Regeringen fann att färre än 900 skattebetalare rapporterade bitcoinvinster i sina skattedeklarationer mellan 2012 och 2015, trots att fler än 14 000 Coinbase-användare registrerade transaktioner på 20 000 dollar eller mer under tidsperioden – det är många kryptoskatter och redovisningsåtgärder som undvikits, utan att ta hänsyn till andra börser!
Regeringen stämde Coinbase 2017 och tvingade börsen att lämna ut namn, adresser och skatte-ID för nästan 15 000 av sina sex miljoner kunder. Det enkla budskapet är detta: Om du tjänade pengar med kryptovalutor vill IRS ha sin andel av skatten, annars kommer du att bli föremål för böter.
I den här artikeln ska vi titta på hur du kan hålla dig till lagen genom att korrekt deklarera din kryptoskatt, även om det är viktigt att notera att den här artikeln är inte individuell skatterådgivning och alla bör konsultera en revisor för att förstå sin unika situation!
Hur IRS behandlar kryptoskatter
IRS utfärdade sin ursprungliga vägledning om kryptovalutor 2014. Enligt meddelande 2014-21 behandlas kryptovalutor som egendom snarare än valuta i skattehänseende. Det innebär att du måste betala skatt på kryptovalutor på samma sätt som du skulle betala skatt på en aktieinvestering.
Processen fungerar så här:
- Du köper en kryptovaluta för 10 000 USD (eller en annan kryptovaluta som är värd 10 000 USD vid transaktionstillfället). Detta är din kostnadsbas.
- Kryptovalutan stiger i värde till 20 000 USD och du säljer den för amerikanska dollar (eller en annan kryptovaluta värd 20 000 USD vid tidpunkten för transaktionen). Detta är den totala försäljningssumman.
- Du är skyldig inkomstskatt på värdeökningen på 10 000 USD, vilket beräknas genom att subtrahera kostnadsbasen från försäljningsbeloppet. Den faktiska skatten beror på andra faktorer, som din inkomst.
För mer information om dessa IRS-regler kan du läsa IRS-meddelande 2014-21, som innehåller frågor och svar som täcker en mängd olika edge-fall.
Spåra dina kryptotransaktioner
Det första steget i processen är att dokumentera dina kryptovalutatransaktioner. Om du inte kan bevisa din kostnadsbas kommer du att vara skyldig skatt på hela bruttointäkten.
Anta till exempel att du köpte en kryptovaluta för 10.00 dollar och sålde den för 20.00 dollar. Du ska bara betala skatt på vinsten på 10.00 dollar, men om du inte har bevis på att du köpte den för 10.00 dollar, då ska du betala skatt på de totala 20.00 dollarna i intäkter.
Den goda nyheten är att de flesta kryptobörser spårar automatiskt dina transaktioner för skatteändamål. Den dåliga nyheten är att handlare som använder flera börser måste samla informationen på ett och samma ställe. Det är också en bra idé att regelbundet ladda ner och lagra dessa rapporter för att undvika problem.
ZenLedger importerar automatiskt kryptovalutatransaktioner från alla större börser (och ett växande antal nischbörser). På så sätt kan du vara säker på att alla dina transaktioner registreras korrekt utan att behöva logga in manuellt och ladda ner regelbundna rapporter.
Beräkning av kryptovinster och -förluster
Det andra steget är att beräkna dina vinster och förluster inför skatteförberedelseÄven om den här processen kan vara enkel om du bara handlade för amerikanska dollar, deltar många erfarna handlare i initial coin offerings (ICO) eller använder kryptovalutor för att köpa andra kryptovalutor.
Dessa transaktioner kan göra det svårt att spåra kostnadsbasen och beräkna vinster och förluster i amerikanska dollar – särskilt för handlare som gör hundratals transaktioner varje månad.
Låt oss titta på hur man beräknar vinst eller förlust i en komplex situation:
Anta att du köper bitcoin värda 100 USD och behåller den i några dagar. Du använder sedan bitcoinen för att köpa ether och behåller ethern i ytterligare några dagar. Efter ytterligare ett par dagar säljer du ethern för amerikanska dollar.
Denna transaktion skulle innebära flera kapitalvinster eller kapitalförluster:
- Bitcoins kostnadsbas var 100 USD och försäljningspriset var värdet av den mottagna ethern i amerikanska dollar.
- Etherns kostnadsbas var värdet av bitcoin när den användes för att köpa ethern och försäljningspriset var det belopp i amerikanska dollar som erhölls vid försäljning av ethern.
ZenLedger hjälper till att undvika dessa förvirrande transaktioner genom att automatiskt beräkna kapitalvinster och kapitalförluster från varje transaktion – även över flera börser.
Vad är IRS-blankett 8949 och schema D?
Det tredje och sista steget är att lägga till dessa vinster och förluster i din deklaration. I många fall kan du minska dina redovisningskostnader genom att i förväg tillhandahålla den information som behövs för dessa blanketter. Redovisning kan bli kostsamt när revisorer behöver sammanställa informationen manuellt och ta ut en timtaxa.
IRS-formulär 8949 krävs för att dokumentera försäljning och annan avyttring av kapitaltillgångar. För varje transaktion måste du rapportera flera uppgifter:
- Beskrivning av fastigheten
- Datum förvärvat
- Datum såld eller kasserad
- Intäkter från försäljningen
- Kostnad eller annan grund
- Justeringar för vinst eller förlust
- Total vinst eller förlust
IRS Formulär 1040 Schema D är där du hämtar informationen från blankett 8949 eller blanketten 1099-B som tillhandahålls av din börs och beräknar din totala vinst eller förlust. Beräkningarna på denna skatteblankett överförs till blankett 1040 och används för att beräkna din totala skattebörda som du är skyldig IRS.
Verktyg för att förenkla kryptoskatter
Skatter på kryptovalutor är inte raketforskning, men det kan vara en mödosam process. Om du gör misstag kan du ådra dig böter och ränta från IRS.
Den goda nyheten är att det finns många sätt att förenkla processen. Det är till exempel en bra idé att hålla sig till de stora börserna för att undvika problem. Många av dem låter dig exportera transaktioner och de har blanketter 1099-B som lämnas in automatiskt när du överskrider en viss gräns för dollarvärde.
Zen Ledger tar saker ett steg längre genom att konsolidera transaktioner över flera börser, beräkna vinster och intäkter och automatiskt fylla i IRS-blanketter som Form 8949 och Schedule D. Du kan ta med dig denna information till din revisor för att minska kostnaden för att deklarera eller använda TurboTax-integrationen för att deklarera dina egna skatter med mycket mindre ansträngning.
ZenLedger hanterar även edge-ärenden som kryptovalutautvinning, ICO:er och AirDrops, donationer och LIFO/FIFO-beteckningar, samt erbjuder avancerade funktioner som skatteintäkter.
The Bottom Line
Skatter på kryptovalutor kan verka skrämmande, men processen är relativt enkel. Problemet är att det kan vara tidskrävande och felbenäget att beräkna vinster och förluster över flera plattformar och kryptovalutor. Det finns också många edge-fall som potentiellt kan orsaka problem.
ZenLedger gör det enkelt att importera kryptovalutatransaktioner, beräkna vinster och inkomst samt automatiskt fylla i IRS-blanketter.
Registrera dig idag att prova plattformen gratis!
