O formulário do IRS 1099-DA relatórios Receita de ativos digitais provenientes de transações de corretoras. Começando com o ano fiscal de 2025Os usuários receberão um formulário 1099-DA de qualquer corretora onde tenham realizado uma transação. transação de ativo digital tributávelCada corretora também envia uma cópia do formulário diretamente para a Receita Federal (IRS).
Os formulários 1099-DA são normalmente resumos anuais consolidados das suas transações para cada ativo digital em uma determinada corretora. Por exemplo, se você negociou ETH, SOL e BTC Em uma transação durante o ano, você geralmente receberia três formulários 1099-DA separados dessa troca — uma por ativo.
O formulário resume o receita total associados a cada ativo. Nos próximos anos, as bolsas de valores também poderão tentar reportar base de custo, o que teoricamente lhes permitiria estimar ganhos ou perdas. No entanto, existem muitas ressalvas que podem tornar esses números imprecisos. É importante ressaltar que Para o ano fiscal de 2025, as bolsas de valores não são obrigadas a informar o custo de aquisição. no formulário 1099-DA.
Por que estou recebendo esses formulários?
O formulário 1099-DA foi introduzido pelo IRS (Serviço da Receita Federal dos EUA) para melhorar a visibilidade das atividades tributárias relacionadas a ativos digitais. Ele coincide com o novo Regras de Imposto por Carteira, que transferem o rastreamento da base de custos de um conjunto de ativos global para um modelo específico da plataforma (específico da carteira).
A partir do ano fiscal de 2025, corretoras de ativos digitais (exchanges) São obrigadas a emitir formulários 1099-DA aos usuários aplicáveis. Você pode esperar receber esses formulários. todo mês de janeiro de todas as corretoras que você utilizou durante o ano anterior.
A longo prazo, o IRS prevê usar esses formulários para comparar os ganhos, perdas e rendimentos declarados com as informações que os contribuintes apresentam em suas declarações de imposto de renda.
Importante: Você irá não Receber um formulário 1099-DA de fontes que não sejam corretoras. Isso inclui:
Carteiras de autocustódia
Provedores de carteira
Trocas descentralizadas (DEXs)
dApps ou outros protocolos DeFi
Essas fontes não são consideradas corretoras de valores mobiliários e geralmente não emitem formulários 1099-DA.
O que devo fazer com os formulários 1099-DA?
Para o ano fiscal de 2025, você precisa fazer relativamente pouco com o formulário 1099-DA. Como ele informa apenas a receitaPor si só, isso não determina ganhos ou perdas. No entanto, você pode querer:
Compare os valores recebidos com o ZenLedger (ou outro software de impostos) para confirmar se as transações foram importadas corretamente.
Nos anos futuros, os formulários 1099-DA poderão servir como um referência de validaçãoMas ainda haverá ressalvas importantes:
As bolsas de valores só conhecem o custo de aquisição dos ativos. adquiridos em sua plataforma.
Os ativos transferidos de outras carteiras ou corretoras não terão informações de base precisas.
As bolsas de valores podem não saber qual método de base de custo você utiliza (FIFO, LIFO, HIFO, Média), o que pode levar a discrepâncias.
Consequentemente, os ganhos ou perdas declarados na bolsa podem não corresponder à sua real obrigação tributária.
Como isso altera os formulários 8949?
A introdução do formulário 1099-DA também coincide com uma importante atualização do Formar 8949.
Agora você deve separar as transações não apenas por curto prazo versus longo prazo, mas também por se a transação foi relatada em um formulário 1099-DA.:
Anteriormente, as transações com ativos digitais nunca eram declaradas no formulário 1099, então Caixa C aplicado universalmente.
Agora, as transações podem se enquadrar em diferentes categorias de relatórios.
Formulário 8949 do IRS de 2025: transações de curto prazo precisarão ser divididas pelas opções G, H e I.
Isso significa que seu formulário 8949 pode precisar ser dividido em vários formulários com diferentes caixas marcadas (por exemplo, G, H ou I (para transações de curto prazo).
Como a ZenLedger lida com isso
O ZenLedger gerencia essa complexidade automaticamente para você:
Por padrão, o ZenLedger assume que Todas as transações cambiais serão declaradas no formulário 1099-DA a partir de 2025..
Para o ano fiscal de 2025, visto que o custo base não é informado:
As transações de câmbio de curto prazo são definidas como padrão. Caixa H
Nos anos futuros (quando a base de custo puder ser divulgada):
As transações de câmbio de curto prazo serão definidas por padrão. Caixa G
Todas as outras transações de curto prazo são automaticamente definidas como Caixa I (As transações de longo prazo seguem a mesma lógica, utilizando Caixas J, K e L.)
Ao gerar seus formulários 8949, o ZenLedger classifica automaticamente as transações nas categorias corretas.
Planejamos apresentar personalização em nível de origem No futuro, permitindo que os usuários ajustem essas premissas individualmente para cada transação.
Aviso Legal
Este artigo é para fins informativosnly e não constitui aconselhamento fiscal. As regras fiscais e os requisitos de declaração podem variar consoante as circunstâncias individuais. Consulte sempre um profissional fiscal qualificado para obter orientações específicas para a sua situação.
