Medtem ko lahko raziskovalec verige blokov zagotovi seznam transakcij za katero koli denarnico, večina trgovcev s kriptovalutami in vlagateljev hrani kriptovalute na več mestih in izvaja transakcije v bolj eksotičnih ekosistemih, kot so decentralizirane finance (DeFi).
Oglejmo si, kako slediti svojim kripto transakcijam na različnih platformah in voditi natančne evidence zaradi davčnih in poslovnih razlogov.
Ne zanašajte se na obrazec 1099-B vaše kripto borze – tukaj je opisano, kako voditi natančne evidence in zagotoviti, da plačujete pravilen znesek davka.
Zakaj je vodenje evidenc pomembno
Večina navdušencev nad kriptovalutami ima več kot le račun Coinbase z nekaj bitcoini. Na primer, lahko hranite nekaj kriptovalut v varni denarnici brez povezave, kot je Ledger, trgujete na borzi, kot je Binance, in imate nekaj žetonov vloženih na decentralizirana izmenjava (DEX), kot Uniswap. In to sploh ne vključuje neželezni žetoni (NFT) ali igre »igraj in zasluži«!
Žal boste morda morali uskladiti transakcije med temi različnimi platformami. To je zato, ker IRS obravnava kriptovalute kot premoženje, kar pomeni, da morate izračunati kapitalske dobičke in izgube. Če želite to narediti, morate poznati stroškovna osnova za žeton, ki ga prodajate. In to pomeni, da morate pogledati kdaj, Ne Kje kupili ste kriptovaluto.
Na primer, predpostavimo, da ste januarja kupili Bitcoin z uporabo CoinbaseNato ste februarja kupili več Bitcoinov z uporabo Binance. Če ste prodali Bitcoin na Binance in uporabili FIFO računovodstvo, bi prodajali "prvi kupljeni" kovanec, ki ste ga kupili na Coinbase. Torej bi bila osnova za stroške nabavna cena kovanca Coinbase, ne pa kovanca Binance.
Ne zanašajte se na obrazec 1099-B
Mnogi vlagatelji v delnice se pri reševanju teh zapletenosti zanašajo na svoje posrednike. Tudi če prenesete delnice, bo posrednik pošiljatelj sporočil prejemnemu posredniku cenovno osnovo delnic. Posledično je obrazec 1099-B borznega posrednika zanesljiv način za določitev kapitalskega dobička ali izgube. Večina ljudi lahko obrazec preprosto izroči svojemu računovodji ob davčnem obdobju.
Žal decentralizirana narava kriptovalut otežuje sledenje transakcijam za kripto borze. Novi predpisi od kripto borz zahtevajo, da izdajo enak obrazec 1099-B kot borzni posredniki, vendar po stroškovni osnovi v hladnih denarnicah. pametne pogodbein drugih delov ekosistema kriptovalut je nemogoče.
Kljub temu IRS prejme kopijo obrazca 1099-B, ki lahko vključuje neznano ali netočno stroškovno osnovo. Posledično lahko domnevajo, da je bila stroškovna osnova nič ali nižja, kot bi morala biti, če ne morejo primerjati transakcij. Zato je bistveno voditi natančne evidence, da se lahko branite v primeru revizije.
Vse bolj agresivna agencija
Vodenje evidenc postaja še bolj ključno, saj IRS stopnjuje svoje dejavnosti izvrševanja kriptovalut. Po pošiljanju opozorilnih pisem davkoplačevalcem od leta 2017 agencija vabi na pritožbo v zvezi z borzo Kraken, Circle in drugimi kripto borzami, odraža vse večji poudarek na pobiranju davkov na kriptovalute, za katere meni, da jih dolgujejo davkoplačevalci.
Operacija Skriti zaklad je pobuda agencije iz marca 2021 za iskanje davkoplačevalcev, ki ne prijavljajo transakcij s kriptovalutami, in njihovo revidiranje. Pobuda med drugim sodeluje z Uradom za boj proti goljufijam IRS in njegovim uradom za kazenske preiskave pri preiskovanju civilnih in kazenskih davčnih utaj.
Nove zahteve borze za predložitev obrazca 1099-B za stranke še dodatno širijo pooblastila IRS za preiskovanje davkoplačevalcev. Medtem je agencija poiskala strokovnjake za veriženje blokov, ki ji bodo pomagali pri sledenju transakcijam in prepoznavanju morebitnih obveznosti. Posledično vodenje natančnih evidenc za zaščito pred revizijo še nikoli ni bilo bolj ključnega pomena.
Združevanje transakcij med računi
Združevanje transakcij med denarnicami, borzami in drugimi računi je naporno. Če pa to prepustite svojemu računovodji, se lahko znajdete na klopi za več sto tisoč dolarjev plačljivih ur. Posledično mnogi trgovci s kriptovalutami in vlagatelji vodijo lastne evidence z uporabo preglednic in orodij, kot je ZenLedger, za usklajevanje transakcij.
Na primer, številne kripto borze ponujajo preprost način za izvoz transakcij v preglednico. Nato lahko kopirate in prilepite transakcije iz več borz v eno samo preglednico ter jih razvrstite po datumu in kriptovaluti. Na ta način lahko vaš računovodja natančno določi stroškovna osnova za vsako transakcijo.
In tako kot pri vseh pomembnih dokumentih, morate varnostne kopije teh datotek hraniti v oblaku ali na varnem mestu. Na primer, lahko shranite varnostno kopijo zapisov za vsako davčno leto v Dropboxu ali Boxu. Te varnostne kopije so še posebej pomembne, ker lahko IRS izvede revizijo do tri leta po davčni napovedi – in morda boste potrebovali dokumentacijo za boj proti njej.
Kako ZenLedger avtomatizira postopek
ZenLedger samodejno združuje transakcije med denarnicami, borzami in drugimi platformami, izračuna vaš kapitalski dobiček ali izgubo ter izpolni obrazce IRS, ki jih potrebujete za vložitev letnih davkov. Vse, kar morate storiti, je, da uvozite svoje borze in denarnice prek API-ja samo za branje, CSV-ja ali javnega prejemnega naslova in imeli boste vse, kar potrebujete.
Za razliko od mnogih preprostejših konkurentov se ZenLedger integrira z več kot 400 borzami, 100 DeFi protokoli in več kot desetimi NFT platformami, vključno s Coinbase, Binance, Ledger, Uniswap, Dharma, Compound in mnogimi drugimi. Če platforma nima potrebne integracije, se obrnite na našo podporno ekipo in pomagali vam bomo pri nalaganju datotek.
Poleg davčnih orodij ZenLedgerjev Grand Unified Accounting ponuja pregleden vpogled v metodologije, na katerih temelji sistem. Na ta način lahko svojemu računovodji posredujete specifične informacije in se branite v primeru revizije IRS. Svojega davčnega strokovnjaka lahko celo povabite na platformo, da dostopa do informacij, potrebnih za morebitne prilagoditve.
Bottom Line
Trgovci s kriptovalutami in vlagatelji bi morali voditi podrobne evidence svojih transakcij s kriptovalutami za davčne namene in namene uspešnosti. Vendar pa je vodenje podrobnih evidenc lahko izziv, saj mnogi ljudje uporabljajo več borz, denarnic in kripto platform. Dobra novica je, da lahko ZenLedger in druge platforme za obdavčitev kriptovalut poenostavijo postopek.
