Kripto para sektörü, Ethereum'u proof-of-stake konsensüs mekanizmasıyla modernize etmekten, stablecoin piyasasına proof-of-reserve ile şeffaflık getirmeye kadar baş döndürücü bir hızla yenilik yapmaya devam ediyor. Düzenleyiciler bu gelişmelere ayak uydurmakta yavaş kalsa da, 2024 yılı IRS'nin kripto paraları vergilendirme biçiminde önemli değişiklikler getirebilir.
Bu kılavuzda, olası vergi değişikliklerini inceleyeceğiz ve bunların ortalama kripto meraklısından varlıklı kripto yatırımcısına kadar herkes için ne gibi sonuçlar doğuracağını açıklayacağız.
Kısa Bir İnceleme
ABD Vergi Dairesi (IRS), kripto paraları "özellik"Gelir ve sermaye kazanç vergisine tabidir." Bu kurallar basit görünse de, kripto paraların yenilikçi doğası bazı karışıklıklara yol açmaktadır. Örneğin, bir köprü kullanırken, farklı bir blok zincirinde başka bir kripto para birimini kullanmak için bir kripto para birimini kilitlemenin "vergilendirilebilir bir olay" olup olmadığı belirsizdir.
IRS, 2023'te IRS 2023-12 ve IRS 2023-50'de yaptığı gibi, bu soruları parça parça, periyodik bildirimler ve kararlarla ele almaya devam edecektir. Bununla birlikte, kurum, SEC v. Jarrett davası gibi belirsizliklerden kaynaklanan yeni davalarla da karşılaşabilir; bu dava, IRS'nin stake edilmiş kripto paralar konusundaki duruşunu resmileştiren 2023-14 sayılı Gelir İdaresi Kararı ile sonuçlanmıştır.
Tahmin edilebileceği gibi, IRS ödenmemiş vergileri tahsil etme konusunda çok daha iddialı davrandı. 2018'de, vergi mükelleflerine uyumsuzluk şüphesiyle mektuplar göndererek sanal para birimi uyumluluk kampanyası başlattı. Ve daha yakın zamanda, kripto para borsalarından elde edilen veriler, vergi mükellefleri arasında potansiyel %75'lik bir uyumsuzluk oranına işaret ederek yıllık 500 milyar dolarlık bir "vergi açığı" yaratıyor.
Kurum, vergi mükelleflerini kripto para gelirlerini ve vergilendirilebilir olayları bildirme gerekliliği konusunda bilgilendirmek amacıyla sanal para uyumluluk kampanyasına devam etmeyi planlıyor. Buna ek olarak, IRS, yabancı banka hesapları kullanan yüksek gelirli vergi mükellefleri ve en az 250,000 dolar vergi borcu olan milyonerler üzerindeki denetimi artırmayı amaçladığını açıkça belirtti.
Broker Raporlama Gereksinimleri
2021 Altyapı Yatırımı ve İstihdam Yasası, vergi açığını kapatmayı hedefliyor. aracıları gerektiren Kripto para işlemlerini ve diğer dijital varlıkları 1099 Formu aracılığıyla IRS'ye bildirmekle yükümlüsünüz. Özellikle, maliyet esasınızı ve satış gelirlerinizi, ayrıca hesaplarınızdan çıkan kripto paraların transfer detaylarını ve orijinal maliyet esasını IRS'ye bildirmeniz gerekmektedir.
Yeni düzenlemedeki en tartışmalı madde, "dijital varlık aracıları"nı da kapsayan "aracı" tanımıdır. Yeni terim, dijital varlık satışlarını doğrudan veya dolaylı olarak kolaylaştıran hizmetleri sağlayanları tanımlar; bu da sektörün büyük bir bölümünü kapsayabilir ve raporlama gerekliliklerinin sektörün ilerlemesini yavaşlatabileceği endişelerini doğurmuştur.
