Criptomonedele au devenit un activ popular atât pentru traderii pe termen scurt, cât și pentru investitorii pe termen lung, precum și pentru pasionații de criptomonede. Combinația dintre milionarii peste noapte, ofertele inițiale frauduloase de monede și implicarea investitorilor instituționali a determinat autoritățile de reglementare să ia măsuri drastice - de la IRS la SEC și CTFC.
Să aruncăm o privire mai atentă asupra directivelor IRS privind criptomonedele și a modului în care acestea ar putea evolua în 2021 și ulterior.
Care sunt îndrumările oficiale IRS privind impozitarea criptomonedelor?
IRS-ul a furnizat îndrumarea inițială pentru criptomonede încă din 2014, precizând că acestea vor fi tratate ca proprietăți. Spre deosebire de moneda fiat, agenția a clarificat faptul că deținătorii de criptomonede trebuie să calculeze și să plătească impozite pe câștigurile de capital rezultate din orice tranzacții. Aceste câștiguri sau pierderi de capital trebuie raportate în Formularul 1040, Anexa D, și/sau Formularul 8949.
Printre punctele importante din îndrumările IRS privind criptomonedele se numără:
- Criptomonedele deținute timp de un an sau mai puțin înainte de vânzare sau schimb vor genera un câștig sau o pierdere de capital pe termen scurt, supusă impozitului pe venit obișnuit. Dacă ați deținut criptomoneda mai mult de un an, atunci aveți un câștig sau o pierdere de capital pe termen lung, supusă cotei de impozitare a câștigurilor de capital.
- Veniturile primite ca plată pentru un produs sau serviciu sunt în continuare supuse câștigurilor sau pierderilor de capital ca proprietate — nu sunt niciodată tratate ca monedă. Baza costului este prețul la care criptomoneda s-a tranzacționat atunci când ați primit-o, în dolari americani.
- Criptomoneda primită printr-un airdrop în urma unei bifurcări dure este supusă unui venit obișnuit egal cu valoarea justă de piață a noii criptomonede la momentul primirii, adică atunci când tranzacția a fost înregistrată în registrul distribuit, cu condiția să aveți dominație și control asupra criptomonedei.
- Minerii de criptomonede trebuie să declare orice venit din activitățile lor ca venit obișnuit în momentul în care este minat, precum și să plătească impozite pe câștigurile de capital din criptomonedă atunci când o schimbă pe valută fiat sau alte criptomonede.
În anii următori, membrii Congresului au trimis mai multe scrisori către IRS solicitând clarificări cu privire la aceste reglementări. În cele din urmă, IRS a răspuns la o cerere... 2019 aprilie scrisoare solicitând îndrumări privind metodele de calculare a bazei de cost și tratamentul fiscal al furcilor. Scurtul răspuns la secțiunea de întrebări și răspunsuri a răspuns la unele întrebări, dar a deschis calea către mult mai multe întrebări despre aceleași probleme.
Congresul a trimis o altă scrisoare către IRS pe 20 decembrie, solicitând clarificări suplimentare cu privire la tratamentul fiscal al fork-urilor și airdrop-urilor. În special, a existat îngrijorare cu privire la faptul că oamenii pot fi responsabili pentru plata impozitului pe un fork sau airdrop, chiar dacă nu erau conștienți de acest lucru. De asemenea, există o lipsă de îndrumări IRS privind criptomonedele cu privire la tranzacționarea futures, dobânzile câștigate și veniturile.
Până când IRS va răspunde cu îndrumări suplimentare, deținătorii de criptomonede ar trebui să continue să își agrege tranzacțiile, să calculeze câștigul sau pierderea și să raporteze aceste cifre în declarațiile fiscale cât mai bine posibil. ZenLedger ajută la simplificarea procesului prin calcularea automată a bazei de cost pentru fiecare tranzacție și gestionarea evenimentelor unice.
Ce s-ar putea schimba în 2021?
Multe proiecte de lege privind criptomonedele își croiesc drum prin Camera Reprezentanților și Senat. Deși multe dintre ele sunt deja adoptate, există unele care ar putea remodela dramatic peisajul criptomonedelor. Investitorii ar trebui să fie atenți la aceste proiecte de lege pentru a se pregăti pentru orice schimbări și a evita orice potențiale probleme.
