Hoe meld ik verloren, gestolen of frauduleuze cryptotokens?

Hoewel cryptodiefstal en oplichting veel voorkomen, zijn slechts sommige van deze verliezen fiscaal aftrekbaar sinds de invoering van de Tax Cuts and Jobs Act in 2017. In dit artikel bespreken we of uw cryptoverliezen als fiscaal verlies kunnen worden opgegeven, ongeacht of de crypto verloren, gestolen, of het gevolg van oplichting of een rug pull-evenement is.

Kun je verloren cryptovaluta aftrekken?

U bent mogelijk uw tokens kwijtgeraakt doordat u ze naar een verkeerd walletadres hebt verzonden, of u bent de sleutels/toegang tot uw wallets kwijtgeraakt. Dergelijke verliezen worden meestal aangeduid als schade door slachtoffersEen schadegeval is de schade, vernietiging of het verlies van eigendom als gevolg van een identificeerbare gebeurtenis die plotseling, onverwacht of ongebruikelijk is.

Tot 2017 waren schadeverliezen aftrekbaar. Later werd de regel gewijzigd en nu, van 2018 tot 2025, zijn schadeverliezen alleen aftrekbaar als de verliezen het gevolg zijn van een door de federale overheid uitgeroepen ramp, wat waarschijnlijk geen gevolgen zal hebben voor uw cryptovaluta. Schadeverliezen aan cryptovaluta zijn dus niet fiscaal aftrekbaar als kapitaalverlies.
​

Kun je gestolen crypto aftrekken?

Cryptovaluta zijn digitale activa en daardoor gevoelig voor diefstal. Enkele voorbeelden van gestolen cryptovaluta zijn:

• Verlies van de munten als gevolg van hacks van wallets of exchanges.

• Malware-aanvallen die de toegang tot geld in gevaar brengen

• Gestolen hardware waarop het geld is opgeslagen.

Helaas is er, in tegenstelling tot een gestolen creditcard of bankrekening, geen gemakkelijke en snelle manier om het geld terug te krijgen. U kunt verliezen als gevolg van cryptodiefstal niet aftrekken van uw belastingaangifte. De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 schaft de aftrek voor diefstalverliezen af, waardoor u deze verliezen niet kunt claimen op uw belastingaangifte. Dit is vergelijkbaar met de afschaffing van de aftrek voor schade door calamiteiten. Lees verder om te zien in welke gevallen diefstalverliezen door rug pulls en oplichting wel fiscaal aftrekbaar kunnen zijn.

Kun je gestolen cryptovaluta aftrekken van de opbrengst van rug pulls en oplichting?

In tegenstelling tot diefstal of schade door calamiteiten, vallen cryptofraude onder de noemer van beleggingsverliezen en zijn ze daarom fiscaal aftrekbaar. Voor de belastingjaren 2018 tot en met 2025 mogen individuele belastingplichtigen met diefstalverliezen een aftrekpost opvoeren als het verlies is veroorzaakt door diefstal in verband met een transactie die is aangegaan met winstoogmerk. Dit omvat doorgaans situaties van cryptofraude, waarbij een investeerder geld verliest omdat een cryptotoken of NFT frauduleus of zelfs niet-bestaand blijkt te zijn.

Bij crypto-/NFT-fraude zijn er twee verschillende scenario's. Het eerste scenario is wanneer het activum nog steeds liquide is en wordt verhandeld. In dit geval kunt u alleen een verlies claimen wanneer u het activum verkoopt, waardoor het geleden verlies wordt verrekend. In het tweede scenario wordt het activum niet verhandeld en is er geen markt voor. In dit geval kunt u mogelijk een niet-gerealiseerd verlies claimen op de token of NFT, aangezien er geen mogelijkheid is tot teruggave van uw investering. In deze situatie kunt u een handmatige verkooptransactie aanmaken in ZenLedger met een USD-waarde van $0.01. Hiermee wordt het volledige verlies verrekend.

Opmerkingen:

• Wij raden u altijd aan om uw belastingadviseur te raadplegen als u niet zeker weet hoe u moet omgaan met verloren, gestolen of frauduleuze tokens in uw crypto- en NFT-investeringsgeschiedenis.

• Het is belangrijk om een ​​goede administratie bij te houden van het verlies van uw munten voor belastingdoeleinden.

• Je kunt je token handmatig markeren zoals in de onderstaande video te zien is, of als je de transactie voor het verloren token moet toevoegen, kun je dat doen door het als een Handmatige transactie.

Voor informatie over hoe om te gaan met cryptovaluta die verloren is gegaan door de sluiting van een beurs, kunt u onze pagina raadplegen. Exchange wordt stilgelegd artikel.