Ayrıca, IRS (ABD Vergi Dairesi), vergi kaçakçılarını takip etmeyi kolaylaştırmak için bir noktada 1099-DA (dijital varlık) formunu kullanıma sunmayı planlıyor. Bu form, aracıların dijital varlıklar için işlem karma kimliklerini, müşteri kimliklerini veya diğer işlem bilgilerini sağlamasını gerektirebilir. Bu sayede, IRS yetkilileri her şeyi blok zinciri üzerinde takip edip doğrulayabilir.
Yasa tasarısının orijinal metnine göre, Hazine Bakanlığı ve IRS'nin kuralları kesinleştirmek ve 2024 gibi erken bir tarihte daha fazla gelir toplamak için 2023 yılının sonuna kadar süreleri vardı. Ancak bir dizi gecikme nedeniyle, IRS, 2025 yılında yapılan işlemler için aracıların form göndermesini 2026 yılına kadar talep etmeyecek; bu da vergi mükelleflerinin bu konuda bir yıl daha endişelenmesine gerek olmadığı anlamına geliyor.
Kara Para Aklamayı Önleme Kuralları
Banka Gizlilik Yasası (BSA), finans kuruluşlarının, işletmelerin ve bireylerin 10,000 dolar veya daha fazla nakit işlemlerini (hediyeler ve diğer istisnalar hariç) ABD Hazine Bakanlığı'nın Mali Suçlarla Mücadele Ağı Bölümü'ne (FinCen) bildirmesini zorunlu kılmaktadır. Amaç, dolandırıcılığı önlemektir. kara para aklama ve vergi kaçakçılığı Büyük nakit transferlerine ilişkin görünürlük kazanarak.
2024 yılından itibaren, ABD'de "ticaret veya iş" ile uğraşanların 10,000 doların üzerindeki kripto para alımlarıyla ilgili bilgileri toplamaları ve bu işlemleri nakit işlemlerinde olduğu gibi Hazine Bakanlığı'na bildirmeleri gerekecek. Bu adım, bazı kişilerin kripto paraları kara para aklama ve vergi kaçırma amacıyla kullandığına dair endişelerin ortasında atıldı.
ABD Hazine Bakanlığı ayrıca, ABD vergi mükelleflerinin uluslararası borsalardaki işlemlerine ilişkin bilgi almak için OECD'nin Kripto Varlık Raporlama Çerçevesini uygulama yollarını da araştırıyor. Bu çabalar, vergi mükelleflerinin uluslararası borsaları kullanarak ABD vergilerinden kaçınmasını çok daha zorlaştıracaktır.
Yıkama Satış Kurallarında Değişiklikler
Başkan Biden'ın önerdiği 2024 mali yılı bütçesi, kripto paraları "Yıkama Satışı Kuralı"na tabi tutacak bir madde içeriyordu; bu madde, aynı veya benzer bir kripto paranın satılıp hızlıca yeniden alınmasından kaynaklanan zararlar üzerindeki vergi indirimlerini ortadan kaldıracaktı. Bu kurallar, kripto paraları halihazırda hisse senetleri ve tahvilleri etkileyen kurallarla aynı hizaya getirecekti.
Eğer teklif yasalaşırsa, "Yıkama Satışı Kuralı"nı ihlal etmekten kaçınmak için gerekli adımları atmalısınız. vergi kaybı hasadıBu, aynı veya "büyük ölçüde aynı" bir kripto para birimi yerine, ilişkili bir kripto para birimini yeniden satın almak anlamına gelir. Alternatif olarak, aynı kripto para birimini yeniden satın almak için satıştan 30 günden fazla bekleyebilir ve yine de vergi kaybını talep edebilirsiniz.