Legea privind echitatea fiscală a monedelor virtuale din 2020 este probabil cea mai substanțială schimbare la orizont. Proiectul de lege ar oferi o scutire pentru cheltuielile cu monede virtuale care se califică drept tranzacții personale. Consumatorii nu ar trebui să raporteze cazurile în care au cheltuit criptomonede a căror valoare s-a modificat față de dolarul american pentru cheltuieli zilnice, cum ar fi cumpărarea unei cafele.
Alte proiecte de lege substanțiale includ:
- Legea privind incertitudinea în reglementarea blockchain ar scuti dezvoltatorii și furnizorii de servicii blockchain de anumite cerințe de licențiere și înregistrare care se aplică transmițătorilor de bani, întreprinderilor de servicii monetare și altor brokeri.
- Legea Safe Harbour pentru contribuabilii cu active forked ar stabili o perioadă de siguranță pentru a interzice aplicarea de penalități și taxe suplimentare unui contribuabil care primește o monedă virtuală convertibilă bifurcată până la adoptarea de îndrumări sau reglementări de către IRS privind criptomonedele sau a unor legislații.
IRS (Fiscul American) va rămâne probabil agresiv în eforturile sale de a colecta taxe pe tranzacțiile cu criptomonede. După ce a trimis zeci de mii de scrisori de avertizare anul trecut, este clar că agenția își intensifică eforturile de a-i împiedica pe investitorii care au profitat de creșterea Bitcoin să ramburseze taxele, deși alții ar putea beneficia de raportarea pierderilor din criptomonede.
5 aspecte interesante pentru investitorii în criptomonede din ultimele directive ale IRS!
Iată 5 lucruri interesante pentru investitorii în criptomonede, conform celor mai recente directive ale IRS:
1) Greu Forks: dacă ai unități de criptomonedă nouă, ai venit brut
Ordonanța Fiscală 2019 – 24 acoperă statutul și tratamentul fiscal al criptomonedelor furci dureDefinește termeni precum „hard fork”, „airdrop” și explică diferite situații în care contribuabilii au sau nu venituri brute ca urmare a unui airdrop în urma unei munci asidue. Regula este destul de simplă: dacă un contribuabil nu primește unități cripto ca urmare a unui hard fork, acesta nu are venituri brute. Pe de altă parte, dacă, ca urmare a unui airdrop în urma unui hard fork, obțineți unități ale unei noi criptomonede, aveți venituri brute.
2) Trebuie să recunoașteți câștigul sau pierderea de capital
Întrebările frecvente oferă îndrumări suplimentare IRS privind criptomonedele și reconfirmă faptul că contribuabilii trebuie să recunoască câștigul sau pierderea de capital atunci când vând criptomonede, menționând, de asemenea, că un câștig sau o pierdere de capital pe termen scurt poate fi recunoscută dacă un contribuabil a deținut moneda virtuală timp de un an sau mai puțin înainte de a o vinde sau schimba.
3) Loturi fiscale: Puteți alege ce unități de criptomonedă au fost implicate în tranzacții
Ei/Ele De asemenea, descrieți situația în care dețineți mai multe unități ale aceleiași criptomonede pe care le-ați achiziționat în momente diferite, cu sume de bază diferite. Este interesant că IRS precizează că, în această situație, „Puteți alege ce unități de monedă virtuală sunt considerate a fi vândute, schimbate sau cedate în alt mod dacă puteți identifica în mod specific ce unitate sau unități de monedă virtuală sunt implicate în tranzacție și puteți justifica baza dvs. în acele unități.”
Cea mai bună modalitate de a le alege și de a economisi la impozite este să utilizați ZenLedgerCu ajutorul rapoartelor noastre automate, puteți identifica baza de cost sau valoarea criptomonedei dvs. la momentul achiziționării și vânzării și, astfel, puteți alege cea mai bună opțiune.
