Kryptomarknaden översteg kortvarigt 3 biljoner dollar i totalvärde innan raset i mitten av 2022. Medan många investerare skördar sina skatteförluster, säkrade IRS 80 miljarder dollar i ny finansiering från Inflation Reduction Act som de planerar att använda för att täcka ett skattegap på uppskattningsvis 600 miljarder dollar. Och en stor del av dessa ansträngningar kommer sannolikt att fokusera på kryptorelaterad verkställighet.
Låt oss titta närmare på hur IRS nya finansiering på 80 miljarder dollar kan påverka din revisionsrisk som kryptoentusiast, handlare eller investerare.
Inflation Reduction Act ger IRS 80 miljarder dollar i finansiering för att täcka skattegapet på 600 miljarder dollar – och myndigheten kommer att spendera mycket av dessa resurser på kryptorelaterad verkställighet.
Skatteverket får 80 miljarder dollar
Inflationsreduceringslagen kommer att ge IRS 80 miljarder dollar under det kommande decenniet för att uppdatera sina årtionden gamla datorsystem, förbättra kundservicen och framför allt öka verkställigheten. Myndigheten har särskilt blicken riktad mot de 600 miljarder dollar i skatter som förblir obetalda varje år – eller det så kallade "skattegapet" som inkluderar orapporterade kryptotransaktioner.
Idag riktar sig de flesta IRS-revisioner till låginkomstfamiljer som får skatteavdrag för inkomstbringande (EITC). Mer komplexa fall som involverar de rika tenderar att gå under radarn tack vare att myndigheten förlorat cirka 30 % av sin arbetsstyrka sedan 2010. Den nya finansieringen lovar att flytta verkställigheten till mer välbärgade individer med mer komplexa ärenden.
I slutändan hoppas kongressens budgetkontor att investeringen på 80 miljarder dollar kommer att bidra till att återvinna cirka 203.7 miljarder dollar i intäkter mellan 2022 och 2031 fram till ökad verkställighetEfter år av fallande revisionsnivåer kan dessa trender innebära en betydande ökning av verkställigheten, eftersom myndigheten anställer cirka 87 000 nya ombud för att analysera deklarationer och genomföra revisioner.
Varför krypto är ett mål för IRS
IRS har en svag relation till kryptovalutor. Efter att ha utfärdat grundläggande riktlinjer 2014 lanserade myndigheten en kampanj riktad mot kryptovalutor 2018 och skickade varningsbrev till tusentals skattebetalare 2019. I mars 2021 lanserade myndigheten "Operation Hidden Treasure" för att identifiera skattebetalare som utelämnar kryptovaluta från sina skattedeklarationer.
I april 2021 berättade IRS-kommissionär Rettig för lagstiftarna att underbetalning av kryptovalutaskatt är en viktig bidragande faktor till skattegapet, vilket tyder på att det är en prioritet för myndigheten. Sedan dess har den utfärdat John Doe-kallelser till kryptovalutabörser för att avslöja identiteterna på amerikanska skattebetalare som den misstänker för att underrapportera kryptoinkomster.
IRS kommer sannolikt att fortsätta fördubbla sin skatteupprätthållning av kryptovalutor med sin nya budget, med fokus på höginkomsttagare som de anser utelämnar kryptovalutinkomster i sina skattedeklarationer. I synnerhet kommer myndigheten att ha handlingsutrymme att stärka sina kryptofokuserade led samtidigt som de investerar i ny teknik för att bättre spåra blockkedjetransaktioner.
Ändringar i kryptoskatterapportering
IRS lade till en kryptovalutafråga till Formulär 1040 år 2019, vilket tvingade alla skattebetalare att under ed intyga om de mottagit, sålt, skickat, utbytt eller på annat sätt förvärvat någon kryptovaluta. Underlåtenhet att korrekt svara på frågan kan straffas med upp till fem års fängelse och böter på upp till 100 000 dollar om de döms.
I ett utkast till det nya 2022 års blankett 1040 ändras frågan till: ”Någon gång under 2022, har du: (a) mottagit (som belöning, utmärkelse eller kompensation); eller (b) sålt, bytt, gett bort eller på annat sätt avyttrat en digital tillgång (eller ett ekonomiskt intresse i en digital tillgång)? (Se instruktioner.)” Åtgärden är förmodligen att omfatta digitala tillgångar utöver kryptovaluta.
Infrastrukturlagen införde kryptovalutor i definitionen av "mäklare" och underkastade dem IRS informationsrapporteringssystem. Från och med 2023 måste kryptovalutabörser registrera sina kunders årliga kryptovinster och -förluster till IRS med hjälp av det nya formuläret 1099-DA, vilket gör det möjligt för myndigheten att bättre spåra avvikelser.
Tyvärr komplicerar kryptovalutornas decentraliserade natur skattedeklarationen. Till exempel, DeFi-utbyten kan inte tillhandahålla blanketter 1099 eftersom de inte samlar in användarinformation avsiktligt. Dessutom överför många användare tillgångar mellan börser och plånböcker, vilket gör det svårt för börser att beräkna kostnadsbasen korrekt.
Skydda dig själv vid en revision
IRS utökade fokus på kryptovalutor innebär att handlare och investerare bör föra utmärkta register och se till att de betalar rätt skatt. i tidDet enklaste sättet att göra det är att använda programvara för kryptoskatt som automatiskt aggregerar transaktioner över alla dina konton för att korrekt beräkna kostnadsbas och kapitalvinster.
ZenLedger erbjuder en av de mest omfattande kryptoskattelösningarna, med stöd för över 400 börser, inklusive 100+ DeFi-protokoll och 10+ NFT-plattformarTill skillnad från många andra kryptoskattelösningar erbjuder plattformen även Grand Unified Accounting, vilket gör det enkelt att se hela din transaktionshistorik över alla konton för att skydda dig mot en revision.
Förutom att använda programvara för kryptoskatt bör personer med komplexa skatter överväga att anlita en kryptokunnig revisor och finansiell rådgivare. Dessa experter kan hjälpa till att identifiera sätt att utnyttja skatteförluster (särskilt efter kryptovintern) och samordna olika typer av finansiella tillgångar för att minimera de skatter du är skyldig.
The Bottom Line
Inflation Reduction Act ger IRS 80 miljarder dollar i finansiering under de kommande fem åren för att minska skattegapet. Medan den ökade finansieringen kan bidra till att åtala skattesmitare, kan kryptoindustrin få drabbas av en hårdare attack mot underrapporterade inkomster. Och i vissa fall kan myndighetens dåliga vägledning sätta oskyldiga skattebetalare i sikte.
Om du handlar med kryptovalutor kan ZenLedger hjälpa till att aggregera transaktioner över plånböcker och börser, beräkna kapitalvinster eller -förluster och automatiskt fylla i de IRS-blanketter du behöver.
