Vânzările de NFT-uri au ajuns la 25 de miliarde de dolari în 2021, potrivit... dappradar, impulsionată de tot felul de lucruri, de la arta cripto la vânzările de terenuri în metavers. În timp ce doar 10% dintre traderi au reprezentat 85% din totalul tranzacțiilor NFT, un număr tot mai mare de mărci multinaționale (precum Coca-Cola și Gucci) intră pe piață, deschizând calea pentru o adoptare mai amplă în masă.
Să aruncăm o privire mai atentă la cinci sfaturi fiscale care să ajute proprietarii de NFT-uri să își reducă facturile fiscale și să evite surprizele.
Vânzările de NFT-uri au atins 25 de miliarde de dolari în 2021, dar colecționarii și comercianții s-ar putea confrunta cu o factură fiscală surpriză în 2022.
Ce sunt NFT-urile?
Jetoane nefungibile, sau NFT-uri, sunt token-uri bazate pe blockchain care codifică metadate specifice ce le fac unice. În practică, metadatele codificate în NFT-uri reprezintă totul, de la imagini simple (de exemplu, CryptoKitties) până la articole din jocurile metaverse. Majoritatea NFT-urilor sunt cumpărate și vândute ca opera de arta sau obiecte de colecție, deși există un număr tot mai mare de cazuri de utilizare.
Câteva cazuri de utilizare emergente includ:
- Autentificare – Contractele inteligente pot crea NFT-uri cu coduri pentru autentificarea deținătorilor de NFT folosind doar portofelele lor cripto. În plus, NFT-urile pot fi utile pentru a verifica prezența la o întâlnire sau un eveniment și chiar pentru a activa capacitățile de vot.
- Jocuri – Multe jocuri bazate pe blockchain au economii în joc care NFT-uri valorifică pentru a reprezenta articole unice. Prețurile acestor articole pot varia apoi în funcție de raritate, unicitate și alți factori, adăugând la experiență.
- Tranzacții – Multe tranzacții financiare implică o cantitate semnificativă de birocrație și cheltuieli generale. Prin înlocuirea intermediarilor cu contracte inteligente, aceste tranzacții pot utiliza NFT-uri pentru a verifica dreptul de proprietate asupra activelor, cum ar fi proprietățile imobiliare.
Numărul tot mai mare de cazuri de utilizare a NFT-urilor sugerează că acestea ar putea deveni mai comune, ceea ce face esențială înțelegerea implicațiilor lor fiscale. De exemplu, este posibil să primiți un bilet NFT pentru a intra la un concert sau să aveți nevoie de un NFT pentru a dovedi dreptul de proprietate asupra unui activ. Toate aceste tranzacții ar putea implica impozite și ar putea necesita o planificare fiscală atentă.
#1. Achiziționarea de NFT-uri cu ETH este impozabilă
Persoanele care folosesc criptomonede pentru a cumpăra NFT-uri realizează o câștig sau pierdere de capital conform principiului „cedării activelor”. Conform IRS, „dacă schimbați monedă virtuală deținută ca activ de capital pentru alte proprietăți, inclusiv pentru bunuri sau pentru o altă monedă virtuală, veți recunoaște un câștig sau o pierdere de capital”.
De exemplu, să presupunem că un investitor timpuriu a cumpărat Ethereum în 2018 pentru 100 USD și a achiziționat un NFT pentru 30 ETH. Acesta ar datora câștiguri de capital din creșterea de 48,000 USD a valorii ETH (presupunând un preț actual de 1,700 USD), ceea ce ar putea totaliza aproximativ 9,600 USD dacă se află în intervalul de impozitare de 20%. Aceasta presupune că prețul NFT în ETH nu fluctuează. Dar, desigur, aceste cifre ar putea fi mult mai semnificative.
#2. Airdrop-urile și cadourile sunt impozabile
Airdrop-uri și cadouri apar atunci când token-urile sunt trimise către un portofel gratuit - dar nu scutite de taxe. Potrivit IRS, „dacă o bifurcație hard este urmată de un airdrop și primiți o nouă criptomonedă, veți avea venit impozabil în anul impozabil în care ați primit criptomoneda respectivă”. Singura excepție este atunci când nu aveți „dominație” sau control.
