Prodaja NFT-jev je leta 2021 dosegla 25 milijard dolarjev dappradar, ki ga poganja vse od kripto umetnosti do prodaje zemljišč v metaverzumu. Medtem ko je le 10 % trgovcev predstavljalo 85 % vseh transakcij NFT, na trg vstopa vse več multinacionalnih blagovnih znamk (kot sta Coca-Cola in Gucci), kar utira pot širši uporabi.
Oglejmo si podrobneje pet davčnih nasvetov, ki bodo lastnikom NFT-jev pomagali znižati davčne stroške in se izogniti morebitnim presenečenjem.
Prodaja NFT-jev je leta 2021 dosegla 25 milijard dolarjev, vendar se lahko zbiratelji in trgovci leta 2022 soočijo z presenetljivim davčnim računom.
Kaj so NFT?
Nezamenljivi žetoni, ali NFT-ji, so žetoni, ki temeljijo na verigi blokov in kodirajo specifične metapodatke, zaradi katerih so edinstveni. V praksi metapodatki, kodirani v NFT-je, predstavljajo vse od preprostih slik (npr. CryptoKitties) do predmetov v metaverzum igrah. Večina NFT-jev se kupuje in prodaja kot umetniško delo ali zbirateljskih predmetov, čeprav je vse več primerov uporabe.
Nekateri obetavnejši primeri uporabe vključujejo:
- Preverjanje pristnosti – Pametne pogodbe lahko kujejo NFT-je s kodami za preverjanje pristnosti imetnikov NFT-jev zgolj z uporabo njihovih kripto denarnic. Poleg tega so lahko NFT-ji koristni za preverjanje udeležbe na sestanku ali dogodku in celo omogočajo glasovanje.
- Igre - Številne igre, ki temeljijo na tehnologiji veriženja blokov, imajo ekonomije v igri, ki vzvod NFT-jev predstavljati edinstvene predmete. Cene teh predmetov se nato lahko razlikujejo glede na redkost, edinstvenost in druge dejavnike, kar prispeva k boljši izkušnji.
- Transakcije – Številne finančne transakcije vključujejo veliko papirjev in režijskih stroškov. Z zamenjavo posrednikov s pametnimi pogodbami lahko te transakcije uporabljajo NFT-je za preverjanje lastništva sredstev, kot so nepremičnine.
Naraščajoče število primerov uporabe NFT-jev kaže na to, da bi lahko postali bolj pogosti, zato je bistveno razumeti njihove davčne posledice. Na primer, lahko prejmete vstopnico NFT za vstop na koncert ali pa potrebujete NFT za dokazilo o lastništvu sredstva. Vse te transakcije lahko vključujejo davke in zahtevajo skrbno davčno načrtovanje.
#1. Nakup NFT-jev z ETH je obdavčljiv
Posamezniki, ki uporabljajo kriptovalute za nakup NFT-jev, spoznajo, kapitalski dobiček ali izguba v skladu z načelom »razpolaganja s sredstvi«. Po podatkih IRS »če zamenjate virtualno valuto, ki jo imate kot kapitalsko sredstvo, za drugo premoženje, vključno z blagom ali drugo virtualno valuto, boste pripoznali kapitalski dobiček ali izgubo«.
Na primer, recimo, da je zgodnji vlagatelj leta 2018 kupil Ethereum za 100 dolarjev in nato NFT za 30 ETH. Dolgoval bi kapitalski dobiček od povečanja vrednosti ETH za 48,000 dolarjev (ob predpostavki trenutne cene 1,700 dolarjev), kar bi lahko znašalo približno 9,600 dolarjev, če bi bil v 20-odstotnem davčnem razredu. To velja ob predpostavki, da cena NFT v ETH ne niha. Seveda pa bi lahko bile te številke veliko večje.
#2. Airdropi in darila so obdavčljivi
Airdropi in darila se pojavijo, ko se žetoni pošljejo v denarnico brezplačno – vendar ne brez davka. Po podatkih IRS »če po trdem forku sledi airdrop in prejmete novo kriptovaluto, boste imeli obdavčljiv dohodek v davčnem letu, v katerem ste prejeli to kriptovaluto.« Edina izjema je, ko nimate »prevlade« ali nadzora.
