Kryptovalutors skattestatus har varit ett mycket "hett" ämne på sistone, med IRS som skickat varningsbrev till kryptoinvesterare och den nya kryptoskatteriktlinjen som utfärdades av IRS den 9 oktober. Och även om beskattningen av kryptovalutor saknar tydlighet är en sak tydlig: IRS kommer att göra allt de kan för att bekämpa skatteundandragande av bitcoin.
IRS, den federala myndighet som samlar in skatter i USA, utfärdade den första skattevägledningen för bitcoin (meddelande 2014-21) år 2014. Och sedan dess vidtar de ständigt ytterligare åtgärder för att förhindra skatteundandragande av bitcoin.
Vad är kryptos skattestatus?
I meddelandet 2014-21 klassificeras digital valuta som egendom. Så vad gäller kryptoskatt och redovisning gäller skattelagar relaterade till egendomen även för kryptovaluta.
Coinbase kontra IRS
Även om kryptovalutors skattestatus definierades 2014, hade IRS inte verktyg för att kontrollera kryptoskatter och agera mot skatteundandragande av bitcoin. Men detta förändrades efter... Coinbases nederlag i kampen mot IRS i 2017.
Domstolen har beslutat att IRS får tillgång till information om Coinbase-kontoinnehavare för att utreda kontoinnehavare som potentiellt inte har betalat sina skatter på virtuell valuta.
IRS-varningsbrev för att förhindra skatteundandragande från Bitcoin
Efter denna rättsliga seger inledde IRS en hel kampanjen mot skatteundandragande av bitcoin. Som ett första steg skickade de två serier varningsbrev till Coinbase-kontoinnehavare som (enligt IRS) inte har lämnat in sina kryptoskatter. Enligt det officiella meddelandet från IRS, syftet var att informera skattebetalarna om efterlevnad av kryptovalutaskatteregler och riskerna med skatteundandragande av bitcoin.
Tusentals av dessa brev har skickats till kryptoinvesterare baserade i USA. Och även om dessa brev inte är särskilt riktade, bör de uppfattas som en väckarklocka för investerare att ta skatteefterlevnad på allvar framöver. Det innebär också att amerikanska börser som Coinbase, Bittrex, Gemini och Kraken bland andra kommer att granskas noggrant.
Fyra olika typer av brev skickades under juli–augusti 2019.
Brev 6174
Detta är ett meddelande som informerar skattebetalaren om att det finns en sannolikhet att de inte rapporterade sina transaktioner med virtuell valuta. Meddelandet ber dig att kontrollera din deklaration och, om nödvändigt, lämna in en ändrad deklaration för att korrigera felaktigheten. Skattebetalarna behöver inte svara på meddelandet och IRS avser att inte följa upp dessa meddelanden.
Brev 6174-A
Detta brev är allvarligare. Precis som i brev 6174 informerar detta brev skattebetalaren om att det finns potentiell felaktig rapportering av transaktioner med virtuell valuta. Detta meddelande anger dock att IRS kan följa upp med framtida verkställighetsåtgärder. Återigen krävs inget svar om skattebetalaren anser att de följer reglerna. Skattebetalare som får detta meddelande bör vara medvetna om att de har blivit "informerade" om att de har misstänkts för skatteundandragande av bitcoin och identifierats för potentiell framtida verkställighet.
Brev 6173
Detta meddelande begär ett svar från skattebetalaren angående den påstådda bristande efterlevnaden. Brevet innehåller instruktioner om hur man ska svara IRS. IRS avser att följa upp dessa svar för att avgöra om det förekommit skatteundandragande inom bitcoin.
Brev CP2000
Detta brev är det allvarligaste. Det betyder att IRS tror att skattebetalarna är skyldiga dem pengar och misstänker dem för skatteundandragande gällande bitcoin. Mottagarna får 30 dagar på sig att svara.
Att få detta brev innebär att IRS har funnit en avvikelse mellan vad skattebetalarna rapporterade på sitt 1040-blankett till IRS och vad som har lämnats in till dem av kryptobörserna. Ett blankett 1099-K som kryptobörser skickar in till IRS nämner endast de totala intäkterna till kontot men ger ingen information om vinster eller förluster. Det är därför siffrorna som IRS skickar i brev CP2000 inte är korrekta, och IRS kräver att skattebetalarna bevisar att de har fel.
Den nya IRS-vägledningen om Bitcoin-skatter
Strax efter att varningsbreven skickades ut släppte IRS sin nya vägledning om kryptovaluta. Det var den första nya vägledningen sedan 2014. Två nya artiklar har släppts: Intäkter som avgör 2019-24 och Vanliga frågor.
