Majoritatea traderilor și investitorilor încearcă să cumpere ieftin și să vândă scump. Însă traderii inteligenți știu că blocarea intenționată a pierderilor le poate afecta semnificativ succesul. Deși pare puțin nebunesc să-ți blochezi pierderile, această strategie de „recoltare a pierderilor fiscale” te poate ajuta să economisești bani frumoși la momentul impozitării și să-ți crești randamentele după impozitare.
În acest articol, vom examina conceptul de blocare a pierderilor, regulile și mecanismele de colectare a pierderilor fiscale și instrumentele pe care le puteți utiliza pentru a automatiza procesul.
Blocarea pierderilor cripto
Să presupunem că ai investit într-un token care a scăzut cu 40% de la achiziția inițială, dar crezi că în cele din urmă va reveni și va crește peste prețul de achiziție.
În loc să păstrați tokenul până când crește, ați putea dori să „blocați” pierderea vânzându-l cu o pierdere de 40%. Apoi puteți răscumpăra tokenul după 30 de zile (vom reveni despre asta mai târziu) sau puteți achiziționa un token similar pentru a vă menține alocările de criptomonede. În cercurile investitorilor, această strategie este cunoscută sub numele de „recoltarea pierderilor fiscale” (TLH).
Prin vânzarea cu o pierdere de 40%, „realizați” pierderea, ceea ce face ca aceasta să fie eligibilă pentru o deducere fiscală. Cu alte cuvinte, puteți utiliza pierderea pentru a compensa alte câștiguri de capital din portofoliul dvs. de investiții sau până la 3,000 USD pe an din venituri obișnuite. Și puteți reporta orice pierderi realizate pe care nu le puteți utiliza în cursul anului fiscal curent în anii următori!
Vei calcula aceste pierderi în Formularul 8949, le vei raporta în Anexa D și le vei transfera în Formularul 1040 de la Linia 7 a Anexei 1 (Venit suplimentar și ajustări ale venitului), unde acestea se iau în considerare în obligația fiscală totală de sfârșit de an.
Mecanica TLH
Recoltarea pierderilor fiscale vă poate ajuta să generați deduceri și să vă reduceți obligațiile fiscale, dar are reguli și restricții specifice. La urma urmei, este ușor de înțeles cum cineva ar putea bloca în mod continuu „pierderi” fără a acumula o pierdere „reală”.
Regulă de vânzare la spălat este cea mai importantă regulă care împiedică investitorii să vândă o valoare mobiliară în pierdere exclusiv în scopuri fiscale. În special, regula prevede că nu puteți vinde o valoare mobiliară în pierdere și să cumpărați aceeași valoare mobiliară sau una „substanțial identică” cu 30 de zile înainte sau după vânzare. Dacă faceți acest lucru, veți adăuga pierderea la baza de cost a valorii mobiliare de înlocuire.
Nu există o definiție concretă a termenului „substanțial identic”, dar există câteva interpretări comune când vine vorba de acțiuni. Acțiunile ordinare ale unei companii și o opțiune de cumpărare pentru acele acțiuni sunt „substanțial identice”, în timp ce ETF-urile care urmăresc indici similari, dar sunt gestionate de companii diferite, nu sunt „substanțial identice”.
Rețineți că regula vânzării neachitate se aplică și tuturor conturilor dvs., inclusiv IRA-urilor și conturilor soțului/soției. Prin urmare, nu puteți pur și simplu să răscumpărați aceeași valoare mobiliară din IRA-ul soțului/soției și să mențineți aceeași poziție economică ca înainte!
Un exemplu rapid
Să presupunem că ai cumpărat 1 BTC pentru 50,000 USD pe 1 ianuarie. Dacă prețul BTC scade la 40,000 USD până la 1 decembrie, ți-ai putea bloca pierderile vânzând și realizând pierderea de 10,000 USD. Apoi, ai putea folosi pierderea de 10,000 USD pentru a compensa alte câștiguri de capital sau venituri.
Ai putea respecta Regula de vânzare nesolicitată din exemplul de mai sus prin răscumpărarea unui alt activ cripto, cum ar fi Ethereum. Deși cele două pot fi puternic corelate, probabil că nu sunt „în esență identice”; prin urmare, regula rămâne valabilă.
Pe de altă parte, ați putea întâmpina probleme dacă ați răscumpăra contracte futures pe Bitcoin sau alte investiții care sunt în esență identice cu Bitcoin.
O lacună în domeniul criptomonedelor?
IRS nu a declarat în mod explicit că Regula de vânzare nejustificată se aplică criptomonedelor, pe care le tratează ca „proprietăți” și nu ca „valori de valoare” în scopuri fiscale.