Na primer, predpostavimo, da imate nekaj domen Ethereum in ste prek storitve Ethereum Name Service prejeli 1000 žetonov ENS. Ko uveljavljate prejemek, morate novo pridobljene žetone prijaviti kot redni dohodek (ne kot kapitalski dobiček), ne glede na to, ali jih prodate ali ne. Če jih prodate, boste dolžni plačati tudi davek na kapitalski dobiček, če se je njihova vrednost povečala od vaše prvotne nabavne vrednosti.
#3. Pri kapitalskih dobičkih upoštevajte stroške goriva
Pristojbine za gorivo so znesek, ki ga plačate za potrditev transakcij v verigi blokov. Ko želi veliko ljudi hkrati opraviti transakcije, se pristojbine za gorivo zvišajo, da se nadomestijo rudarjem, ki so odgovorni za dodajanje transakcij. V obdobjih velike preobremenjenosti omrežja ni neobičajno, da se pristojbine za gorivo gibljejo v stotinah dolarjev, kar znatno vpliva na stroške NFT.
Ko prodate kriptovaluto za nakup NFT-ja, lahko pri izračunu kapitalskega dobička ali izgube odštejete stroške plina od izkupička. Na primer, če ste kupili ETH Če za 100 $ leta 2018 kupite NFT za 1 ETH in plačate 45 $ provizije za gorivo, bi vaša osnova stroškov znašala 145 $ (100 $ stroškov + 45 $ provizije).
#4. Prodaja NFT-jev je lahko obdavčljiva kot zbirateljski predmeti
NFT-ji so obdavčljivi kot kapitalski dobički ali izgube, če se hranijo kot naložba, redni dohodek, če se prodajo za dohodek, ali zbirateljski predmeti, če se štejejo za umetnine ali druga zbirateljska sredstva. Od teh kategorij ima redni dohodek pogosto najvišjo davčno stopnjo (odvisno od vašega davčnega razreda), sledijo pa mu zbirateljski predmeti z 28-odstotno davčno stopnjo.
Če niste prepričani o klasifikaciji NFT-ja, se posvetujte z davčnim strokovnjakom, da zagotovite, da zavzamete utemeljeno stališče. Uspešni zbiralci in trgovci z NFT-ji bodo morda želeli spremljati tudi smernice IRS glede NFT-jev v prihodnjih četrtletjih. Z rastočim trgom NFT bo agencija verjetno zagotovila posodobljene nasvete.
#5. Vključite NFT-je v svoje davčno načrtovanje
NFT-ji lahko vsako leto znatno vplivajo na vaše davčne obveznosti, zaradi česar so bistveni del Davčno načrtovanjeČe nameravate prodati NFT, poskrbite, da boste morebitne kapitalske dobičke izravnali z izkoriščanjem davčnih izgub, dobrodelnimi prispevki ali drugimi strategijami. V nasprotnem primeru se lahko ob koncu leta znajdete z ogromnim davčnim računom.
Programska oprema za plačilo davkov za kriptovalute, kot je ZenLedger, vam lahko pomaga spremljati davčne obveznosti. Poleg letnega poročanja platforma omogoča enostavno prepoznavanje priložnosti za izkoriščanje davčnih izgub v vašem portfelju, hkrati pa vašega računovodjo obvešča z rednimi poročili. Na ta način lahko proaktivno ukrepate za zmanjšanje svojih davčnih obveznosti. Preizkusite brezplačno!
Bottom Line
NFT-ji postajajo vse bolj priljubljeni med zbiratelji in trgovci. Pri nakupu in prodaji NFT-jev imejte v mislih, da gre skoraj vedno za obdavčljiv dogodek. Da bi se izognili težavam z davčno upravo (IRS), morate skrbno izračunati svoje davčne obveznosti in zagotoviti, da natančno plačate zapadli znesek (hkrati pa izkoristite morebitne davčne olajšave).
ZenLedger vam lahko pomaga organizirati davke vsako leto tako, da združuje vaše kripto transakcije, izračuna kapitalske dobičke ali izgube in vnaprej izpolni priljubljene obrazce IRS, ki jih lahko nato izročite svojemu računovodji. Če imate relativno preproste davke, se lahko celo integrirate s TurboTaxom za avtomatizacijo vložitve kripto davkov.
