De Internal Revenue Service (IRS) verwacht doorgaans dat belastingbetalers hun belastbaar inkomen voor het betreffende boekjaar vrijwillig aangeven, conform de uitgebreide belastingwetgeving van de IRS. Indien een belastingbetaler dit nalaat, kan dit gevolgen hebben voor de belastingdienst. hun cryptobelastingen aangevenZe kunnen hoge boetes krijgen, en daarom is het aan te raden om proactief en eerlijk belastingaangifte te doen bij de belastingdienst. Desondanks melden veel belastingbetalers hun cryptotransacties niet, waardoor ze in een grijs gebied terechtkomen wat betreft de aangifteplicht.
Dat gezegd hebbende, moet men begrijpen dat de belastingbetaler niet altijd in de fout zit. Sommigen weten misschien gewoon niet dat ze hun transacties moeten aangeven, en soms weten ze simpelweg niet wat ze precies moeten aangeven. Dus, hoe weet de IRS dat u cryptobelasting verschuldigd bent? Kan de IRS crypto traceren? Het korte antwoord is ja; maar hoe traceert de IRS crypto? Lees verder om erachter te komen.
Waarom is cryptovaluta belastbaar?
Cryptovaluta zijn belastbaar omdat ze door de Internal Revenue Service (IRS) in de Verenigde Staten als eigendom worden beschouwd. Dit betekent dat alle winsten of verliezen bij het kopen, verkopen of verhandelen van cryptovaluta onderworpen zijn aan belasting. vermogenswinstbelasting.
Wanneer iemand een cryptovaluta koopt, ruilt hij of zij in feite het ene bezit in voor het andere, en de waarde van het nieuwe bezit wordt bepaald door de markt. Als de waarde van het nieuwe bezit stijgt en de persoon het verkoopt, realiseert hij of zij een vermogenswinst, die belastbaar is. Aan de andere kant, als de waarde van het nieuwe bezit daalt en de persoon het verkoopt, realiseert hij of zij een vermogensverlies, dat kan worden gebruikt om andere vermogenswinsten te compenseren of tot maximaal $3,000 aan gewoon inkomen per jaar.
Ondanks deze classificatie rapporteerden in 2014 slechts weinig belastingbetalers hun cryptotransacties aan de IRS. Sterker nog, in 2013 en 2015 rapporteerden slechts enkele honderden belastingbetalers hun cryptotransacties.
Zo probeerde men op te leggen Belastingwetgeving voor cryptovalutaIn 2019 verstuurde de IRS meer dan 10,000 brieven naar belastingbetalers die mogelijk de deadline voor hun belastingaangifte hadden gemist. Daarnaast voegde de belastingdienst een extra vraag toe aan formulier Schedule 1, waarin belastingbetalers rechtstreeks werd gevraagd of ze in het lopende boekjaar cryptotransacties hadden verricht.
De vraag op het formulier luidde of de belastingbetaler gedurende 2019 cryptovaluta had verkocht, ontvangen, geruild, verzonden of er rente over had ontvangen. Later verplaatste de IRS deze vraag van formulier Schedule 1 naar formulier 1040, dat door belastingbetalers wordt gebruikt voor hun jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte.
Hoe houdt de IRS cryptotransacties bij?
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) werkt aan de ontwikkeling van een systeem om cryptotransacties te volgen en ervoor te zorgen dat particulieren en bedrijven het juiste bedrag aan belasting over deze investeringen betalen.
Hieronder volgen enkele manieren waarop de IRS cryptotransacties bijhoudt:
1. Rapportage door derden
Een van de belangrijkste manieren waarop de IRS cryptotransacties volgt, is via rapportages van derden. Dit omvat beurzen en andere platforms die de aan- en verkoop van cryptovaluta faciliteren. Deze platforms zijn verplicht om de IRS informatie te verstrekken over de transacties van hun gebruikers, inclusief de bedragen en de betrokken partijen.
