Darowizny na cele charytatywne to coś więcej niż tylko hojność – mogą pomóc Ci zaoszczędzić sporo pieniędzy na podatkach. W szczególności, przekazywanie kryptowalut, których wartość wzrosła, może pomóc uniknąć podatku od zysków kapitałowych, obniżyć inne podatki i wesprzeć cele, na których Ci najbardziej zależy. To sytuacja korzystna dla obu stron – inwestorów i organizacji charytatywnych.
Przyjrzyjmy się, dlaczego warto rozważyć przekazanie kryptowalut, jak wygląda ten proces i jakie są najważniejsze kwestie.
Przekazanie cennych kryptowalut to świetny sposób na zmniejszenie zobowiązań podatkowych, a jednocześnie wsparcie spraw, które są dla Ciebie najważniejsze.
Dlaczego warto przekazać kryptowalutę?
Darowizny na cele charytatywne podlegają odliczeniu podatkowemu dla podatników, którzy rozliczają się szczegółowo. W 2021 roku IRS również zapewnia odliczenie podatkowe Do 3000 dolarów dla osób korzystających ze standardowej ulgi podatkowej. W związku z tym podatnicy z zobowiązaniem podatkowym przekraczającym 3000 dolarów powinni rozważyć darowiznę – a przekazanie aktywów o wartości wyższej niż wartość rynkowa może pomóc w wyeliminowaniu zobowiązań podatkowych z tytułu zysków kapitałowych.
Standardowe kwoty odliczeń na rok 2021 wynoszą:
Załóżmy na przykład, że kilka lat temu kupiłeś Bitcoiny za 150 dolarów, a ich wartość wzrosła do 300 dolarów. stawka podatku od długoterminowych zysków kapitałowych W przypadku 15% podatku od zysków kapitałowych jesteś winien 45 dolarów. Możesz przekazać Bitcoina, aby uzyskać 300 dolarów odliczenia od innych zobowiązań podatkowych. oraz uniknąć płacenia 45 dolarów podatku od zysków kapitałowych — sytuacja korzystna dla wszystkich.
Najważniejszym zastrzeżeniem jest to, że nadal musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jeśli przekazujesz kryptowaluty, które posiadasz krócej niż rok. Co gorsza, możesz odliczyć jedynie koszt bazowy kryptowaluty, a nie jej całkowitą kwotę. W związku z tym, aby zmaksymalizować korzyści podatkowe, powinieneś przekazywać tylko kryptowaluty, które posiadasz dłużej niż rok.
Osoby, które rozliczają się szczegółowo, mogą przekazać darowiznę w wysokości do 100% swojego skorygowanego dochodu brutto, w zależności od rodzaju darowizny. Chociaż IRS tymczasowo podniósł limity odliczeń charytatywnych do 100% AGI, nowe przepisy nie dotyczą darowizn rzeczowych. Mimo to osoby rozliczające się szczegółowo mają wiele możliwości na strategiczne darowizny.
Jak przekazać kryptowalutę
Zacznij od zidentyfikowania organizacji charytatywnych, którym chcesz przekazać darowiznę i upewnij się, że są one zwolnione z podatku. IRS zapewnia proste narzędzie wyszukiwania którego możesz użyć do weryfikacji statusu. Ponadto upewnij się, że organizacja dostarczy Ci potwierdzenie zawierające jej nazwę, adres, datę darowizny oraz minimalną kwotę darowizny.
Następnym krokiem jest określenie, jakie kryptowaluty przekazać w darowiźnie. W większości przypadków, aby uniknąć najwyższego podatku od zysków kapitałowych, należy przekazać aktywa o największej wartości. Należy przekazać sam kryptoaktyw, aby uniknąć podatku od zysków kapitałowych. Sprzedaż kryptowaluty w celu jej spieniężenia lub wymiany na inną kryptowalutę spowoduje powstanie zdarzenia podlegającego opodatkowaniu.
Większość darowizn w kryptowalutach jest dokonywana za pośrednictwem wymiany portfel-portfel lub przy użyciu narzędzi, takich jak Coinbase Commerce, które działają jak konta handlowe. Dokonując darowizny, należy dokładnie sprawdzić, czy wysyła się kryptowalutę na właściwy adres, ponieważ transakcje blockchain są zazwyczaj nieodwracalne.
Innym świetnym sposobem na przekazanie kryptowaluty jest Blok Dawania. Założona w 2018 roku organizacja The Giving Block przekształca Crypto Philanthropy w jedną z największych sił dobra na świecie, ułatwiając organizacjom non-profit zbieranie funduszy w kryptowalutach, a jednocześnie umożliwiając darczyńcom przekazywanie Bitcoinów i innych kryptowalut na ich ulubione cele. The Giving Block umożliwia obecnie ponad 700 organizacjom misyjnym, organizacjom charytatywnym, uniwersytetom i organizacjom religijnym różnej wielkości przyjmowanie darowizn w kryptowalutach i pomaga im maksymalizować wyniki zbiórek dzięki strategicznemu doradztwu i osobistemu wsparciu. Dowiedz się więcej i odkryj, dlaczego kryptowaluty są najszybciej rozwijającą się metodą przekazywania darowizn dla darczyńców z pokolenia milenialsów i generacji Z, na stronie TheGivingBlock.com.