Yeni Muhasebe Kuralları
ABD Finansal Muhasebe Standartları Kurulu (FASB), piyasa değerine göre hesaplama kurallarını kesinleştirdi. kripto para birimlerini elinde bulunduran işletmeler Eylül 2023'te yürürlüğe girdi. Bu yeni kurallardan önce, şirketler dijital varlıkları, ticari itibar ve fikri mülkiyet gibi "maddi olmayan varlıklar" olarak tescil ettirmek zorundaydı. Bu kurallar, kripto varlıklar için pek uygun olmayan bazı garip koşullar içeriyordu.
Özellikle, mevcut kurallar, şirketlerin ellerinde tuttukları kripto paranın değerinin satın alma fiyatından düşük olması durumunda, varlığı satmamış olsalar bile zararı bildirmelerini gerektiriyor.
Mevcut kurallar, şirketlerin dijital varlık bulundurmalarını, çeyrek dönem performanslarını olumsuz etkileme riski nedeniyle cezalandırıyordu. Ancak, 2025'te yürürlüğe girecek (ancak isteğe bağlı olarak 2024'te de kullanılabilecek) yeni düzenlemeler kapsamında, FASB, kripto para kullanıcılarının piyasa değerine göre (edinme fiyatına bağlı olarak) kazanç veya kayıplarını beyan edecekleri ayrı bir dijital varlık kategorisi oluşturdu.
Başka bir deyişle, şirketler, raporlama anındaki gerçek değerlerini (potansiyel kazançlar da dahil olmak üzere) yansıtacak şekilde ellerinde tuttukları varlıkların adil değerini, maliyet esasını ve türlerini raporlayacaklardır. Bu, diğer şeylerin yanı sıra, şirketlerin nakit veya nakit benzeri menkul kıymetler yerine kripto paraları hazine varlığı olarak benimsemelerini kolaylaştıracaktır.
Kripto Para Piyasasında Dikkat Edilmesi Gereken Diğer Trendler
1. Kripto Para Birimlerine 5G Entegrasyonu
5G, birçok sektör için oyun değiştirici bir teknoloji olarak sıklıkla tartışılıyor; daha yüksek kapasiteyle çalışıyor ve şu anda mevcut olan veri iletim seçeneklerinin çoğundan çok daha hızlı ve düşük gecikmeli bir seçenek sunuyor.
5G'nin blok zincirine entegre edilmesiyle, kripto para işlemleri standart hızlarla sınırlı kalmayacak. 5G teknolojisinin yaygın olarak benimsenmesi, tüm sistemlerin ve yatırımcıların, kripto para borsalarının nerede bulunduğuna bakılmaksızın, aynı işlem yapma yeteneğine sahip olmasını sağlayacaktır. Bu, alım satımları demokratikleştirecek ve her kullanıcının kripto para seçeneklerinden en iyi şekilde yararlanmasına olanak tanıyacaktır.
2. Meme Kripto Paraları
Dogecoin, bu yıl Elon Musk, Mark Cuban ve Naomi Osaka gibi isimlerin desteğiyle manşetlere çıktı. Başlangıçta bir internet şakası veya meme olarak ortaya çıkan bu para birimi, kripto para piyasasında ciddi bir rakip haline geldi. İlk olarak 2013 yılında piyasaya sürülen bu kripto para birimi, bu yıl popülerlik kazandı.
Bu bize ne anlatıyor? Dogecoin bir şaka olarak başlamış olabilir, ancak 2021'deki değeri herkese onu ciddiye almaları gerektiğini hatırlattı.
Kripto para sektörü, sürekli evrimi ve kripto meraklısı topluluğunun etkisi nedeniyle son derece heyecan verici bir sektördür. Kripto para, Amerika Birleşik Devletleri'nde ve dünyanın dört bir yanında yüzyıllardır süregelen finansal modeli tamamen değiştirecek kitlesel benimsenmenin eşiğindedir. Politika yapıcılar, kripto şirketleri, fintech şirketleri ve geleneksel finans kurumları arasındaki devam eden iş birliği, heyecan verici bir durumdur.
