Да ли сте икада имали осећај да новац постаје све мање... опипљив? Нисте сами. Прешли смо пут од звецкања новчића у нашим џеповима до провлачења картица, а сада имамо посла са нечим још апстрактнијим - виртуелном валутом. Нема новчаница, нема новчића, само дигитални бројеви који лебде у сајбер простору. Али шта је тачно виртуелна валута? Да ли је то само још један фенси термин за криптовалуте или има нешто више од тога? Велико питање је, како се Ујак Сем осећа у вези са опорезивањем овог футуристичког облика новца?
Ако сте се икада чешкали по глави питајући се како функционишу виртуелне валуте, шта порески службеници желе од ваших залиха биткоина или да ли би уопште требало да бринете о пореским законима – привежите се. Детаљно ћемо се позабавити дефиницијом виртуелне валуте, разложити пореске импликације на најједноставнији могући начин и пружити вам јасноћу која вам је потребна да бисте остали на правој страни Пореске управе. Јер, будимо искрени – криптовалуте могу бити збуњујуће, али ваш порески рачун не би требало да буде!
Дакле, шта је заправо виртуелна валута?
Па, то је у основи дигитални новац. Постоји само онлајн, за разлику од готовине у вашем новчанику. Не можете га држати. Уместо тога, чува се и тргује се на интернету. Неким управља централна група, као што је новац за игре. Другима, као што је Bitcoin, су раштркани, тако да нико није задужен.
Међутим, нису све виртуелне валуте криптовалуте. Велика имена попут Биткоина и Ethereum привлаче доста пажње, али виртуелне валуте такође покривају ствари попут V-Bucks-а у Fortnite-у или Robux-а у Roblox-у. Чак се и авионски поени или Starbucks звездице рачунају јер вреде нешто унутар свог система.
Листа виртуелних валута: Уобичајене врсте које би требало да знате
Прво, имате своје криптовалуте. То су познате које користе блокчејн. Биткоин, Етереум и Litecoin су овде велики очеви.
Следећи су стабилни коини. Они су нешто између обичног новца и криптовалута. Обично су везани за нешто стварно, попут америчког долара. Тетер и УСД коин су само неколико примера.
Коначно, постоје валуте које раде само на једном месту. Помислите на Robux за Roblox, V-Bucks у Fortnite-у или чак ваше авио миље.
Пошто сви учествују у виртуелном новцу, владе ће желети свој део акције. Где има готовине, има и пореза. Дакле, како порези функционишу са виртуелним валутама? Хајде да погледамо.
Пореске импликације виртуелне валуте
Сада када смо открили суштину виртуелних валута, хајде да се позабавимо горућим питањем: Како Пореска управа САД (IRS) гледа на ову дигиталну имовину и опорезује је?
1. Виртуелна валута као имовина
У очима Пореска управа, виртуелна валута iНе третира се као традиционална валута. Уместо тога, класификује се као имовина. Ова класификација значи да се општи порески принципи који се примењују на трансакције имовином примењују и на трансакције које укључују виртуелну валуту.
2. Опорезиви догађаји
Неколико радњи које укључују виртуелну валуту могу покренути опорезиве догађаје:
- Продаја виртуелне валуте за готовинуАко продате своје криптовалуте за америчке доларе или друге фиат валуте, можете остварити капитални добитак или губитак, у зависности од вредности имовине у тренутку продаје у поређењу са временом када сте је стекли.
- Замена једне виртуелне валуте за другуЗамена биткоина за етеријум? Ова трансакција је опорезива. Пореска управа САД (IRS) захтева да пријавите фер тржишну вредност примљене валуте у тренутку размене.
- Коришћење виртуелне валуте за куповину робе или услугаКуповина производа или услуге виртуелном валутом се рачуна као опорезиви догађај. У суштини се одлучујете за имовину (криптовалуту) и морате пријавити сваки добитак или губитак на основу вредности валуте у тренутку трансакције.
- Примање виртуелне валуте као плаћањаАко вам се плаћа у виртуелној валути за робу или услуге, фер тржишна вредност валуте у тренутку пријема сматра се редовним приходом и мора се пријавити.
Добици или губици од продаје или размене виртуелне валуте зависе од тога колико дуго поседујете имовину:
- Краткорочни капитални добици/губициЗа средства која држи годину дана или мање, добици се опорезују по стопама редовног пореза на доходак.
- Дугорочни капитални добици/губициЗа средства која држи више од једне године, примењују се повољне дугорочне стопе пореза на капиталну добит.
4. Захтеви за извештавање
Пореска управа САД (IRS) је појачала напоре како би осигурала да порески обвезници тачно пријављују трансакције виртуелне валуте:
- Образац КСНУМКСОд 2020. године, Пореска управа САД (IRS) на првој страници Обрасца 1040 поставља питање да ли сте примили, продали, послали, разменили или на други начин стекли било какав финансијски интерес у виртуелној валути током године. Тачан одговор на ово питање је кључан.
- Обрасци 1099-Б и 1099-К: Почев од 2024. године, берзе и платформе које олакшавају трансакције виртуелним валутама су обавезне да пријављују активности корисника, што пореским обвезницима чини још важнијим да воде тачну евиденцију.
5. Вођење евиденције
С обзиром на став Пореске управе (IRS), педантно вођење евиденције је неопходно:
- Детаљи трансакцијеВодите евиденцију о датумима, износима и вредности виртуелне валуте у тренутку сваке трансакције.
- Сврха трансакцијеНаведите да ли је трансакција била куповина, продаја, замена или пријем виртуелне валуте.
- Фер тржишна вредностДокументујте како сте утврдили фер тржишну вредност виртуелне валуте у америчким доларима у време сваке трансакције.
- Листа виртуелних валута: Водите евиденцију свих виртуелних валута које поседујете, укључујући Биткоин, Етереум и другу имовину, како бисте прецизно пратили добитке, губитке и пореске импликације.
Непријављивање трансакција виртуелном валутом може довести до казни, камата и потенцијалних ревизија. Пореска управа САД (IRS) је јасно ставила до знања да ће спровести поштовање прописа у овој области.
Завршне мисли
Виртуелне валуте су заиста промениле начин на који радимо са новцем. Ако сте заинтересовани за Биткоин, Етереум или друге кованице, потребно је да знате о пореским стварима, јер Пореска управа (IRS) пажљиво прати ствари. Свака трговина, продаја или чак неки трансфери могу значити порез, тако да је праћење ажурирања заиста важно.
Једноставно речено, ако ви дефинишите виртуелну валуту, односи се на дигитални облик новца који се користи за трансакције и инвестиције. Постоји све већи листа виртуелних валута, укључујући Биткоин, Етереум и стабилне коине, а сви они могу имати пореске импликације.
Порези могу бити главобоља, посебно с обзиром на то колико се брзо криптовалуте мењају. Ту ЗенЛедгер може бити од велике помоћи. Брине се о пореској математици, организује све ваше трансакције и креира извештаје који раде са Пореском управом (IRS). Ово чини целу ствар лакшом, тако да се можете фокусирати на своја улагања без стреса због пореске сезоне.
ЗенЛеџер вам може помоћи да лако израчунате порезе на криптовалуте, а такође вам може пронаћи могућности да уштедите новац и паметније тргујете. Започните бесплатно одмах или сазнајте више о нашим планове припремио порески стручњак!
Одрицање од одговорности: Овај материјал је припремљен само у информативне сврхе и није намењен пружању пореских, правних или финансијских савета. Требало би да се консултујете са својим пореским, правним и рачуноводственим саветницима пре него што се упустите у било какву трансакцију.