De exemplu, să presupunem că aveți câteva domenii Ethereum și ați primit 1000 de token-uri ENS trimise prin airdrop de către Serviciul de Nume Ethereum. După ce revendicați airdropul-ul, trebuie să raportați token-urile nou achiziționate ca venit obișnuit (nu câștig de capital), indiferent dacă le vindeți sau nu. Dacă le vindeți, veți datora și impozit pe câștigurile de capital dacă valoarea acestora a crescut față de costul inițial.
#3. Includeți taxele pe benzină în câștigurile dvs. de capital
Taxele pentru gaz reprezintă suma pe care o plătiți pentru a confirma tranzacțiile pe blockchain. Atunci când mulți oameni doresc să efectueze tranzacții simultan, taxele pentru gaz cresc pentru a compensa minerii responsabili de adăugarea tranzacțiilor. În perioadele de congestie ridicată a rețelei, nu este neobișnuit să vedeți taxe pentru gaz de ordinul sutelor de dolari - un impact semnificativ asupra costurilor NFT.
Când vindeți o criptomonedă pentru a cumpăra un NFT, puteți deduce taxele pe gaz din venituri atunci când calculați câștigul sau pierderea de capital. De exemplu, dacă ați cumpărat ETH Pentru 100 USD în 2018, achiziționați un NFT pentru 1 ETH și plătiți 45 USD în taxe de gaz, baza costului ar fi 145 USD (100 USD cost + 45 USD taxă).
#4. Vânzările NFT pot fi impozabile ca obiecte de colecție
NFT-urile sunt impozabile ca câștiguri sau pierderi de capital dacă sunt deținute ca investiție, venituri obișnuite dacă sunt vândute pentru a genera venituri sau obiecte de colecție dacă sunt considerate artă sau alte active de colecție. Dintre aceste categorii, veniturile obișnuite au adesea cea mai mare cotă de impozitare (în funcție de intervalul de impozitare), urmate de obiectele de colecție, la o cotă de impozitare de 28%.
Dacă nu sunteți sigur de clasificarea unui NFT, ar trebui să consultați un specialist în taxe pentru a vă asigura că adoptați o poziție justificabilă. Colectorii și comercianții de NFT proeficienți ar putea dori, de asemenea, să fie atenți la îndrumările NFT de la IRS în trimestrele următoare. Având în vedere creșterea pieței NFT, este probabil ca agenția să ofere sfaturi actualizate.
#5. Includeți NFT-urile în planificarea fiscală
NFT-urile pot avea un impact semnificativ asupra obligațiilor fiscale în fiecare an, ceea ce le face o parte esențială a Planificarea fiscalăDacă intenționați să vindeți un NFT, asigurați-vă că compensați potențialele câștiguri de capital prin colectarea pierderilor fiscale, contribuții caritabile sau alte strategii. În caz contrar, ați putea ajunge să vă confruntați cu o factură fiscală uriașă la sfârșitul anului.
Software-ul de impozitare cripto, precum ZenLedger, te poate ajuta să ții pasul cu obligațiile fiscale. Pe lângă raportarea de sfârșit de an, platforma facilitează identificarea oportunităților de recuperare a pierderilor fiscale din portofoliul tău, ținând în același timp contabilul la curent cu rapoarte periodice. În acest fel, poți lua măsuri proactive pentru a-ți reduce obligațiile fiscale. Încearcă-l gratuit!
Linia de jos
NFT-urile devin din ce în ce mai populare printre colecționari și comercianți. Atunci când cumpărați și vindeți NFT-uri, rețineți că este aproape întotdeauna un eveniment impozabil. Ar trebui să vă calculați cu atenție obligațiile fiscale și să vă asigurați că plătiți corect ceea ce este datorat (profitând în același timp de potențialele deduceri fiscale) pentru a evita problemele cu IRS-ul.
ZenLedger te poate ajuta să-ți organizezi impozitele în fiecare an prin agregarea tranzacțiilor cripto, calcularea câștigurilor sau pierderilor de capital și precompletarea formularelor IRS populare pe care le poți apoi preda contabilului tău. Poți chiar să te integrezi cu TurboTax pentru a automatiza depunerile fiscale cripto dacă ai impozite relativ simple.