4) Transferurile nu sunt evenimente impozabile
IRS detaliază, de asemenea, transferurile de criptomonede și confirmă că „Dacă transferați monedă virtuală dintr-un portofel, o adresă sau un cont care vă aparține către un alt portofel, o adresă sau un cont care vă aparține, de asemenea”, transferul nu este considerat un eveniment impozabil. Aceasta este o veste foarte bună pentru deținătorii de criptomonede, deoarece unele platforme de schimb, inclusiv Coinbase, consideră retragerile drept evenimente impozabile, ceea ce înseamnă că acum puteți depune din nou declarația de impozite pentru anii precedenți și puteți solicita o rambursare (întrebați-ne cum).
5) Este responsabilitatea dumneavoastră să vă păstrați evidențele
În cele din urmă, IRS afirmă că proprietarii de criptomonede trebuie să păstreze toate înregistrările, inclusiv chitanțe, vânzări, schimburi „sau alte dispoziții de monedă virtuală și valoarea justă de piață a monedei virtuale”.
Utilizarea unui instrument fiscal precum ZenLedger vă va ajuta să gestionați aceste informații și să le simplificați.
Înregistrează-te gratuit acum, Avem o politică de rambursare pe un an - fara intrebari.
Resurse aditionale:
- Webinar înregistrat cu Andrew Gordon, JD/CPA despre scrisorile IRS 6174, 6173, CP2000 și cum să respectați reglementările fiscale
- Ați primit o scrisoare IRS CP2000? Iată următorii pași
- Noile reguli cripto ar putea avea impact asupra pieței
- Îndrumări IRS privind criptomonedele privind tratamentul fiscal al tranzacțiilor care utilizează monede virtuale
- a observa de pe site-ul IRS cu privire la scrisorile 6174, 6174-A și 6173
Cum să eviți problemele fiscale legate de criptomonede
IRS-ul urmărește agresiv deținătorii de criptomonede, dar nu a emis îndrumări clare despre airdrop-uri sau fork-uri. Cea mai ușoară modalitate de a evita orice probleme cu IRS-ul este să utilizați un software de pregătire a declarațiilor fiscale pentru criptomonede, cum ar fi ZenLedgerZenLedger agregă automat tranzacțiile pe diferite burse și portofele, calculează câștigul sau pierderea de capital și precompletează Formularul 1040, Anexa D, Formularul 8949 și alte formulare IRS populare pentru a le oferi contabilului dumneavoastră.
Spre deosebire de mulți competitori, ZenLedger oferă o pistă de audit clară și justificabilă, care poate fi utilizată în cazul unui audit IRS. Nu există algoritmi de tip „cutie neagră” implicați și totul este calculat foarte transparent pentru ca un auditor să îl poată verifica. Dacă contabilul dvs. folosește ZenLedger, puteți partaja cu ușurință detaliile contului dvs. pentru ca acesta să le utilizeze la pregătirea impozitelor.
ZenLedger vă ajută chiar să reduceți povara fiscală prin automatizarea procesului de recuperare a pierderilor fiscale. Cu câteva clicuri, puteți identifica oportunități de a recupera pierderile pentru anul fiscal și de a vă reduce răspunderea. Este cea mai ușoară modalitate de a profita de regulile de vânzare a pierderilor prin „spălare” a criptomonedelor și de a economisi bani într-un mod transparent și ușor de utilizat.
În cele din urmă, este o idee bună să lucrați cu un contabil cu experiență în domeniul criptomonedelor. În multe cazuri, contabilii pot găsi modalități de a reduce povara fiscală a criptomonedelor prin combinarea strategiilor cu alte acțiuni sau obligațiuni din portofoliul dvs. De asemenea, aceștia vă pot ajuta să navigați prin legislația fiscală în continuă evoluție și să vă asigurați că nu faceți greșeli.
Linia de jos
Piața criptomonedelor se confruntă cu o creștere extraordinară, dar odată cu aceasta, și cu dificultăți. Deși IRS-ul urmărește agresiv deținătorii de criptomonede, acesta nu a răspuns încă la câteva întrebări de bază despre cum să trateze airdrop-urile și fork-urile. Traderii și investitorii ar trebui să își raporteze câștigurile sau pierderile în mod corespunzător până la o nouă notificare.
