De obicei, Serviciul de Venituri Interne (IRS) se așteaptă ca contribuabilii să își declare în mod voluntar venitul impozabil pentru anul financiar, conform setului complet de legi fiscale create de IRS. Dacă un contribuabil nu... raportează-și taxele criptografice, aceștia se pot confrunta cu sancțiuni usturătoare și, prin urmare, se recomandă raportarea proactivă și onestă a impozitelor către autoritatea fiscală. Cu toate acestea, un număr mare de contribuabili nu își raportează tranzacțiile cripto, plasându-i în zona gri a raportării.
Acestea fiind spuse, trebuie înțeles că contribuabilul nu greșește întotdeauna, deoarece unii pur și simplu nu știu că trebuie să își raporteze tranzacțiile și, uneori, pur și simplu nu știu ce anume să raporteze. Așadar, cum știe IRS-ul că le datorezi impozite pe criptomonede? Poate IRS-ul să urmărească criptomonedele? Răspunsul scurt este da; dar cum urmărește IRS-ul criptomonedele? Citește mai departe pentru a afla.
Ce face ca criptomonedele să fie impozabile?
Criptomonedele sunt impozabile deoarece sunt considerate proprietate de către Serviciul Fiscal Intern (IRS) din Statele Unite. Aceasta înseamnă că orice câștiguri sau pierderi din cumpărarea, vânzarea sau tranzacționarea criptomonedelor sunt supuse... impozit pe castiguri de capital.
Când o persoană cumpără o criptomonedă, practic schimbă un activ cu altul, iar valoarea noului activ este determinată de piață. Dacă valoarea noului activ crește și persoana îl vinde, va realiza un câștig de capital, care este impozabil. Pe de altă parte, dacă valoarea noului activ scade și persoana îl vinde, va realiza o pierdere de capital, care poate fi utilizată pentru a compensa alte câștiguri de capital sau până la 3,000 USD din veniturile obișnuite în fiecare an.
În 2014, în ciuda acestei clasificări, doar câțiva contribuabili își raportau tranzacțiile cripto către IRS. Într-atât de mult încât, în 2013 și 2015, doar câteva sute de contribuabili și-au raportat tranzacțiile cripto.
Astfel, în încercarea de a impune legi fiscale despre criptomonedeÎn 2019, IRS a trimis prin poștă peste 10,000 de scrisori contribuabililor care ar fi putut rata termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale. În plus, agenția de colectare a impozitelor a adăugat o întrebare suplimentară pe Formularul Anexa 1, întrebând direct contribuabilii dacă au efectuat tranzacții cu criptomonede în anul financiar curent.
Întrebarea din formular îl întreba pe contribuabil dacă – în orice moment pe parcursul anului 2019 – a vândut, primit, schimbat, trimis sau câștigat dobânzi în criptomonede. Ulterior, IRS a mutat întrebarea de la Formularul Anexa 1 la Formularul 1040, utilizat de contribuabili pentru a-și raporta declarația anuală de impozit pe venit.
Deci, cum urmărește IRS tranzacțiile cripto?
IRS a lucrat la dezvoltarea unui sistem de urmărire a tranzacțiilor cripto și de asigurare a faptului că persoanele fizice și juridice plătesc suma corectă de impozite pentru aceste investiții.
Iată câteva modalități prin care IRS urmărește tranzacțiile cripto:
1. Raportare către terți
Una dintre principalele modalități prin care IRS urmărește tranzacțiile cripto este prin raportarea către terți. Aceasta include burse și alte platforme care facilitează cumpărarea și vânzarea de criptomonede. Aceste platforme sunt obligate să furnizeze IRS informații despre tranzacțiile utilizatorilor lor, inclusiv sumele și părțile implicate.
2. Analiza Blockchain-ului
Blockchain-ul este un registru public care înregistrează toate tranzacțiile cripto. Deși identitățile părților implicate sunt de obicei anonime, tranzacțiile în sine sunt vizibile. IRS a încheiat parteneriate cu companii specializate în analiza blockchain pentru a urmări tranzacțiile cu criptomonede pe blockchain. Aceste companii utilizează software avansat pentru a analiza și urmări tranzacțiile, permițând IRS să identifice tipare și să urmărească persoanele care ar putea fi implicate în evaziune fiscală.
3. John Doe Summons
În unele cazuri, IRS-ul poate emite o citație de tip „John Doe” către bursele de criptomonede și alte platforme. Acest lucru permite agenției să obțină informații despre toți utilizatorii care îndeplinesc anumite criterii, cum ar fi cei care au efectuat un anumit număr de tranzacții sau au depășit o anumită sumă în dolari în tranzacții.
IRS adoptă o abordare proactivă în ceea ce privește urmărirea tranzacțiilor cu criptomonede și asigurarea faptului că contribuabilii raportează și plătesc impozitele în mod corespunzător pentru aceste tranzacții. Pe măsură ce utilizarea criptomonedelor continuă să crească, este probabil ca IRS să continue să dezvolte noi instrumente și reglementări pentru a asigura respectarea legilor fiscale.
Citațiile ca metodă de monitorizare a criptomonedelor
Citațiile sunt instrumente legale utilizate de agențiile guvernamentale, inclusiv IRS, pentru a obține informații relevante pentru o investigație. În contextul tranzacțiilor cripto, IRS poate utiliza citații pentru a obține informații de la burse de criptomonede, instituții financiare și alte entități care dețin informații despre tranzacțiile cripto ale utilizatorilor.
Această metodă este utilizată de IRS pentru a-i depista pe evazioniștii fiscali care se implică în tranzacții criptomonedare și nu le raportează în mod corect. Citațiile pot fi folosite pentru a obține informații precum detaliile contului de utilizator, istoricul tranzacțiilor și alte date relevante care pot fi folosite pentru a investiga și urmări penal persoanele care utilizează criptomonede în scopuri ilegale sau neconforme.
În ultimii ani, mai multe burse au primit mai multe citații prin care li s-a cerut să dezvăluie unele dintre conturile utilizatorilor. De exemplu, IRS a solicitat Coinbase să dezvăluie informații despre aproximativ 13,000 de conturi, inclusiv numele, codul numeric personal (CNP), adresa, data nașterii, jurnalele de tranzacții, înregistrările activității contului, toate extrasele de cont sau facturile. În același mod, IRS a ordonat altor burse, cum ar fi Circle, Kraken și Bitstamp, să publice informațiile despre contribuabilii americani utilizați pe bursă.
Deci, poate IRS-ul să urmărească criptomonedele cu aceste citații? Da, IRS-ul poate determina cât de des contribuabilii americani au efectuat tranzacții cu criptomonede și câte dintre acestea nu au fost raportate. Chiar dacă emiterea de citații către fiecare bursă poate consuma mult timp, este o modalitate extrem de eficientă de a identifica contribuabilii care nu respectă reglementările.
Pentru a-l încheia
IRS ia măsuri active pentru a se asigura că fiecare contribuabil plătește ceea ce datorează agenției de colectare a impozitelor. Poate IRS să urmărească eficient criptomonedele? Poate, dar de când agenția și-a intensificat eforturile de a impune legi fiscale în spațiul cripto, a început să se consulte și cu mai multe companii blockchain pentru a rămâne în frunte. Aceste companii blockchain ajută IRS cu tehnologii emergente, cum ar fi învățarea automată, recunoașterea tiparelor și analiza datelor, pentru a identifica contribuabilii neconformi. Astfel, IRS este pregătit să se echipeze complet cu instrumente care gestionează activitățile suspecte pe diferite exchange-uri și blockchain-uri.
