Chociaż eksplorator blockchain może dostarczyć listę transakcji dla dowolnego portfela, większość traderów i inwestorów kryptowalutowych przechowuje kryptowaluty w wielu miejscach i dokonuje transakcji w bardziej egzotycznych ekosystemach, takich jak zdecentralizowane finanse (DeFi).
Przyjrzyjmy się, jak śledzić transakcje kryptowalutowe na różnych platformach i prowadzić dokładne rejestry pod kątem podatkowym i wydajnościowym.
Nie polegaj na formularzu 1099-B giełdy kryptowalut – oto jak prowadzić dokładną ewidencję i mieć pewność, że płacisz właściwą kwotę podatku.
Dlaczego prowadzenie dokumentacji jest ważne
Większość entuzjastów kryptowalut ma konto w Coinbase z pewną ilością Bitcoinów. Na przykład możesz przechowywać kryptowaluty w bezpiecznym portfelu offline, takim jak Ledger, handlować nimi na giełdzie, takiej jak Binance, i mieć kilka tokenów ulokowanych w… zdecentralizowana wymiana (DEX), jak Uniswap. I to nawet nie obejmuje niezniszczalne tokeny (NFT) czyli gry, w których można zarobić!
Niestety, może być konieczne uzgadnianie transakcji na tych różnych platformach. Wynika to z faktu, że IRS traktuje kryptowaluty jako własność, co oznacza, że musisz obliczyć zyski i straty kapitałowe. Aby to zrobić, musisz znać… podstawa kosztowa za token, który sprzedajesz. A to oznacza, że musisz przyjrzeć się jeśli chodzi o komunikację i motywację, Nie gdzie kupiłeś kryptowalutę.
Załóżmy na przykład, że kupiłeś Bitcoiny w styczniu za CoinbaseNastępnie w lutym kupiłeś więcej Bitcoinów za pośrednictwem Binance. Jeśli sprzedałeś Bitcoiny na Binance i użyłeś Księgowość FIFOSprzedałbyś monetę „first-in”, którą kupiłeś na Coinbase. Zatem podstawą kosztu byłaby cena nabycia monety Coinbase, a nie Binance.
Nie polegaj na formularzu 1099-B
Wielu inwestorów giełdowych polega na swoich brokerach w radzeniu sobie z tymi zawiłościami. Nawet jeśli przeniesiesz akcje, broker wysyłający przekaże podstawę kosztową akcji brokerowi odbiorcy. W rezultacie formularz 1099-B maklera giełdowego stanowi wiarygodny sposób na ustalenie zysku lub straty kapitałowej. Większość osób może po prostu przekazać formularz swojemu księgowemu w momencie rozliczenia podatkowego.
Niestety, zdecentralizowany charakter kryptowalut znacznie utrudnia śledzenie transakcji na giełdach kryptowalut. Nowe przepisy wymagają od giełd kryptowalut wystawiania takiego samego formularza 1099-B jak makler giełdowy, ale z uwzględnieniem kosztów w przypadku zimnych portfeli. inteligentne kontraktyi innych części ekosystemu kryptowalut jest niemożliwe.
Niemniej jednak IRS otrzymuje kopię formularza 1099-B, który może zawierać nieznaną lub niedokładną podstawę kosztową. W rezultacie, jeśli nie będzie w stanie dopasować transakcji, może założyć, że podstawa kosztowa wynosiła zero lub była niższa niż powinna. Dlatego prowadzenie dokładnej dokumentacji jest kluczowe, aby móc się bronić w razie kontroli.
Coraz bardziej agresywna agencja
Prowadzenie dokumentacji staje się jeszcze ważniejsze, ponieważ IRS nasila działania w zakresie egzekwowania przepisów dotyczących kryptowalut. Po wysyłaniu listów ostrzegawczych do podatników od 2017 roku, wezwania do sądu skierowane do Kraken, Circle i innych giełd kryptowalut odzwierciedlają rosnącą koncentrację agencji na ściąganiu podatków od kryptowalut, które jej zdaniem są należne podatnikom.
