NFT, eller icke-svampbara symboler, blev explosionsartat populärt 2021 med lanseringen av Bored Apes, Cyber Punks och andra framstående kollektioner. Kändisar som Logan Paul samlade på sig samlarobjekt värda miljontals dollar.
Men om vi spolar fram ett par år är det köparens marknad. Till exempel är Logan Pauls NFT-samling, som han spenderade mer än 2.7 miljoner dollar på att bygga, värd drygt 1 miljon dollar idag.
Om du är i samma sits kan du överväga att realisera en del av dessa förluster för att kompensera för andra kapitalvinster eller vanlig inkomst med hjälp av en populär skattebesparande teknik som kallas "skatteförlustutvinning".
Låt oss utforska skatteintäkter och hur du utnyttjar värdelösa NFT:er för att minska dina skatter vid årets slut.
Vad är Tax Loss Harvesting?
Har du en NFT som du köpte för mer än den är värd nu?
Precis som du inte betalar kapitalvinstskatt förrän du säljer en aktie med vinst, kan du inte "skriva av" en förlust förrän du trycker på säljknappen.
Skatteförlustutvinning innebär att sälja en tillgång för att realisera en förlust och kompensera för andra kapitalvinster eller vanlig inkomst. Med fungibla kryptovalutor, som Bitcoin eller Ethereum, kan du köpa tillbaka exakt samma tillgång efter 30 dagar (för att undvika Wash Sale-regeln). Men det är naturligtvis inte lika enkelt eller praktiskt att köpa tillbaka samma NFT efter 30 dagar.
Såhär fungerar det:
- Du har ett fantastiskt år och har 10 000 dollar i kortsiktiga kryptovinster.
- Du har en NFT som du köpte för några år sedan för 5 000 dollar som är värdelös idag.
- Du säljer din NFT för 0 dollar och inser förlusten på 5 000 dollar.
- Den realiserade förlusten på 5 000 dollar resulterar i 5 000 dollar i nettovinst för året.
- Om du antar att du tillhör 20%-skatteklassen sparade du 1 000 dollar (20% x 5 000 dollar).
Den första "fattade!"-upplevelsen är Tvättförsäljningsregel.
IRS-regeln säger att du inte kan sälja en tillgång för att realisera förlusten och omedelbart återköpa samma tillgång. Deras motivering är att det inte skett någon faktisk förändring i din "ekonomiska situation" om du äger samma tillgång, och därför är förlusten inte berättigad att användas som en "avskrivning" på din skatt.
Det andra ”fattade!”-perspektivet är idén om en transaktion på armlängds avstånd.
Anta att du och en vän båda har värdelösa NFT:er – ni kanske känner frestelsen att byta NFT:er för att realisera förlusterna eftersom ni båda tekniskt sett gör er av med dem. IRS tillåter dig dock inte att skriva av dessa förluster eftersom du och din vän "påverkar" varandra. Med andra ord är transaktionen inte ett "ekonomiskt beslut".
Så, för att sammanfatta, måste du sälja en NFT för att realisera en skatteförlust, men du kan inte köpa tillbaka samma NFT inom 30 dagar och du kan inte bara sälja den till en vän.
Hur man skördar NFT-skatteförluster
Processen för att utvinna skatteförluster är enkel – du säljer helt enkelt den icke-skattemässiga förlusten, och skillnaden mellan inköpspriset och försäljningspriset är din realiserade förlust.
Problemet är att NFT:er inte är lika enkla att sälja som utbytbara kryptovalutor. Även om det är lätt att sälja Bitcoin, innebär det att sälja ett NFT-konstverk att hitta rätt köpare – eller vilken köpare som helst. Vissa NFT:er är helt illikvida, vilket innebär att ingen kanske är intresserad av att köpa dem.
Om din NFT fortfarande är värd pengar kan du lista den på en NFT-marknadsplats, som OpenSea, och försöka sälja den med förlust. Du bör dock undvika peer-to-peer-transaktioner eftersom IRS kanske inte anser att det är en "armlängds"-transaktion.
Verktyg för skatteförlustutvinning av NFT
Verktyg för att utvinna skatteförluster från NFT kan hjälpa till att lösa dessa utmaningar genom att tillhandahålla en "köpare i sista hand" för dina värdelösa eller lågvärdiga NFT:er.
Osäljbara NFT:er är den mest populära plattformen för att realisera NFT-förluster. Även om de tar ut en avgift på 0.001 ETH för varje NFT du säljer, låter plattformen dig lossa upp till 1 000 NFT:er samtidigt, vilket gör den till den plattform som föredras för dem med omfattande inkasso. De tillhandahåller också ett skattekvitto som du kan använda för att verifiera transaktionen om IRS uttrycker några farhågor.
