Connexion
Registreren
Registreren
Connexion

Latest News

Overzicht: Wat is de toewijzing per portemonnee en wat is de toewijzing per portemonnee?

Per portemonnee is een nieuwe methode voor het bijhouden van de kostprijs van digitale activa. Beginnend met de belastingjaar 2025De IRS raadt Amerikaanse houders van digitale activa ten zeerste aan (en eist in feite) om over te stappen van het voorgaande systeem. Universele kostenbasis methodologie om Per portemonnee.

Als u eerder hebt aangegeven gebruik te maken van de universele kostenbasis, is een eenmalige overstap naar 'By-Wallet' vereist. toewijzing van uw bestaande belastinglots. Deze toewijzing koppelt uw historische kostprijsbases aan specifieke wallets en exchanges, zodat de kostprijsbasis in de toekomst correct kan worden bijgehouden.

ZenLedger automatiseert dit hele proces en biedt twee allocatiestrategieën:

  • Van de goedkoopste tot de grootste portemonnee (Standaard)

  • Van duurste naar grootste portemonnee

Waarom stapt de IRS over op een systeem gebaseerd op individuele portemonnees?

In het kort: Om de aangifte van digitale activa bij belastingbeurzen te vereenvoudigen en de verificatie ervan door de belastingdienst te vereenvoudigen..

Deze verandering wordt ingegeven door nieuwe rapportageverplichtingen voor brokers, waaronder de introductie van Formulier 1099-DA (Digitale activa). Beginnend in 2026Amerikaanse beurzen zullen 1099-DA-formulieren uitgeven die betrekking hebben op activiteiten vanaf het belastingjaar 2025.

Deze formulieren gaan ervan uit dat:

  • De kostprijs is platformspecifiek

  • Elke beurs rapporteert de opbrengsten en de kostprijs. alleen voor activiteiten op dat platform

  • De IRS ontvangt dezelfde informatie die de beurs aan u verstrekt.

Onder de universele basis kon de kostprijs overal vandaan worden gehaald. Onder het nieuwe rapportagesysteem geldt die aanname niet langer – vandaar de overstap naar de kostenbasis per portemonnee.

Wat is 'By-Wallet Basis' precies? Wat verandert er?

Onder de voorgaande Universele kostenbasis methodologie, belastbare transacties zouden de kostprijs kunnen onttrekken aan elke in aanmerking komende belastinglocatie, ongeacht waar de activa daadwerkelijk werden bewaard.

Met Per portemonneebelastbare gebeurtenissen kunnen Gebruik alleen de kostprijs van de wallet of exchange waar de transactie plaatsvindt..

Met andere woorden:

Elke transactie ontleent de kostprijs uitsluitend aan het platform waarop deze plaatsvindt.

Praktijkvoorbeeld

Stel het volgende:

  • Je gebruikt FIFO (First-In, First-Out)

  • Je hebt accounts op Coinbase en Gemini

Transacties

  • 1 februari 2025: Kopen 5 ETH op Coinbase voor $ 3,000 per stuk

  • 1 maart 2025: Kopen 3 ETH op Gemini voor $ 2,000 per stuk

  • Juni 2025: Verkopen 3 ETH op Gemini voor $2,500 per stuk

Universele basis (oude methode)

  • FIFO trekt de vroegste ETH, ongeacht het platform.

  • Gebruikte kostprijsmethode: Coinbase ETH op $3,000

  • Basis: $9,000 (3 × $3,000)

  • Opbrengst: $7,500 (3 × $2,500)

  • Resultaat: een kapitaalverlies van $1,500.

Per portemonnee (nieuwe methode)

  • Alleen Gemini-belastingpercelen komen in aanmerking.

  • Gebruikte kostprijsmethode: Gemini ETH voor $2,000

  • Basis: $6,000 (3 × $2,000)

  • Opbrengst: $7,500

  • Resultaat: $1,500 winst op de verkoop van goederen

Dit voorbeeld illustreert het belangrijkste verschil: Locatie is nu belangrijk..

Wat is toewijzing?

Toewijzing is het eenmalige proces waarbij uw bestaande kostenbases vanaf dat moment aan specifieke wallets en exchanges worden toegewezen. 1 januari 2025.

