A ideia de guardar criptomoedas para ver seu valor aumentar não é nova. No entanto, muitos investidores entendem que manter criptomoedas em uma carteira fria enquanto aguardam o dia em que elas orbitarão a Lua oferece algumas vantagens.
E se, em vez disso, você usasse os ativos que já possui para expandir seu portfólio e gerar renda passiva? E se, alternativamente, você pudesse fazer novos investimentos usando seus ativos como garantia?
Os investidores podem alcançar esse objetivo por meio de empréstimos em criptomoedas. O sistema de empréstimos em criptomoedas DeFi elimina a necessidade de um intermediário, embora corretoras centralizadas como a Binance já ofereçam empréstimos em criptomoedas há algum tempo, dando aos investidores mais controle sobre seus ativos.
Mas e quanto aos impostos sobre empréstimos em criptomoedas? A Receita Federal do seu país irá questionar sua participação em empréstimos em criptomoedas, bem como quaisquer ganhos ou rendimentos, como fazem com todas as transações com criptomoedas.
Empréstimos de criptografia
Um empréstimo em criptomoedas é uma forma de empréstimo entre pessoas (peer-to-peer) em que um credor empresta dinheiro a um devedor em troca de pagamentos regulares com juros. Ao contrair um empréstimo, você está emprestando dinheiro a outra pessoa, que se compromete a devolvê-lo com juros.
Um empréstimo em criptomoedas funciona de maneira muito semelhante, mas com algumas diferenças. O tomador do empréstimo pega criptomoedas emprestadas de um credor e promete pagar de volta a mesma quantia em criptomoedas mais uma taxa de juros fixa. Quando você contrai um empréstimo usando criptomoedas como garantia, você está emprestando dinheiro a alguém e promete devolvê-lo com juros.
Empréstimos em criptomoedas: uma alternativa à venda de criptomoedas.
A distribuição de criptomoedas entre seus investidores é desigual. Há muitos investidores que possuem uma grande parte de seus ativos em criptomoedas. No entanto, a maioria desses investidores hesita em vender suas participações e incorrer em impostos de capital, sejam eles de curto ou longo prazo.
Assim, em vez de vender e pagar impostos, eles usam as criptomoedas como garantia e solicitam um empréstimo. Dessa forma, eles podem usar os ativos para obter dinheiro e utilizá-lo para qualquer finalidade.
Por que você deveria optar por empréstimos em criptomoedas?
Você pode usar parte de suas criptomoedas como garantia e obter empréstimos por meio de plataformas de investimento em criptomoedas, com taxas de juros geralmente muito mais baixas do que as cobradas por empréstimos pessoais em instituições financeiras.
Com empréstimos em criptomoedas, você ainda pode levantar dinheiro se acreditar que o Bitcoin ou outra criptomoeda se valorizará a longo prazo. Consequentemente, você pode manter suas criptomoedas por um longo período e lucrar com o imposto sobre ganhos de capital posteriormente.
No entanto, contrair um empréstimo em criptomoedas tem consequências adicionais. Por exemplo, se a valorização da criptomoeda dada como garantia cair, a corretora pode vender parte dela para manter a relação empréstimo-valor (LTV) necessária. Se você está pensando em obter um empréstimo garantido por criptomoedas, não deve ignorar a possibilidade de tais cenários, considerando a volatilidade do mercado de criptomoedas.
Empréstimos sob custódia versus empréstimos sem custódia
| Empréstimos sob custódia | Empréstimos sem custódia |
|---|---|
| 1. Empréstimos utilizando financiamento centralizado (CeFi) | 1. Empréstimos utilizando finanças descentralizadas (DeFi) |
| 2. O credor tem controle sobre os ativos. | 2. Os usuários têm controle sobre seus ativos. |
| 3. Empréstimos de fácil acesso | 3. Os sistemas DeFi não podem emprestar moeda fiduciária diretamente; em vez disso, os investidores recebem stablecoins que podem ser convertidas em dinheiro. |
| 4. Empréstimos mais baratos do que os empréstimos tradicionais. | 4. Os empréstimos DeFi geralmente têm taxas de juros mais altas do que os empréstimos custodiados. |
| 5. Os ativos são investidos por meio de um empréstimo com juros ou de uma modalidade alternativa de yield farming pela própria plataforma. | 5. Permite que os depositantes (credores) preservem a propriedade de seus tokens e declarem a origem do retorno. |
Quem oferece empréstimos em criptomoedas?
Diversas plataformas centralizadas e descentralizadas oferecem empréstimos em criptomoedas. Entre elas, podemos citar plataformas centralizadas como:
- Composto: Qualquer usuário que adicione criptomoedas ao pool da Compound se qualifica instantaneamente para empréstimos usando suas criptomoedas como garantia, sem a necessidade de passar por uma análise de crédito ou cumprir quaisquer outras condições adicionais. A taxa de juros para stablecoins varia de 6% a 1.3%.
- Cripto.com: A Crypto.com oferece uma maior variedade de criptomoedas com taxas de juros mais altas (variando de 8.5% a 14%), principalmente em stablecoins (como Dai, Tether, TUSD e Paxos), e cobra juros de 12% em empréstimos em criptomoedas.
- AAVE: Os usuários do Aave podem alternar entre dois tipos distintos de taxas usando seu recurso de troca de taxas. Ao selecionar entre taxas de juros "fixas" e "dinâmicas", os consumidores podem obter a melhor taxa de juros em seus empréstimos. Os credores da rede depositam seu dinheiro em troca de aTokens que rendem juros. As taxas de juros da stablecoin variam de 5% a 1.3%.
