Ganhar um dinheiro extra todo mês com seus investimentos é algo que todo investidor almeja. No mundo das criptomoedas, a possibilidade de ganhar um dinheiro extra mensalmente começou com a ideia de "mineração". Um termo mais formal para mineração é prova de trabalho (PoW). mecanismo de consenso que se popularizou com a primeira criptomoeda, BitcoinNesse mecanismo, os mineradores também
Os validadores, também conhecidos como agentes, usam computadores potentes para resolver problemas matemáticos complexos, validando transações e adicionando blocos à blockchain. Em troca, recebem uma recompensa em forma de tokens, mas o problema é que isso envolve uma grande quantidade de cálculos complexos.
Apresentamos o proof-of-stake (PoS). O que é PoS? Também conhecido como staking, é um mecanismo de consenso criptográfico que reduz significativamente a quantidade de poder computacional necessária para verificar transações e adicionar novos blocos ao blockchain. Em troca, os validadores recebem recompensas na forma de tokens. Renda passiva garantida, certo? Mas espere, há um porém. Você precisa pagar impostos sobre os rendimentos obtidos com o staking de criptomoedas. Neste artigo, vamos explicar os impostos que você precisa pagar sobre o staking de criptomoedas, mas primeiro, como funciona? apostas criptográficas funciona?
Como funciona o staking de criptomoedas?
O PoS transforma a maneira como os blocos são verificados, utilizando as criptomoedas que os detentores possuem. Ao fazer staking de suas moedas, você as oferece como garantia para ser escolhido na validação de blocos, ganhando o título de "validador".
Os validadores são escolhidos aleatoriamente para validar os blocos, mas para se tornar um validador, você precisa ter uma quantidade específica de tokens. Por exemplo, para fazer staking de Cardano (ADA) e se tornar um validador, você precisa ter pelo menos cinco tokens.
Os blocos são verificados por múltiplos validadores e, somente quando um determinado número de validadores verifica o bloco e o considera correto, o bloco é finalizado e fechado. Ao fazer staking de suas moedas, você se torna parte ativa do blockchain e ajuda na criação de novos tokens e na segurança da rede. Além disso, essa seleção aleatória de validadores elimina a necessidade de um mecanismo baseado em competição, como o PoW. Alguns blockchains PoS populares são:
- Cardano (ADA)
- Cosmos (ATOM)
- Polkadot (DOT)
- Avalanches (AVAX)
- Tezos (XTZ)
Como fazer staking de criptomoedas?
Basicamente, existem duas maneiras de fazer staking de moedas.
- Carteiras sem custódia
- Por meio de terceiros
Carteira sem custódia
Esta é uma carteira inteligente projetada especificamente para transações ponto a ponto, permitindo que o usuário gerencie seus tokens sem interferência de terceiros. Isso significa que os usuários têm controle total sobre seus ativos e podem transferi-los sem dificuldades. Além disso, os usuários podem conectar facilmente esta plataforma a outras para vender ou receber criptomoedas.
Por meio de terceiros
Carteiras de terceiros permitem que terceiros tenham a custódia dos seus fundos. Isso significa que um terceiro irá gerenciar todas as suas informações de transação, assim como os bancos têm a custódia das suas contas. Um dos terceiros mais comuns para staking é a Kraken ou a Coinbase.
Compreender isso é importante porque, em alguns países, os impostos sobre o staking de criptomoedas dependem de você usar um mecanismo de PoS (Proof-of-Stake) ou um serviço de terceiros para realizar o staking das suas moedas.
O que são recompensas de staking de criptomoedas?
As recompensas de staking nada mais são do que as recompensas que você recebe ao fazer staking de seus tokens. Quando muitos usuários fazem staking de suas moedas, um validador é escolhido aleatoriamente para validar as transações. Quanto mais tokens você fizer staking, maior será a sua chance de ser selecionado para validar as transações. Na maioria das vezes, ao fazer staking de criptomoedas, você receberá a recompensa na mesma moeda. Por exemplo, se você fizer staking de ADA, receberá as recompensas em ADA.
O que é um pool de staking de criptomoedas?
Quando um grupo de detentores de criptomoedas se une e combina seus recursos, forma-se um pool de staking. Essa colaboração pode ajudá-los a aumentar suas chances de se tornarem validadores e ganharem mais recompensas. E assim como os recursos, eles compartilham as recompensas. Geralmente, um operador de pool gerencia um pool de staking e os participantes bloqueiam suas moedas em um endereço específico da blockchain.
Como funcionam os impostos sobre o staking de criptomoedas?
Quando falamos de staking, os investidores precisam ter em mente alguns tipos de transação, pois isso determina como seus ganhos serão tributados.
Ao transferir suas moedas para um pool de staking, serviços de staking de terceiros ou uma carteira, essa transação não é tributável. É considerada uma transferência de moedas de uma carteira para outra, sendo, portanto, isenta de impostos. Taxas de transferência ou de gás têm implicações tributárias diferentes.