Enligt Chuck Rettig, IRS-kommissionär, är målet att ”hjälpa skattebetalare och skatteexperter att bättre förstå hur etablerade skatteprinciper gäller i denna snabbt föränderliga miljö. Vi vill hjälpa skattebetalare att förstå rapporteringskraven samt vidta åtgärder för att säkerställa en rättvis tillämpning av skattelagarna för dem som inte följer reglerna”.
Den nya vägledningen täcker vissa områden inom kryptoskatter och redovisning som inte har definierats tidigare. Ett av de viktigaste är statusen för hårda gafflarDen definierar termer som "hard fork", "airdrop" och förklarar när airdrop orsakad av en hard fork anses vara en skattepliktig händelse. Regeln är enkel: om en skattebetalare inte får kryptoenheter till följd av en hard fork, har han/hon ingen bruttoinkomst. Å andra sidan, om du till följd av en airdrop efter en hard fork får enheter av en ny kryptovaluta, har du bruttoinkomst.
I vanliga frågor ger IRS ytterligare vägledning och bekräftar att skattebetalare måste redovisa kapitalvinst eller kapitalförlust vid försäljning av kryptovaluta. Skattebetalare förklarar också att en kortsiktig kapitalvinst eller kapitalförlust kan redovisas om en skattebetalare innehade den virtuella valutan i ett år eller mindre innan de sålde eller bytte den.
IRS beskriver också situationen där en skattebetalare äger flera enheter av samma kryptovaluta som han eller hon köpt vid olika tidpunkter med olika basbelopp. Den anger att i denna situation "kan du välja vilka enheter av virtuell valuta som anses vara sålda, utbytta eller på annat sätt avyttrade om du specifikt kan identifiera vilken eller vilka enheter av virtuell valuta som är inblandade i transaktionen och styrka din grund i dessa enheter."
Det bästa sättet att välja dem och spara på dina skatter är att använda Zen Ledger. Med våra automatiska rapporter kan du identifiera kostnadsbasen eller värdet på din kryptovaluta vid köp och försäljning, och därmed välja det bästa alternativet.
Behåll dina Bitcoin-skatteregister
I den nya skattevägledningen för kryptovalutor anger IRS att kryptoägare måste behålla alla sina register, inklusive kvitton, försäljningar, byten eller andra avyttringar av virtuell valuta och det verkliga marknadsvärdet för den virtuella valutan. Och de senaste månaderna visar tydligt att IRS inte kommer att sluta med sin kampanj mot skatteundandragande av bitcoin.
Med så många transaktioner, plånböcker och börser är det knappast möjligt att lägga ihop alla vinster och förluster och skicka in dessa bevis till IRS. Zen Ledger och vårt bitcoin skattekalkylator Du kan importera kryptovalutatransaktioner, beräkna vinster och inkomst och automatiskt fylla i skatteblanketter som 8949 och Schedule D.
Enligt Andrew Gordon, jurist/revisor, ”Använder programvara som ZenLedger för att stämma av dina affärer är avgörande eftersom IRS inte har den informationen. De vet bara totalsumman. Det är därför det är viktigt att ta fram en skattedeklaration. Och tyvärr kommer IRS inte att göra det åt dig.
När du granskar och försöker avgöra om allt rapporterats korrekt, gå hela vägen tillbaka och börja där när det gäller att stämma av din kryptovaluta i ZenLedger. Eftersom du behöver den ursprungliga historiska datan. Vi vill börja med det äldsta året först, ändra den avkastningen och sedan gå vidare. För om vi ändrar det äldsta året och det finns en kapitalförlust som överförs till nästa år, då kan vi ändra nästa år med dessa förluster inkluderade. På så sätt kommer du att ackumulera potentiella kapitalförluster, eller när du har ett år med en kapitalvinst kan du använda denna förlust för att kompensera för den vinsten.
Så om du skickar in din kryptoskatt och redovisning får du inte bara sinnesro, utan du sparar också pengar, eftersom om du ägde kryptovalutor 2019 hade du troligtvis gjort förluster.
För att följa reglerna och undvika åtgärder från IRS i kampen mot skatteundandragande av bitcoin, följ dessa enkla steg:
- Registrera dig gratis för att skapa ett konto hos ZenLedger.
- Importera dina transaktioner. Det är väldigt enkelt – du kan göra det genom att välja din börs från listan, ladda upp CSV-filer eller använda ett API-verktyg för att automatiskt ladda ner dina data.
- Hämta dina skatteblanketter.
Om du har några frågor om hur du fyller i dina kryptovalutaskatter och hur ZenLedger kan hjälpa till, vänligen skicka dem till [email protected]