Om du bara har ett fåtal NFT:er kanske du vill överväga NFT Loss Harvestooor istället. Plattformen låter dig göra dig av med dina NFT:er gratis (minus bensinkostnaden), men du kan bara bearbeta en åt gången, vilket gör det tidskrävande för stora insamlingar.
Innan du använder dessa plattformar bör du diskutera dem med din revisor eller annan skatterådgivare för att säkerställa att avskrivningarna uppfyller IRS kriterier.
Andra sätt att minska dina skatter
Att minska skatteförluster är inte det enda sättet att minska dina skatter.
Börja med att använda programvara för kryptoskatt om du inte redan har gjort det. Zen Ledger och andra lösningar aggregerar transaktioner över plånböcker och börser för att bättre förstå din skattebild. Med en snabb blick vet du hur mycket du är skyldig och var det finns möjligheter att utnyttja förluster.
ZenLedger gör det enkelt att importera transaktioner från populära börser eller plånböcker. Källa: ZenLedger
Överväg sedan att minimera dina kapitalvinster med dessa strategier:
- Behåll tillgångarna i över ett år innan du säljer dem för att betala den lägre långsiktiga kapitalvinstskatten. Annars kommer du att vara skyldig den ordinarie inkomstskatten.
- Köp och sälj kryptotillgångar i en självstyrd IRA (SDIRA) för att minska din beskattningsbara inkomst eller undvika att betala kapitalvinstskatt.
- Överväg specifik identifiering istället för FIFO eller LIFO för att minimera kapitalvinstskatten du betalar varje gång du säljer.
- Försök att ta ett kryptolån – som inte utlöser skatter – snarare än att sälja kryptotillgångar om du har ett kortsiktigt kapitalbehov.
- Dra av bensin- och andra transaktionsavgifter från din kapitalvinst (eller öka din förlust).
Om du redan har uppstått kapitalvinster finns det färre alternativ för att minska din skattebörda vid årets slut förutom att utnyttja förlustskatt.
Vanliga frågor om partihandel med mat och dryck
Kan du skörda NFT-förluster?
Ja, IRS betraktar NFT:er som "egendom", vilket innebär att de är berättigade till skatteförlustavräkning på samma sätt som en aktie, obligation eller fungibel kryptotillgång. Även om processen liknar skatteförlustavräkning för aktier eller kryptovalutor, är NFT:er mindre likvida och inte fungibla, vilket komplicerar processen.
Hur skördar man NFT-förluster?
Du kan skörda NFT-förluster genom att sälja kryptotillgångarna med förlust i en transaktion på armlängds avstånd. Det enklaste sättet att göra detta är att använda en tjänst som Unsellable NFTs eller NFT Loss Harvestooor, som hanterar transaktionen från början till slut.
Vad är kryphålet i NFT-skattesystemet?
Vissa anser att tjänster som Unsellable NFTs och NFT Loss Harvestooor är ett kryphål i skattefrågor eftersom de erbjuder en transaktion på armlängds avstånd (i teorin) samtidigt som de till synes gör det möjligt för dig att avyttra din NFT.
Hur begär man skatteavdrag för kryptoförluster?
Du debiterar kryptoförluster genom att inkludera kapitalförlusten på blankett 8949 och använda den när du beräknar det sammanlagda beloppet som överförs till blankett 1040. Förlusten kommer att kvitta mot andra kapitalvinster på blankett 8949 och upp till 3 000 dollar i vanlig inkomst.
The Bottom Line
Skatteförlustutvinning är en utmärkt strategi för att få ut värde från värdelösa NFT:er du äger. Du kan kompensera för andra kapitalvinster eller upp till 3 000 dollar i ordinarie inkomst varje år genom att realisera förlusten. Och du kan föra över eventuella förluster du inte kan använda till framtida år. Nyckeln är att följa reglerna och dokumentera dina affärer.
Om du handlar med kryptotillgångar kan ZenLedger hjälpa dig att organisera transaktioner mellan plånböcker och börser för att bättre förstå de skatter du är skyldig, hitta sätt att minimera det beloppet och sedan stödja dig genom skattedeklarationsprocessen.
Ovanstående är endast för allmän information och ska inte tolkas som professionell rådgivning. Vänligen sök oberoende juridisk, finansiell, skattemässig eller annan rådgivning som är specifik för din specifika situation.
