Volgens Finder is het aantal Amerikanen dat cryptovaluta bezit in 2019 bijna verdubbeld, van 7.95% naar 14.4%. grijstinten Uit onderzoek bleek dat de helft van de Amerikaanse investeerders interesse had in cryptovaluta. Tegelijkertijd is de Bitcoin-prijs in 2020 al meer dan verdubbeld, wat aanzienlijke winsten heeft opgeleverd voor veel consumenten en investeerders.
De IRS heeft duidelijk gemaakt dat de winsten uit cryptotransacties belastbaar zijn als vermogen en heeft ernaar gestreefd ervoor te zorgen dat belastingbetalers deze jaarlijks aangeven. Naarmate de belangstelling van het grote publiek is toegenomen, is de belastingdienst steeds agressiever geworden in het afdwingen van naleving door middel van dagvaardingen van gegevens van cryptobeurzen en zelfs pogingen om privacycoins op te sporen.
Laten we meteen de basisprincipes van cryptobelasting bekijken, de veranderende houding van de IRS ten opzichte van cryptocurrencies in de afgelopen zeven jaar en waar de zaken in de toekomst naartoe zouden kunnen gaan.
De basisprincipes van cryptobelasting
Het kopen en verkopen van cryptovaluta is belastbaar. Dit komt doordat de Amerikaanse belastingdienst (IRS) cryptovaluta beschouwt als eigendom, niet als valuta. Daardoor is de belasting op cryptovaluta niet anders dan de belasting die u betaalt over elke andere winst die u behaalt bij de verkoop of ruil van een kapitaalgoed.
Kapitaalverlies of -winst
Wanneer u aandelen, obligaties, een huis, een belegging, Dogecoin, Bitcoin of een ander kapitaalgoed koopt, stelt u een kostprijs vast die gelijk is aan de aanschafprijs. Bij verkoop vergelijkt u de verkoopopbrengst met de kostprijs om te bepalen of u een kapitaalverlies of een kapitaalwinst hebt. Als de opbrengst hoger is dan de kostprijs, hebt u een kapitaalwinst. Zo niet, dan hebt u een kapitaalverlies.
Periode
Een ander aspect om rekening mee te houden is de periode waarin u de cryptovaluta in bezit had. Afhankelijk van hoe lang u uw cryptovaluta vasthoudt, worden uw winsten en verliezen beschouwd als 'lange termijn' of 'korte termijn'. Dit onderscheid speelt een belangrijke rol in de hoogte van de cryptobelasting die u moet betalen.
Langetermijnwinsten en -verliezen op kapitaal
Stel dat u een actief koopt en het na een jaar verkoopt. Het verschil tussen de verkoopprijs en uw aankoopprijs wordt langetermijnwinst of -verlies genoemd. De belasting op langetermijnwinst is doorgaans lager dan op kortetermijnwinst. Dit komt doordat de tarieven voor langetermijnwinst laag zijn: 0%, 15% en 20%. Het tarief voor langetermijnwinst is afhankelijk van uw inkomen.
Kortetermijnwinsten en -verliezen op kapitaal
Als u een actief koopt en het binnen 365 dagen verkoopt, realiseert u een kortetermijnwinst of -verlies. Kortetermijnwinsten zijn meestal onderworpen aan hetzelfde tarief als inkomstenbelasting, zoals loon, salaris, commissies en andere verdiende inkomsten. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) hanteert zeven belastingtarieven voor gewone inkomstenbelasting, variërend van 10% tot 37% in 2021.
Een korte geschiedenis van cryptobelastingen
De IRS houdt zich al minstens sinds 2014 actief bezig met onderzoek naar cryptovaluta, toen de eerste waarschuwing werd uitgegeven. Sindsdien is de belastingdienst steeds vasthoudender geworden in haar pogingen om belastingbetalers aan te moedigen hun cryptobezittingen aan te geven, en is zij ook steeds agressiever geworden in het vervolgen van degenen die opzettelijk nalaten cryptowinsten te melden.
April 2014: Mededeling 2014-21
De IRS heeft vrijgegeven Let op 2014-21 Om te verduidelijken hoe bestaande belastingprincipes van toepassing zijn op transacties met virtuele valuta. In de veelgestelde vragen behandelt het agentschap alles, van de kostprijs van virtuele valuta tot belastingen op cryptominingactiviteiten.
December 2014: TD-9706
Besluit van het Ministerie van Financiën TD-9706 Er wordt om commentaar gevraagd over de correcte rapportage van virtuele valuta als gespecificeerde buitenlandse financiële activa op formulier 8938. Deze stap maakt de weg vrij om ervoor te zorgen dat belastingplichtigen die virtuele valuta op buitenlandse rekeningen aanhouden, nog steeds belasting betalen.
Maart 2018: Herinnering van de IRS
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) heeft een persbericht uitgegeven waarin belastingbetalers eraan worden herinnerd dat inkomsten uit virtuele valutatransacties moeten worden aangegeven op hun inkomstenbelastingaangifte. Wie opzettelijk de betaling van deze belastingen ontwijkt, kan een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar en een boete van $ 250,000 krijgen.
Juli 2019: Educatieve brieven
De belastingdienst begon met het versturen van 'educatieve' brieven.6173, 6174en 6174-A—aan meer dan 10,000 belastingbetalers. Deze belastingbetalers werden via verschillende controles van de IRS geïdentificeerd als personen die verdacht werden van transacties met virtuele valuta.
Oktober 2019: Belastingbesluit 2019-24
De IRS heeft vrijgegeven Inkomstenregeling 2019-24 Het doel was om richtlijnen te geven voor de fiscale behandeling van airdrops en hard forks, nadat het eerder kritiek had gekregen op onvoldoende richtlijnen. De uitspraak leidde echter tot meer vragen van belastingdeskundigen en wetgevers.