2. Blockchain-analyse
De blockchain is een openbaar register waarin alle cryptotransacties worden vastgelegd. Hoewel de identiteit van de betrokken partijen doorgaans anoniem is, zijn de transacties zelf wel zichtbaar. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) werkt samen met bedrijven die gespecialiseerd zijn in blockchain-analyse om cryptotransacties op de blockchain te volgen. Deze bedrijven gebruiken geavanceerde software om transacties te analyseren en te traceren, waardoor de IRS patronen kan herkennen en personen kan opsporen die zich mogelijk schuldig maken aan belastingontduiking.
3. Dagvaarding van John Doe
In sommige gevallen kan de IRS een zogenaamde John Doe-dagvaarding uitvaardigen aan cryptobeursplatformen en andere platforms. Hiermee kan de belastingdienst informatie verkrijgen over alle gebruikers die aan bepaalde criteria voldoen, zoals gebruikers die een bepaald aantal transacties hebben uitgevoerd of een bepaald transactiebedrag hebben overschreden.
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) neemt een proactieve aanpak om cryptotransacties te volgen en ervoor te zorgen dat belastingplichtigen deze transacties correct aangeven en er belasting over betalen. Naarmate het gebruik van cryptovaluta blijft toenemen, zal de IRS waarschijnlijk nieuwe instrumenten en regelgeving blijven ontwikkelen om naleving van de belastingwetgeving te waarborgen.
Dagvaardingen als methode om cryptovaluta te monitoren
Een dagvaarding is een juridisch instrument dat door overheidsinstanties, waaronder de belastingdienst (IRS), wordt gebruikt om informatie te verkrijgen die relevant is voor een onderzoek. In de context van cryptotransacties kan de IRS dagvaardingen gebruiken om informatie te verkrijgen van cryptobeursen, financiële instellingen en andere entiteiten die gegevens bezitten over de cryptotransacties van gebruikers.
Deze methode wordt door de IRS gebruikt om belastingontduikers op te sporen die cryptotransacties uitvoeren en deze niet correct aangeven. De dagvaardingen kunnen worden gebruikt om informatie te verkrijgen zoals gebruikersaccountgegevens, transactiegeschiedenis en andere relevante gegevens die kunnen worden gebruikt om personen te onderzoeken en te vervolgen die crypto gebruiken voor illegale of niet-conforme doeleinden.
De afgelopen jaren hebben verschillende beurzen dagvaardingen ontvangen waarin ze werden opgedragen om bepaalde gebruikersaccounts openbaar te maken. Zo werd Coinbase door de IRS gevraagd om informatie over circa 13,000 accounts te verstrekken, waaronder naam, fiscaal identificatienummer, adres, geboortedatum, transactielogboeken, accountactiviteitsgegevens en alle rekeningafschriften of facturen. Op dezelfde manier heeft de IRS andere beurzen zoals Circle, Kraken en Bitstamp bevolen om Amerikaanse belastinggegevens vrij te geven die op de beurzen worden gebruikt.
Kan de IRS cryptovaluta traceren met deze dagvaardingen? Ja, de IRS kan vaststellen hoe vaak Amerikaanse belastingbetalers cryptovaluta-transacties hebben uitgevoerd en hoeveel daarvan niet zijn aangegeven. Hoewel het versturen van dagvaardingen naar elke afzonderlijke beurs tijdrovend kan zijn, is het een zeer effectieve manier om belastingbetalers die zich niet aan de regels houden te identificeren.
Om het af te ronden
De IRS neemt actieve maatregelen om ervoor te zorgen dat elke belastingbetaler betaalt wat hij of zij verschuldigd is aan de belastingdienst. Kan de IRS cryptovaluta efficiënt traceren? Misschien, maar aangezien de dienst haar inspanningen heeft opgevoerd om belastingwetgeving in de cryptowereld te handhaven, is ze ook begonnen met overleg met verschillende blockchainbedrijven om voorop te blijven lopen. Deze blockchainbedrijven helpen de IRS met opkomende technologieën zoals machine learning, patroonherkenning en data-analyse om belastingontduikers te identificeren. De IRS is dus helemaal klaar om volledig uitgerust te zijn met tools om verdachte activiteiten op verschillende beurzen en blockchains aan te pakken.