Imposto sobre recompensas de staking
O imposto sobre suas recompensas de staking depende de onde você mora e de como as autoridades fiscais do seu país encaram o staking. Em alguns países, o staking direto como parte do mecanismo PoS ou por meio de terceiros também faz diferença.
Embora seja um assunto pouco claro, em geral, você é obrigado a pagar imposto de renda sobre as recompensas de staking com base no valor justo de mercado dos tokens no momento em que os recebeu. Além disso, ao vender, negociar ou gastar as recompensas, você deve pagar imposto sobre ganho de capital às autoridades.
Agora, vamos descobrir como diferentes países encaram os impostos sobre o staking de criptomoedas.
Como o staking é tributado nos EUA?
O Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) emitiu orientações sobre o pagamento de impostos sobre a mineração de criptomoedas, mas ainda não publicou nenhuma orientação sobre o pagamento de impostos sobre o staking de criptomoedas. No entanto, o IRS esclareceu alguns pontos sobre os impostos de staking no Aviso 2014-21, referente aos impostos sobre mineração de criptomoedas.
Para a mineração, as diretrizes são claras. As criptomoedas mineradas serão consideradas renda e estarão sujeitas ao imposto de renda com base no valor justo de mercado do token em dólares americanos (USD) quando o minerador o recebeu. E quando o minerador as vende, gasta ou negocia, ele deve pagar imposto sobre ganho de capital.
É por isso que muitos investidores acreditam que o staking é tributado da mesma forma que a mineração, mas não é tão simples assim.
Demarcação de áreas cinzentas
Os investidores argumentam que, como auxiliam na cunhagem de novas moedas, não deveriam ser tributados quando as recebem. Eles usam a analogia da criação de uma nova propriedade. Por exemplo, quando um fabricante produz um computador, ele não é tributado quando o computador é finalizado, mas apenas quando é vendido a um cliente.
Além disso, o aviso de 2014 não destaca o efeito inflacionário dos tokens recém-alocados e o fato de que cada vez que um novo token é cunhado, o que ocorre várias vezes ao dia, constitui um evento tributável. A maioria dos especialistas em tributação concorda que a alienação das recompensas de staking é um evento tributável.
Como o staking de criptomoedas é tributado no Canadá?
A Agência de Receita do Canadá (CRA) não possui diretrizes específicas sobre staking de criptomoedas. Para a CRA, o staking é semelhante à mineração de criptomoedas, e o recebimento de moedas por meio de staking é tratado da mesma forma que a mineração.
Assim como na mineração, receber moedas por meio de staking terá implicações tributárias diferentes. Por exemplo, se você pratica mineração como hobby, os tokens recebidos serão considerados um ativo e você estará sujeito ao imposto sobre ganho de capital ao vendê-los. No entanto, o custo de aquisição, nesse cenário, será zero, já que você não gastou dinheiro para adquirir as criptomoedas. Se você realiza mineração como atividade comercial, as implicações tributárias serão diferentes.
Como o staking de criptomoedas é tributado no Reino Unido?
Até mesmo a Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) considera o staking da mesma forma que a mineração. Se o staking constituir uma atividade comercial tributável, impostos serão aplicados a essa atividade. Diversos fatores contribuem para a tributação do staking no Reino Unido, como a natureza da organização e o caráter comercial da atividade, considerando se você está realizando o staking como empresa ou pessoa física.
Caso o staking não esteja em conformidade com uma transação tributável, as recompensas do staking serão tributadas sobre o valor em libras esterlinas como rendimento diverso, e o imposto sobre ganhos de capital será cobrado quando as recompensas forem alienadas.
Como o staking de criptomoedas é tributado na Austrália?
A Receita Federal Australiana (ATO) cobra impostos sobre recompensas de staking da mesma forma que a renda ordinária no momento do recebimento. Quando um contribuinte recebe qualquer recompensa de uma atividade de mecanismo de consenso, como staking por procuração ou alavancagem de terceiros para staking, as recompensas são tributadas da mesma forma que a renda ordinária no momento do recebimento.
A Receita Federal Australiana (ATO) adota essa abordagem devido ao seu princípio de longa data na regulamentação tributária em relação à obtenção de renda ordinária, que consiste no recebimento de uma recompensa pela prestação de qualquer serviço. No contexto das criptomoedas, a ATO considera a validação de transações como um serviço pelo qual os validadores recebem uma recompensa e, ao alienar essa recompensa, o contribuinte deve pagar o imposto sobre ganhos de capital.
O Takeaway
Se analisarmos dessa forma, as recompensas de staking são semelhantes a receber dividendos ou juros e, na maioria dos países, são consideradas renda e tributadas como imposto de renda. Nos EUA, no entanto, a falta de diretrizes do IRS (Receita Federal dos EUA) criou uma dicotomia sobre como as recompensas de staking devem ser tratadas para fins de imposto de renda federal. Dito isso, o IRS deveria fornecer orientações mais detalhadas sobre a tributação de criptomoedas no futuro.
