NFT-uri sau jetoane non-fungibile, a devenit extrem de populară în 2021 odată cu lansarea colecțiilor Bored Apes, Cyber Punks și a altor colecții importante. Vedete precum Logan Paul au adunat obiecte de colecție în valoare de milioane de dolari.
Dar dacă trecem câțiva ani mai târziu, piața este atrăgătoare. De exemplu, colecția NFT a lui Logan Paul, pentru care a cheltuit peste 2.7 milioane de dolari, valorează astăzi puțin peste 1 milion de dolari.
Dacă vă aflați în aceeași situație, puteți lua în considerare realizarea uneia dintre aceste pierderi pentru a compensa alte câștiguri de capital sau venituri obișnuite folosind o tehnică populară de economisire a impozitelor, cunoscută sub numele de „recoltarea pierderilor fiscale”.
Hai să explorăm recuperarea pierderilor fiscale și cum poți folosi NFT-urile fără valoare pentru a reduce impozitele de sfârșit de an.
Ce este recoltarea pierderilor fiscale?
Ai un NFT pe care l-ai cumpărat la un preț mai mare decât valorează acum?
Ei bine, la fel cum nu plătești impozit pe câștigurile de capital până nu vinzi o acțiune cu profit, nu poți „scădea” o pierdere până nu apeși butonul de vânzare.
Recoltarea pierderilor fiscale implică vânzarea unui activ pentru a realiza o pierdere și a compensa alte câștiguri de capital sau venituri obișnuite. Cu criptomonedele fungibile, cum ar fi Bitcoin sau Ethereum, puteți răscumpăra exact activul după 30 de zile (pentru a evita regula vânzării nejustificate). Dar, bineînțeles, răscumpărarea aceluiași NFT după 30 de zile nu este la fel de ușoară sau practică.
Iată cum funcționează:
- Ai un an grozav și ai profituri pe termen scurt din criptomonede de 10,000 de dolari.
- Ai un NFT pe care l-ai cumpărat acum câțiva ani cu 5,000 de dolari, care astăzi nu mai valorează.
- Îți vinzi NFT-ul pentru 0 dolari și înregistrezi o pierdere de 5,000 de dolari.
- Pierderea realizată de 5,000 de dolari are ca rezultat un profit net de 5,000 de dolari pentru anul respectiv.
- Presupunând că te afli în categoria de impozitare de 20%, ai economisit 1,000 USD (20% x 5,000 USD).
Primul „M-am prins!” este Regulă de vânzare la spălat.
Regula IRS prevede că nu poți vinde un activ pentru a realiza pierderea și a răscumpăra imediat același activ. Raționamentul lor este că nu a existat nicio schimbare reală în „situația ta economică” dacă deții același activ și, prin urmare, pierderea nu este eligibilă pentru a fi utilizată ca o „deducere” din impozitele tale.
Al doilea „am înțeles!” este ideea unei tranzacții în condiții de concurență deplină.
Să presupunem că tu și un prieten aveți amândoi NFT-uri fără valoare - s-ar putea să simțiți tentația de a schimba NFT-uri pentru a vă realiza pierderile, deoarece amândoi le vindeți din punct de vedere tehnic. Cu toate acestea, IRS-ul nu vă permite să anulați aceste pierderi, deoarece tu și prietenul tău vă „influențați” reciproc. Cu alte cuvinte, tranzacția nu este o „decizie economică”.
Deci, pe scurt, trebuie să vinzi un NFT pentru a realiza o pierdere în scopuri fiscale, dar nu poți răscumpăra același NFT în termen de 30 de zile și nu îl poți vinde pur și simplu unui prieten.
Cum să recoltezi pierderile fiscale din NFT-uri
Procesul de recuperare a pierderilor fiscale este simplu - pur și simplu vindeți NFT-ul, iar diferența dintre prețul de achiziție și prețul de vânzare reprezintă pierderea realizată.
Problema este că NFT-urile nu sunt la fel de ușor de vândut ca criptomonedele fungibile. Deși este ușor să vinzi Bitcoin, vânzarea unei opere de artă NFT înseamnă găsirea cumpărătorului potrivit - sau a oricărui cumpărător. Unele NFT-uri sunt complet ilichide, ceea ce înseamnă că nimeni nu ar putea fi interesat să le cumpere.
Dacă NFT-ul tău valorează încă niște bani, îl poți lista pe o piață NFT, cum ar fi OpenSea, și poți încerca să-l vinzi în pierdere. Cu toate acestea, ar trebui să eviți tranzacțiile peer-to-peer, deoarece IRS-ul ar putea să nu le considere o tranzacție „în condiții de concurență deplină”.
Instrumente de colectare a pierderilor fiscale NFT
Instrumentele de colectare a pierderilor fiscale din NFT-uri pot ajuta la rezolvarea acestor provocări, oferind un „cumpărător de ultimă instanță” pentru NFT-urile fără valoare sau fără valoare.