- BlocoFi: A BlockFi anunciou uma taxa de juros anual de 4.5% para empréstimos em criptomoedas com Bitcoin como garantia. A BlockFi oferece taxas de juros que variam de 5.25% a 8.6%, dependendo da criptomoeda utilizada como garantia; as taxas mais altas se aplicam a depósitos feitos com stablecoins como GUSD ou USDC.
Impostos sobre empréstimos em criptomoedas
A maioria das transações com criptomoedas nos EUA são consideradas eventos tributáveis — com algumas exceções, como doações e presentes (você pode conferir nossa lista). guia de impostos criptográficos).
De acordo com o IRS (Receita Federal dos EUA), as criptomoedas são tributáveis como "propriedade", assim como outros bens tangíveis. No entanto, empréstimos geralmente não são tributados. Empréstimos em moeda fiduciária ou criptomoeda também não são tributados.
Emprestar criptomoedas em plataformas DeFi pode estar sujeito a imposto de renda ou imposto sobre ganhos de capital, dependendo da plataforma específica que você estiver usando e de como ela funciona. Quando você utiliza os fundos do empréstimo para adquirir criptomoedas e depois vendê-las com lucro ou prejuízo, a situação se torna mais complexa.
Impostos sobre empréstimos em criptomoedas: despesas com juros
Embora o IRS (Receita Federal dos EUA) não tenha emitido diretrizes sobre o assunto, é provável que os juros sobre empréstimos em criptomoedas sejam tratados de forma semelhante aos juros sobre empréstimos convencionais.
Os sites de empréstimo de bitcoin cobram uma taxa de juros anual de 5% quando você toma dinheiro emprestado usando sua criptomoeda. Se você utilizar o valor do empréstimo para investimento ou fins comerciais, poderá deduzir os juros do seu imposto de renda.
Os recursos do empréstimo podem ser usados para comprar mais criptomoedas ou investidos em ativos mais convencionais, como títulos e ações. Nesse caso, os juros pagos sobre seus empréstimos em criptomoedas são dedutíveis como despesa de investimento no Formulário 4952.
É fundamental lembrar que, dependendo do acordo, quaisquer rendimentos obtidos com empréstimos para investimento serão tributados como ganhos de capital ou como rendimento pessoal.
Manter o controle de toda a documentação relacionada aos seus empréstimos é crucial para a declaração do imposto de renda sobre criptomoedas. Isso é essencial para estimar corretamente seus impostos e pode economizar muito tempo.
É crucial lembrar as datas e os valores associados a cada pagamento efetuado. Inclua também as datas de quaisquer vendas ou outros eventos que tenham impacto sobre seu patrimônio. Ao preservar esses registros, você pode reduzir as chances de uma investigação e simplificar o processo de declaração de impostos.
Observação: Lembre-se de que os custos com juros não seriam dedutíveis do imposto de renda se você usasse os rendimentos do empréstimo em criptomoedas para pagar despesas pessoais.
Exemplo
Suponha que Jim faça um empréstimo usando seus bitcoins como garantia. Ele ganha cerca de US$ 1000 em recompensas de staking com o dinheiro do empréstimo, mas paga US$ 300 em juros. Ele reconhece US$ 1000 de receita de investimento e deduz US$ 300 de despesas de investimento.
Impostos sobre empréstimos em criptomoedas: como quitá-los
Em geral, o reembolso do empréstimo e o recebimento da garantia de volta não são eventos tributáveis.
Suponha que você devolva a garantia com o valor principal à plataforma da qual obteve o empréstimo. Mesmo que o preço do Bitcoin tenha aumentado durante o período em que esteve bloqueado como garantia, isso não constitui um evento tributável para você.
Impostos sobre empréstimos em criptomoedas
Existem algumas circunstâncias em que um empréstimo garantido por criptomoedas pode resultar em obrigações fiscais para você.
A plataforma primeiro venderá sua garantia para compensar as perdas caso você não pague o empréstimo, o que resultará em uma obrigação tributária inesperada para você.
Então, o que acontece se você não conseguir pagar sua dívida?
O credor terá a opção de vender sua garantia, e então você terá que pagar imposto sobre ganho de capital sobre o lucro obtido. Portanto, deixar de pagar seus empréstimos em criptomoedas não é uma forma de sacar o dinheiro; você acabará tendo que pagar imposto sobre ganho de capital.
Em resumo: como declarar os impostos sobre empréstimos em criptomoedas.
Em resumo, agora está claro que, quando executados corretamente, os empréstimos garantidos por criptomoedas não estão sujeitos a impostos. Tudo o que você precisa fazer é acompanhar seus ativos em diferentes corretoras, carteiras e protocolos descentralizados — graças a softwares de declaração de impostos para criptomoedas — e pronto!
Impostos sobre empréstimos em criptomoedas – Perguntas frequentes
1. O que acontece se você não pagar um empréstimo em criptomoedas?
2. É possível obter um empréstimo usando suas criptomoedas como garantia?
3. Como os empréstimos DeFi são tributados?
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Isenção de responsabilidade: Este material foi preparado apenas para fins informativos e não se destina a fornecer aconselhamento tributário, jurídico ou financeiro. Você deve consultar seus consultores jurídicos, tributários e contábeis antes de realizar qualquer transação.
