Os impostos são um assunto notoriamente complexo, com mais de 70,000 páginas de regras e regulamentos. Infelizmente, as criptomoedas são uma tecnologia emergente que só complica a situação. Mas, apesar da complexidade e da ambiguidade, todos são obrigados por lei a declarar impostos e pagar o que devem para evitar penalidades federais.
Vamos analisar como funcionam os impostos sobre criptomoedas, por que manter registros é essencial, as novas faixas de impostos de 2022 e as estratégias que você pode usar para reduzir suas obrigações tributárias.
O IRS continua a reprimir as criptomoedas, apesar de suas regras e regulamentos ambíguos – aqui está o que você precisa saber para evitar problemas em 2022 e 2023.
Impostos sobre criptomoedas: o básico
O IRS (Receita Federal dos EUA) considera criptomoedas como propriedade, sujeitando-as ao imposto sobre ganhos de capital. Assim, por exemplo, se você usar US$ 1,000 para comprar um ETH e vendê-lo por US$ 1,200 em seis meses, você deverá pagar imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre o lucro de US$ 200. É importante ressaltar que você ainda deverá pagar imposto sobre ganhos de capital se converter ETH em BTC ou usar ETH para comprar um café.
No entanto, existem vários casos extremos em que a orientação da agência é menos clara. Por exemplo, se você vender um token não fungível Ao criar um NFT (Nuclear Financial Transfer) que representa uma obra de arte, não fica claro se você deve pagar imposto sobre ganho de capital ou o imposto mais alto sobre itens colecionáveis. E mesmo que você esteja apenas cunhando um NFT, inevitavelmente terá que pagar impostos sobre as taxas de gás que gastar!
Cenários ainda mais complexos surgem no finanças descentralizadas Espaço DeFi. Por exemplo, depositar garantias para um empréstimo normalmente não é um evento tributável. No entanto, receber sua garantia de volta em uma criptomoeda diferente daquela que você depositou pode ser tributável. E os juros ganhos ao depositar criptomoedas na carteira de um credor também são tributáveis.
Apesar das ambiguidades que ainda persistem, o IRS (Receita Federal dos EUA) tem se tornado cada vez mais agressivo na perseguição a quem sonega impostos com criptomoedas. Por exemplo, a agência adicionou uma pergunta ao topo do Formulário 1040, obrigando todos a declararem seus ativos em criptomoedas. Enquanto isso, continua intimando corretoras e contratando especialistas forenses em blockchain para auditar transações nessa rede.
Acompanhe sua atividade
Manter registros precisos é essencial para evitar problemas com a Receita Federal. Embora a maioria das corretoras forneça formulários fiscais de fim de ano, você pode negociar criptomoedas em diferentes carteiras e exchanges, o que impossibilita o cálculo do seu ganho ou perda de capital. Portanto, é necessário conciliar essas transações anualmente.
Felizmente, ZenLedger e outros soluções de software para impostos sobre criptomoedas Pode ajudar a automatizar o processo, conectando-se a várias carteiras e corretoras e conciliando os dados. Dessa forma, você não precisa mesclar diferentes planilhas para comparar as compras de uma empresa com as vendas de outra para calcular seu ganho ou perda de capital.
Ao avaliar diferentes soluções de declaração de impostos para criptomoedas, você deve determinar suas necessidades para encontrar a opção mais adequada. Por exemplo, muitas soluções suportam apenas algumas APIs de corretoras ou protocolos DeFi. Outras podem não oferecer os recursos de exportação de dados necessários para se defender em uma auditoria da Receita Federal (por exemplo, podem ser uma "caixa-preta").
A ZenLedger oferece suporte a um número líder de mercado de carteiras, exchanges e protocolos, além de calcular impostos para transações de NFTs e DeFi. Ademais, a plataforma oferece Contabilidade Unificada, que fornece as evidências necessárias para sua defesa em caso de auditoria. E o melhor de tudo: você pode começar gratuitamente!
Taxas e prazos de impostos para 2022
O valor do imposto devido depende de diversos fatores, incluindo sua renda e a natureza de suas transações. Embora a maioria das pessoas não possa controlar sua renda, você pode controlar por quanto tempo mantém uma criptomoeda antes de vendê-la. E esse período determina se você pagará o imposto de curto prazo ou o imposto de longo prazo, que é menor. taxas de ganho de capital.
As taxas de imposto de renda ordinárias para casais que declaram em conjunto em 2022 são:
Além do imposto sobre ganhos de capital, você pode dever imposto de renda sobre outras atividades relacionadas a criptomoedas. Por exemplo, mineiros de criptografia Devem pagar imposto de renda sobre o valor de quaisquer moedas mineradas e imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer valorização dessas moedas. Além disso, quaisquer criptomoedas recebidas por meio de staking ou rendimentos de empréstimos também podem estar sujeitas a impostos.
A maioria dos contribuintes não precisa se preocupar com o imposto de renda de 2022 até abril de 2023, mas o prazo de 17 de outubro de 2022 se aplica àqueles que solicitaram prorrogação em 2021 (e já está vencido!). Além disso, certas contribuições para contas de aposentadoria referentes a 2021 devem ser pagas até 17 de outubro de 2022, incluindo reclassificações e contribuições para IRAs autodirigidos.
Estratégias Fiscais
A boa notícia é que existem diversas estratégias que você pode usar para reduzir seus impostos. Em particular, o inverno cripto significa que muitos investidores podem aproveitar a compensação de perdas fiscais e otimizar seus métodos de investimento para minimizar as perdas. E essas pequenas ações podem fazer uma grande diferença no seu resultado final.
Algumas estratégias fiscais a serem consideradas incluem:
- Colheita de prejuízos fiscais – A maioria das ações se enquadra na Regra de Venda Simulada (War Sale Rule), o que as torna inelegíveis para colheita de perdas fiscaisNo entanto, a maioria dos especialistas concorda que é possível aproveitar as perdas fiscais com criptomoedas vendendo posições deficitárias para consolidar a perda no ano fiscal corrente e, em seguida, recomprando a criptomoeda para zerar o custo de aquisição.
- Investimento de longo prazo – A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é significativamente menor do que a taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo – especialmente para indivíduos com renda mais alta. Como resultado, você pode minimizar sua carga tributária simplesmente mantendo criptomoedas por mais de um ano antes de vendê-las ou trocá-las.
- Métodos de Contabilidade – As método de contabilidade A sua escolha pode influenciar a sua obrigação tributária. Geralmente, em mercados em alta, o método LIFO (último a entrar, primeiro a sair) resulta em ganhos tributáveis menores. Já em mercados em baixa, o método FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) costuma apresentar melhores resultados. Você também pode utilizar o método HIFO (maior valor a entrar, primeiro a sair) para reduzir seus impostos.
Além dessas estratégias, é sempre recomendável trabalhar com um contador ou consultor financeiro capaz de otimizar todo o seu portfólio. Esses profissionais podem ajudar a garantir que você não perca nenhuma dedução, identificar sinergias entre diferentes ativos e tomar outras medidas para ajudá-lo a evitar impostos e se defender em uma auditoria.
Concluindo!
A temporada de impostos não começa e termina em abril – é um esforço contínuo ao longo do ano para registrar transações com precisão, cumprir diferentes prazos de entrega e garantir que você esteja em conformidade com a lei. Felizmente, o ZenLedger pode ajudar na organização dos registros e uma série de estratégias fiscais podem ajudá-lo a minimizar o valor devido e a preparar uma defesa para eventuais auditorias. Inscreva-se hoje!