Operacja Ukryty Skarb to inicjatywa z marca 2021 roku, której celem jest wyszukiwanie podatników, którzy nie zgłaszają transakcji kryptowalutowych, i ich audyt. Inicjatywa ta współpracuje między innymi z Biurem ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (IRS) oraz Biurem Dochodzeń Kryminalnych (Criminal Investigations Office) w celu badania przypadków unikania płacenia podatków w sprawach cywilnych i karnych.
Nowe wymogi giełdowe dotyczące składania formularzy 1099-B przez klientów dodatkowo rozszerzają uprawnienia IRS do kontroli podatników. Jednocześnie agencja zwróciła się do ekspertów ds. technologii blockchain o pomoc w śledzeniu transakcji i identyfikowaniu potencjalnych zobowiązań. W rezultacie prowadzenie dokładnej dokumentacji w celu obrony przed kontrolą nigdy nie było ważniejsze.
Agregowanie transakcji na kontach
Agregowanie transakcji między portfelami, giełdami i innymi kontami jest żmudne. Jeśli jednak powierzysz to swojemu księgowemu, możesz stracić setki tysięcy dolarów za godziny rozliczeniowe. W rezultacie wielu traderów i inwestorów kryptowalut prowadzi własne rejestry, korzystając z arkuszy kalkulacyjnych i narzędzi takich jak ZenLedger do uzgadniania transakcji.
Na przykład wiele giełd kryptowalut oferuje łatwy sposób eksportowania transakcji do arkusza kalkulacyjnego. Następnie możesz kopiować i wklejać transakcje z wielu giełd do jednego arkusza kalkulacyjnego i sortować je według daty i kryptowaluty. W ten sposób Twój księgowy może dokładnie określić… podstawa kosztowa dla każdej transakcji.
Podobnie jak w przypadku innych ważnych dokumentów, należy przechowywać kopie zapasowe tych plików w chmurze lub w bezpiecznym miejscu. Na przykład, możesz przechowywać kopię zapasową danych z każdego roku podatkowego na Dropboxie lub Boxie. Te kopie zapasowe są szczególnie ważne, ponieważ urząd skarbowy (IRS) może przeprowadzić kontrolę do trzech lat po złożeniu zeznania podatkowego – i możesz potrzebować dokumentacji, aby ją ochronić.
Jak ZenLedger automatyzuje proces
ZenLedger automatycznie agreguje transakcje między portfelami, giełdami i innymi platformami, oblicza zyski lub straty kapitałowe oraz wypełnia formularze IRS potrzebne do rocznego rozliczenia podatkowego. Wystarczy zaimportować swoje giełdy i portfele za pośrednictwem API tylko do odczytu, pliku CSV lub publicznego adresu odbiorczego, a otrzymasz wszystko, czego potrzebujesz.
W przeciwieństwie do wielu prostszych konkurentów, ZenLedger integruje się z ponad 400 giełdami, 100 protokołami DeFi i ponad dziesięcioma platformami NFT, w tym Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound i wieloma innymi. Jeśli platforma nie oferuje wymaganej integracji, skontaktuj się z naszym zespołem wsparcia, a pomożemy Ci przesłać pliki.
Oprócz narzędzi podatkowych, platforma Grand Unified Accounting w ZenLedger zapewnia przejrzysty wgląd w metodologię systemu. Dzięki temu możesz przekazać szczegółowe informacje swojemu księgowemu i obronić się w przypadku kontroli IRS. Możesz nawet zaprosić swojego specjalistę podatkowego do korzystania z platformy, aby uzyskać dostęp do informacji niezbędnych do wprowadzenia ewentualnych korekt.
Bottom Line
Traderzy i inwestorzy kryptowalutowi powinni prowadzić szczegółowy rejestr swoich transakcji kryptowalutowych ze względów podatkowych i w celu optymalizacji wyników. Prowadzenie szczegółowej dokumentacji może być jednak trudne, ponieważ wiele osób korzysta z wielu giełd, portfeli i platform kryptowalutowych. Dobra wiadomość jest taka, że ZenLedger i inne platformy podatkowe dla kryptowalut mogą uprościć ten proces.