Ostatnim krokiem jest zgłoszenie darowizn w Załączniku A do Formularza 1040 w sekcji „Odliczenia szczegółowe”. Jeśli darowizna przekracza 500 USD, należy również zarejestrować jej całkowitą kwotę w Sekcji A Formularza 8283 w sekcji „Darowizny na cele charytatywne niepieniężne”. Jeśli kwota przekracza 5,000 USD, należy wypełnić Sekcję B Formularza 8283 i uzyskać kwalifikowaną wycenę.
Darowizny NFT i inne rozważania
Proces przekazywanie kryptowalut jest dość prosta: wartość aktywów jest równa wartości rynkowej w momencie przeniesienia. Znacznie trudniej jest jednak określić wartość aktywów niepłynnych, gdzie cena rynkowa jest mniej jednoznaczna. Na przykład wartość NFT zależy od wyceny konkretnego kupującego, a nie od ceny rynkowej.
Najprostszym sposobem wyceny tych aktywów jest ich wystawienie na aukcję i przekazanie uzyskanego dochodu na cele charytatywne. Oczywiście aukcja jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, a podatek od zysków kapitałowych nie unikniesz. Najlepszą alternatywą jest zazwyczaj zatrudnienie biegłego rzeczoznawcy majątkowego, który potwierdzi wartość, chociaż wygórowane kwoty mogą skutkować kontrolą podatkową.
Należy również pamiętać, że darowizny na cele charytatywne to tylko jedna z wielu strategii, które można wykorzystać w celu obniżenia podatków. Na przykład, zbieranie strat podatkowych to kolejny popularny sposób na zmniejszenie obciążeń podatkowych. Realizując straty w bieżącym roku, można zrównoważyć inne zyski kapitałowe w portfelu i odkupić aktywa, aby utrzymać alokację.
Oprogramowanie do podatku kryptowalutowego, takie jak ZenLedger, może pomóc Ci znaleźć tego typu oszczędności podatkowe, a także upewnić się, że płacisz odpowiednią kwotę. Możesz również porozmawiać ze swoim księgowym, aby omówić potencjalne odliczenia, jeśli jesteś górnikiem kryptowalut lub zajmujesz się handlem na poziomie profesjonalnym.
Inne sposoby na obniżenie podatków
Darowizna w kryptowalutach to doskonały sposób na uniknięcie płacenia podatku od zysków kapitałowych, wspierając jednocześnie cele, na których Ci najbardziej zależy. Nie jest to jednak jedyna strategia na zmniejszenie obciążeń podatkowych. Powinieneś wykorzystać darowizny jako jedno z wielu narzędzi, które pomogą Ci zwiększyć zwrot z kryptowalut po opodatkowaniu.
Oto kilka innych sposobów na zmniejszenie obciążeń podatkowych:
- Stosowanie właściwej metody księgowej. Wybierz metodę księgową, która zapewnia najwięcej długoterminowych zysków kapitałowych, na przykład FIFO. W ten sposób zapłacisz głównie podatek od długoterminowych zysków kapitałowych, a nie podatek krótkoterminowy.
- Rozważ wykorzystanie strat podatkowych. Zbieranie strat podatkowych polega na sprzedaży pozycji przynoszących straty przed końcem roku w celu ich odzyskania. Straty te mogą pomóc zrównoważyć zyski z innych pozycji portfela i obniżyć podatki na koniec roku.
- Odejmij wszelkie wydatki. Profesjonalni traderzy i górnicy kryptowalut mogą odliczyć niektóre wydatki związane z działalnością w branży kryptowalut. Na przykład górnicy kryptowalut zazwyczaj mogą odliczyć koszty sprzętu i energii elektrycznej.
Warto również skorzystać z pomocy księgowego lub innego doradcy podatkowego, aby zmaksymalizować swoje odliczenia. Pomoże on przeanalizować Twoją konkretną sytuację i wskazać sposoby na obniżenie podatków od wszystkich aktywów i źródeł dochodu.
Bottom Line
Wartość aktywów kryptograficznych przekracza bilion dolarów, dorównując pod względem wielkości i zakresu wielu segmentom rynków kapitałowych. Jednocześnie opodatkowanie aktywów kryptograficznych budzi kontrowersje. Dobrą wiadomością jest to, że przekazywanie aktywów kryptograficznych jest zarówno proste, jak i korzystne, co czyni je kluczowym elementem każdej strategii podatkowej.
Za kilka tygodni The Giving Block rozpocznie Bag Season, swoją flagową kampanię zbierania funduszy w kryptowalutach, która potrwa od 30 listopada do 31 grudnia 2021 roku. The Giving Block ma misję zebrania ponad 100 milionów dolarów w darowiznach w kryptowalutach do końca roku, a ta kampania jest ważnym krokiem w osiągnięciu lub przekroczeniu tego celu, z pomocą całej społeczności. Dowiedz się więcej o tym, jak się zaangażować. w tym miejscu.
Jeśli szukasz sposobów na usprawnienie i uproszczenie podatków od kryptowalut, ZenLedger oferuje kompleksową platformę obejmującą wszystko, od prostych transakcji Bitcoin po złożony DeFi i transakcje NFT.