Teoretic, ai putea să-ți vinzi BTC-ul, să revendici pierderea și să-l răscumperi imediat fără a încălca Regula de vânzare neachitată. Cu toate acestea, este esențial de reținut că aceasta este o zonă gri, iar IRS-ul și-ar putea schimba poziția sau ar putea aplica regula retroactiv.
Prin urmare, majoritatea experților recomandă o abordare conservatoare care presupune că Regula de vânzare netedă se aplică criptomonedelor.
Instrumente de colectare a pierderilor fiscale
Vânzarea pozițiilor perdante pentru a bloca pierderile este mai complicată decât pare pentru piețele cripto. De exemplu, ați putea fi tentați să vă conectați la Coinbase, analizează-ți profiturile și pierderile și vinde cele mai mari pierderi pentru a-ți bloca profiturile.
Totuși, dacă ați achiziționat aceeași criptomonedă pe o altă bursă sau un portofel diferit, câștigul sau pierderea ar putea să nu fie complet corecte în Coinbase. Trebuie să asociați fiecare vânzare cu o achiziție specifică, în funcție de... metoda contabilă,
Din fericire, ZenLedger poate ajuta la eficientizarea calculării profiturilor și pierderilor și la identificarea oportunităților de blocare a pierderilor.
ZenLedger oferă diverse instrumente care vă ajută să respectați cerințele IRS și să vă minimizați obligațiile fiscale, inclusiv recuperarea pierderilor fiscale. Sursa: ZenLedger
După conectare, navigați la secțiunea „Impozite” și faceți clic pe „Recoltarea pierderilor fiscale” în coloana din dreapta. Puteți apoi genera o foaie de calcul care conține oportunitățile actuale de recuperare a pierderilor fiscale din portofoliul dvs.
Raportul TLH al ZenLedger îți arată exact de ce monede ai nevoie și cât să vinzi pentru a-ți bloca pierderile. Sursa: ZenLedger
Foaia de calcul are mai multe file:
- Sumarizare prin FIFO. Aceasta sintetizează pierderile folosind metoda contabilă primul intrat, primul ieșit (cea mai comună).
- Rezumat conform LIFO. Aceasta rezumă pierderile folosind metoda contabilă mai puțin obișnuită „ultimul intrat, primul ieșit”.
- Ordonare FIFO a vânzărilorAceasta vă arată activele cripto pe care le dețineți cu o pierdere nerealizată folosind metoda FIFO.
- Ordonarea LIFO a vânzărilor. Aceasta vă arată pierderile nerealizate folosind metoda LIFO.
Înainte de a lua orice măsură, este o idee bună să discutați cu un contabil sau un specialist în taxe. Trebuie să utilizați aceeași metodă contabilă an de an atunci când completați Formularul 8949 sau Anexa D. Un contabil vă poate ajuta să decideți asupra celei mai bune abordări de urmat atunci când vindeți monede pentru a evita încălcarea Regulii de vânzare nebancară.
ZenLedger vă permite, de asemenea, să aveți o imagine holistică a activelor dvs. cripto în portofele și exchange-uri și să generați formularele fiscale de care aveți nevoie în fiecare an. În acest fel, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la surprizele de sfârșit de an și vă puteți urmări obligațiile fiscale și plățile estimate pe tot parcursul anului pentru a respecta regulile IRS.
Linia de jos
Majoritatea traderilor și investitorilor de criptomonede acordă atenție doar câștigurilor lor, dar blocarea pierderilor poate crește semnificativ randamentele după impozitare. Din fericire, noile instrumente fac recuperarea pierderilor fiscale mai ușoară ca niciodată, în ciuda complexității introduse de criptomonede.
Atunci când implementați recuperarea pierderilor fiscale, este o idee bună să discutați cu un contabil sau alt specialist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că respectați Regula de vânzare neachitată și că mișcările au sens, având în vedere portofoliul dumneavoastră mai larg și situația fiscală.
Dacă tranzacționezi active cripto, ZenLedger te poate ajuta să organizezi totul pentru a-ți simplifica viața (și viața contabilului tău). Și, dacă ai o situație fiscală simplă, poți completa întreaga declarație fiscală prin intermediul parteneriatului nostru cu contabilii.
Începeți să utilizați ZenLedger astăzi gratuit!
Dacă aveți întrebări, contactați echipa noastră de asistență, care vă poate îndruma în direcția corectă.
Acest material a fost pregătit doar în scop informativ și nu trebuie interpretat ca sfat profesional. Vă rugăm să solicitați consultanță juridică, financiară, fiscală sau de altă natură, specifică situației dumneavoastră particulare.