NFT-uri care nu pot fi vândute sunt cea mai populară platformă pentru realizarea pierderilor din NFT-uri. Deși percep o taxă de 0.001 ETH pentru fiecare NFT pe care îl vinzi, platforma îți permite să descarci până la 1,000 de NFT-uri simultan, ceea ce o face platforma preferată pentru cei cu colecții extinse. De asemenea, oferă o chitanță fiscală pe care o poți folosi pentru a verifica tranzacția dacă IRS-ul își exprimă vreo îngrijorare.
Dacă aveți doar câteva NFT-uri, puteți lua în considerare NFT Loss Harvestooor Platforma vă permite să vă scăpați de NFT-urile dvs. gratuit (minus costul benzinei), dar puteți procesa doar câte unul pe rând, ceea ce face ca procesul de procesare a colecțiilor mari să consume mult timp.
Înainte de a utiliza aceste platforme, ar trebui să le discutați cu contabilul sau cu alt specialist în taxe pentru a vă asigura că deducerile îndeplinesc criteriile IRS.
Alte modalități de a vă reduce impozitele
Recoltarea pierderilor fiscale nu este singura modalitate de a vă reduce impozitele.
Începeți prin utilizarea software de impozitare criptografică dacă nu ați făcut-o deja. ZenLedger și alte soluții agregă tranzacțiile între portofele și exchange-uri pentru a înțelege mai bine situația fiscală. Dintr-o privire, știi cât datorezi și unde există oportunități de a înregistra pierderi.
ZenLedger facilitează importul de tranzacții din exchange-uri sau portofele populare. Sursa: ZenLedger
În continuare, luați în considerare minimizarea câștigurilor de capital cu aceste strategii:
- Păstrați activele timp de peste un an înainte de a le vinde pentru a plăti rata mai mică de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung. În caz contrar, veți datora rata venitului obișnuit.
- Cumpărați și vindeți active criptografice într-un IRA auto-dirijată (SDIRA) pentru a vă reduce venitul impozabil sau pentru a evita plata impozitelor pe câștigurile de capital.
- Luați în considerare identificarea specifică în loc de FIFO sau LIFO pentru a minimiza impozitele pe câștigurile de capital pe care le plătiți de fiecare dată când vindeți.
- Încearcă să iei un împrumut cripto – care nu generează impozite – în loc să vinzi active cripto dacă ai o nevoie de capital pe termen scurt.
- Deduceți comisioanele pentru benzină și alte comisioane de tranzacție din câștigul de capital (sau majorați-vă pierderea).
Dacă ați înregistrat deja câștiguri de capital, există mai puține opțiuni pentru a reduce povara fiscală de sfârșit de an în afara recuperării pierderilor fiscale.
Întrebări frecvente
Poți recupera pierderile NFT?
Da, IRS consideră NFT-urile drept „proprietate”, ceea ce înseamnă că sunt eligibile pentru recuperarea pierderilor fiscale, la fel ca acțiunile, obligațiunile sau activele cripto fungibile. Deși procesul este similar cu recuperarea pierderilor fiscale pentru acțiuni sau criptomonede, NFT-urile sunt mai puțin lichide și nu sunt fungibile, ceea ce complică procesul.
Cum recuperezi pierderile NFT?
Poți recupera pierderile din NFT-uri vânzând activele cripto în schimbul unei pierderi într-o tranzacție efectuată în condiții de concurență deplină. Cea mai ușoară modalitate de a face acest lucru este utilizând un serviciu precum Unsellable NFTs sau NFT Loss Harvestooor, care gestionează tranzacția de la început până la sfârșit.
Ce este lacuna fiscală NFT?
Unii consideră servicii precum Unsellable NFT-urile și NFT Loss Harvestooor drept o lacună fiscală, deoarece oferă o tranzacție în condiții de concurență deplină (în teorie), permițându-vă în același timp, aparent, să vă debarasați de NFT-urile dvs.
Cum revendici pierderile din criptomonede la plata impozitelor?
Declari pierderile din criptomonede în declarația ta fiscală prin includerea pierderii de capital în Formularul 8949 și utilizarea acesteia la calcularea sumei agregate reportate în Formularul 1040. Pierderea va compensa alte câștiguri de capital din Formularul 8949 și până la 3,000 USD din venitul obișnuit.
Linia de jos
Recuperarea pierderilor fiscale este o strategie excelentă pentru a obține o anumită valoare din orice NFT-uri fără valoare pe care le dețineți. Puteți compensa alte câștiguri de capital sau până la 3,000 USD din venituri obișnuite în fiecare an prin realizarea pierderii. Și puteți reporta orice pierderi pe care nu le puteți utiliza în anii următori. Cheia este respectarea regulilor și documentarea tranzacțiilor.
Dacă tranzacționezi active cripto, ZenLedger te poate ajuta să organizezi tranzacțiile între portofele și exchange-uri pentru a înțelege mai bine taxele pe care le datorezi, pentru a găsi modalități de a minimiza acest număr și apoi pentru a te sprijini în procesul de depunere a declarațiilor fiscale.
Cele de mai sus sunt doar pentru informații generale și nu trebuie interpretate ca sfaturi profesionale. Vă rugăm să solicitați sfaturi independente juridice, financiare, fiscale sau de altă natură, specifice situației dvs.