Toewijzing is vereist. alleen als aan al het volgende is voldaan:

  • U heeft vóór 2025 belasting over cryptovaluta aangegeven.

  • U hebt de universele kostprijsmethode gebruikt.

  • U schakelt over naar betaling per portemonnee.

Als dit voor u geldt, zorgt allocatie ervoor dat uw historische kostprijsbases correct over uw rekeningen worden verdeeld, zodat toekomstige transacties correct kunnen worden gerapporteerd.

Waarom is toewijzing noodzakelijk?

Bij de universele basis werden kostenbases samengevoegd over alle platforms, wat vaak leidde tot verwarrende of onintuïtieve resultaten. Omdat de kostenbasis per wallet moet zijn, moeten deze samengevoegde belastingposten opnieuw worden toegewezen.

Een handig mentaal model:

De universele basis is één grote verzameling activa met verschillende kostprijsbases.
Bij allocatie worden die kostenbases toegewezen aan de wallets waarin de activa zich daadwerkelijk bevinden.

Toewijzingsstrategieën

ZenLedger ondersteunt twee allocatiestrategieën:

  • Van de goedkoopste tot de grootste portemonnee (Standaard)

  • Van duurste naar grootste portemonnee

De strategie bepaalt welke kostenbases worden toegewezen aan welke portemonnees gebaseerd op activasaldi.

Toewijzingsvoorbeeld

Je houdt vast 10 BTC op vier locaties:

  • 1 BTC op Coinbase

  • 2 BTC op Gemini

  • 3 BTC in een zelfbeheerde BTC-wallet

  • 4 BTC op Kraken

Uw BTC-belastinglots:

  • 5 BTC met een basis van $100,000

  • 5 BTC met een basis van $20,000

gebruik Van goedkoopste tot grootste portemonneeDe toewijzing zou er als volgt uitzien:

  • Coinbase:

    • 1 BTC @ $100,000

  • Tweelingen:

    • 2 BTC @ $100,000

  • BTC-portemonnee:

    • 2 BTC @ $100,000

    • 1 BTC @ $20,000

  • Kraken:

    • 4 BTC @ $20,000

De goedkoopste BTC wordt eerst toegewezen aan de wallets met de meeste BTC, gevolgd door duurdere loten voor kleinere saldi.

Timing van de toewijzing

  • Toewijzing vindt plaats per 1 januari 2025

  • Uw portemonneesaldo op die datum bepaalt de toewijzing.

  • De toewijzing wordt alleen opnieuw berekend als transacties van vóór 2025 wijzigen.

Hoe dit werkt in ZenLedger

ZenLedger is ontworpen om deze overgang zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Wat te verwachten

  • Wanneer je inlogt na December 31, 2025 , dan wordt u gevraagd om:

    • Schakel over naar betaling per portemonnee

    • Kies een allocatiestrategie

beeld 1

  • Wanneer u een belastingberekening uitvoert:

    • ZenLedger wijst belastingpercelen automatisch toe op basis van de saldi per 1 januari 2025.

    • Alle berekeningen voor 2025 en later worden uitgevoerd op basis van de portemonnee.

Toewijzingsrapport

  • U kunt een gedetailleerde versie downloaden. toewijzingsrapport vanaf Belastinginstellingen

  • Dit rapport laat zien hoe elk belastingperceel opnieuw is toegewezen.

  • Voor gebruikers met veel accounts of transacties kan het rapport groot zijn.

  • Het is niet verplicht om het rapport te bekijken.

Veranderingen maken

  • Als u transacties wijzigt met een bepaalde datum vóór 1 januari 2025ZenLedger zal:

    • Voer de toewijzing opnieuw uit.

    • Genereer een bijgewerkt toewijzingsrapport.

  • Als er geen wijzigingen worden aangebracht, blijft de toewijzing ongewijzigd.

Disclaimer

Let op: Dit artikel is uitsluitend bedoeld ter informatie en mag niet worden beschouwd als fiscaal advies. De nieuwe Revenue Procedure 2024-28 is nog steeds onderhevig aan updates en onze interpretatie kan veranderen naarmate er nieuwe richtlijnen beschikbaar komen. Raadpleeg altijd een fiscaal professional voor advies dat is afgestemd op uw specifieke situatie.