Januari 2020: Vragen over cryptovaluta van formulier 2019
De IRS heeft een nieuwe vraag toegevoegd aan Formulier 1040 van 2019 De belastingdienst vraagt belastingbetalers of ze virtuele valuta hebben ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of op een andere manier een financieel belang daarin hebben verworven. Door deze vraag te stellen, kan de belastingdienst de weg vrijmaken voor boetes voor iedereen die liegt op het formulier.
Maart-juli 2020: Contact leggen met cryptobedrijven
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) benaderde in maart cryptobedrijven om te bespreken hoe de dienstverlening aan belastingbetalers in evenwicht te brengen met de handhaving van de regelgeving. Kort daarna probeerde de dienst cryptobelastingbedrijven in te huren om te helpen bij audits, het opsporen van transacties met privacycoins en het assisteren bij onderzoeken.
Augustus 2020: Nieuw formulier 1040
De IRS heeft een 2020 Vorm 1040 Een conceptvoorstel verplaatste de vraag over virtuele valuta van Bijlage 1 naar de bovenkant van Formulier 1040. Deze verplaatsing vertegenwoordigt een voortdurende prioriteitstelling van het belasten van transacties met virtuele valuta in het komende jaar.
Augustus 2020: Meer educatieve brieven
De IRS heeft aanvullende voorlichtingsbrieven gestuurd naar belastingbetalers die ervan verdacht worden hun crypto-inkomsten onjuist te hebben opgegeven. De nieuwe brieven zijn gericht op personen met minder crypto-bezit dan de personen op wie de eerste reeks brieven was gericht.
Augustus 2020: IRS-memo over microtransacties
de IRS heeft een memo uitgegeven Dit gaf aan dat cryptovaluta die verdiend werd met microtransacties via crowdsourcing belastbaar was. Deze maatregel heeft gevolgen voor een nieuwe generatie crowdsourcingplatforms die concurreren met Amazon's Mechanical Turk.
September 2020: De IRS kent contracten toe
De IRS heeft Chainalysis een contract toegekend voor de ontwikkeling van een tool waarmee privacycoins zoals Monero en/of Lightning kunnen worden gekraakt. Daarnaast heeft de belastingdienst een beloning van $625,000 uitgeloofd voor iedereen die nuttige resultaten kan leveren in diverse onderzoeken naar privacycoins.
Oktober 2020: Definitief ontwerp van formulier 1040
De IRS heeft het definitieve formulier 1040 voor 2020 vastgesteld. Op dit formulier wordt gevraagd of een belastingplichtige transacties met cryptovaluta heeft verricht en in de conceptinstructies die samen met het formulier naar belastingplichtigen zijn verzonden, wordt gespecificeerd dat dit ook airdrops, hard forks en andere soorten uitwisselingen omvat.
Wat kunnen we in 2021 verwachten van de cryptobelasting?
De IRS zal naar verwachting haar inspanningen om naleving door belastingbetalers te waarborgen verder opvoeren. Met de nieuwe vraag op formulier 1040 maakt de belastingdienst het voor belastingbetalers erg moeilijk om cryptovaluta-transacties te verbergen. De IRS verzamelt in 2020 gegevens die zij in 2021 en daarna kan gebruiken om overtreders te vervolgen als zij verborgen transacties ontdekt.
Bij het opstellen van aanwervingscontracten zoekt het agentschap ook naar manieren om de door belastingbetalers gerapporteerde vermogenswinsten en -verliezen op hun belastingaangifte te vergelijken met gegevens van beurzen, wallets en andere databronnen. De verbetering van de mogelijkheden om privacycoins te traceren betekent ook dat het agentschap effectiever kan optreden tegen degenen die belasting proberen te ontduiken met behulp van deze anonieme cryptovaluta.
Hoe naleving te waarborgen
De voortdurend veranderende aard van de regelgeving rondom cryptovaluta kan het lastig maken om ervoor te zorgen dat u aan alle regels voldoet. Gelukkig kan software voor cryptobelasting hierbij helpen door het proces te automatiseren en een betrouwbaar controletraject te bieden voor het geval de belastingdienst om details vraagt.
ZenLedger Het aggregeert transacties van cryptobeurzen en wallets, berekent vermogenswinsten en -verliezen en vult automatisch de meest voorkomende belastingformulieren in met betrouwbare cijfers. Je kunt zelfs integreren met TurboTax om je belastingaangifte automatisch elektronisch in te vullen en honderdduizenden dollars aan declarabele boekhouduren te besparen.
Naast het nauwkeurig rapporteren van vermogenswinsten, maakt de tool voor het benutten van belastingverliezen van ZenLedger het gemakkelijk om manieren te vinden om geld te besparen op belastingen. Door belastingverliezen vóór het einde van het jaar te benutten, kunt u vermogenswinsten elders in uw portefeuille compenseren, evenals tot $ 3,000 aan gewoon inkomen per jaar.
The Bottom Line
De toenemende populariteit van cryptovaluta trok in 2014 de aandacht van de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Door de aanhoudende groei en sterke prestaties heeft de dienst haar inspanningen fors uitgebreid om ervoor te zorgen dat alle belastingbetalers hun crypto-activiteiten jaarlijks rapporteren.
ZenLedger berekent eenvoudig uw cryptobelasting en vindt ook mogelijkheden om geld te besparen en slimmer te handelen. Ga nu gratis aan de slag of lees meer over onze Belastingadviseur heeft plannen opgesteld!
