen om investeerders te beschermen. Dankzij deze interventies zijn de meeste ICO's nu niet meer toegankelijk voor Amerikaanse investeerders.
Wat zijn investeringstokens?
De evolutie van ICO's en DeFi heeft er vanzelfsprekend toe geleid dat de sector zich richt op getokeniseerde effecten als een manier voor startups om op een gedecentraliseerde manier kapitaal aan te trekken. In tegenstelling tot ICO's bieden getokeniseerde effecten een eigendomsbelang in een bedrijf (vergelijkbaar met aandelen) of een aandeel in de omzet van het bedrijf, waardoor het een effect is in plaats van een onderdeel van een bedrijf.
In augustus 2020 kreeg INX Limited van de SEC toestemming om een openbare aanbieding van cryptotokens te lanceren onder een Reg A+-vrijstelling, waardoor investeerders de mogelijkheid kregen om te profiteren van winstdeling. Hoewel INX erkent dat er nog geen openbare markt bestaat voor haar getokeniseerde effecten, is het bedrijf van plan een beurs te bouwen waar tokeneffecten verhandeld kunnen worden.
De vrijstelling van Reg A+ voor via crowdfunding gefinancierde bedrijven en het succes van INX met de beursgang suggereren dat getokeniseerde effecten in de toekomst vaker zullen voorkomen. Overstock.com Inc.'s tZERO wil digitale effecten zelfs ondersteunen door tokenisatie van effecten mogelijk te maken en een eenvoudige manier te bieden om die tokens te verhandelen.
Fiscale implicaties
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) beschouwt alle cryptovaluta als bezittingen waarover vermogenswinstbelasting moet worden betaald. Hoewel de boekhouding voor een paar investeringen relatief eenvoudig is, wordt het belastingaangifteproces een stuk complexer en tijdrovender als u veel transacties uitvoert of deelneemt aan ongebruikelijke of complexe investeringen (zoals DeFi, ICO's of beleggingstokens).
ZenLedger Het kan de belastingaangifte vereenvoudigen door transacties van verschillende wallets en exchanges te aggregeren, vermogenswinsten of -verliezen te berekenen en populaire IRS-formulieren, zoals Formulier 1040 Bijlage D en Formulier 8949, automatisch in te vullen. Een verdedigbaar auditspoor zorgt ervoor dat u beschermd bent in geval van een IRS-controle en nooit te veel belasting betaalt.
Naast het voorbereiden van belastingaangiften, maakt de tool van ZenLedger voor het benutten van belastingverliezen het eenvoudig om mogelijkheden te identificeren om belastingverplichtingen te compenseren. Het unieke karakter van cryptovaluta betekent dat beleggers verliezen kunnen realiseren en effecten in hun portefeuilles kunnen vervangen zonder de Wash Sale Rule te overtreden, die soortgelijk gedrag bij aandelen verbiedt.
The Bottom Line
Bitcoin, Ethereum en Litecoin behoren misschien wel tot de bekendste cryptovaluta op de markt, maar een nieuwe generatie investeringsmogelijkheden is in opkomst. DeFi, ICO's en getokeniseerde effecten beloven de financiële sector te transformeren en investeerders toegang te geven tot nieuwe mogelijkheden die tot nu toe niet bestonden.
Beleggers kunnen overwegen hun blootstelling aan de beste crypto-activa te diversifiëren met behulp van enkele van deze mogelijkheden. Langetermijnbeleggers kunnen er bijvoorbeeld voor kiezen om crypto-activa uit te lenen om rente te genereren op hun bezittingen en hun rendement in de loop der tijd te verhogen. Het is echter belangrijk dat beleggers elke mogelijkheid zorgvuldig beoordelen en ervoor zorgen dat ze de risico's spreiden.
ZenLedger berekent eenvoudig uw cryptobelasting en vindt ook mogelijkheden om geld te besparen en slimmer te handelen. Ga nu gratis aan de slag of lees meer over onze Belastingadviseur heeft plannen opgesteld!