Kaynak: News18
3. Bitcoin'in İntikamı
2024 yılında, ABD'de ilk spot Bitcoin ETF'sinin onaylanmasının beklendiği bir dönemde Bitcoin'in önemli bir geri dönüş yapması bekleniyor. Bu gelişme, Bitcoin'i ana akıma taşıyacak bir yatırım dalgasını tetikleyecek. Ancak asıl zorluk, Bitcoin'in sadece bir değer saklama aracı olmaktan öteye geçerek sağlam bir teknolojik platform haline gelmesini sağlamaktır. Lightning Network gibi yenilikler ve yenilenen geliştirici ilgisiyle Bitcoin, önemini korumak ve merkeziyetsiz vaadini yerine getirmek için Ethereum ve Solana gibi DeFi ekosistemlerine ayak uydurmalıdır. Önümüzdeki yıl, Bitcoin'i yeniden tanımlayabilir ve sürekli gelişen kripto ortamında kalıcı gücünü ve potansiyelini kanıtlayabilir.
4. NFT'lerin Geri Dönüşü
2023'ün sonlarında, NFT'ler büyük markaların hem fiziksel hem de çevrimiçi perakendecilerde ürün satması, blok zinciri tabanlı oyunlar piyasaya sürmesi ve köklü şirketleri kendine çekmesiyle yeniden yükselişe geçti. 2024'te, NFT tabanlı marka oluşturma, yüksek değerli varlıklardan daha geniş tüketici pazarını hedefleyen seri üretilen, uygun fiyatlı NFT'lere geçiş yaparak Web3'ün benimsenmesini tetikleyecek. Tüketici deneyimlerine sorunsuz bir şekilde entegre edilen bu NFT'ler, kullanıcıların altta yatan kripto teknolojisini anlamalarına gerek kalmadan doğrudan değer yaratımı sunuyor. Bu trend, Nike, Reddit ve Starbucks gibi markaların dijital koleksiyonlar ve "fiziksel-dijital" aktivasyonlarla denemeler yapması ve Ticketmaster gibi platformların bilet ve üyelikler için NFT'leri keşfetmesiyle örneklendiriliyor. Erişilebilir ve entegre NFT'ler pazarı genişletiyor, müşteri tabanlarını etkileşimli topluluklara dönüştürüyor ve bu daha küçük, yaygın dijital varlıkların NFT ekosisteminin geleceği olduğunu gösteriyor.
Alt çizgi
Kripto para vergi kurallarında 2024 yılında ve sonraki birkaç yıl içinde büyük değişiklikler yaşanabilir. Bu değişikliklere hazırlıklı olmak her zaman gerekli olsa da, Kongre'nin de bu kuralları değiştirebileceğini hatırlamak equally önemlidir. Örneğin, "Keep Innovation in America Act" (Amerika'da İnovasyonu Koruma Yasası) ve "RFIA" (Rainfield Information Act), kripto "aracı kurumu" tanımının kapsamını daraltabilir.
ABD Vergi Dairesi (IRS) ve Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) vergi toplamaya ve piyasayı düzenlemeye odaklanırken, birçok yasa koyucunun odak noktası ABD'nin kripto girişimcileri, yatırımcıları ve diğer katılımcılar için rekabetçi bir pazar olarak kalmasını sağlamaktır. Ve elbette, kripto şirketleri lobi faaliyetlerine harcadıkları miktar konusunda yeni rekorlar kırmaya devam ediyor.
Kripto para ticareti yapıyorsanız, ZenLedger bu değişikliklerden haberdar olmanıza ve vergilerinizi doğru bir şekilde beyan etmenize yardımcı olabilir. Platformumuz, cüzdanlar ve borsalar genelindeki işlemleri otomatik olarak bir araya getirir, sermaye kazancınızı veya kaybınızı hesaplar ve gerekli vergi formlarını oluşturur. Ayrıca, yıl boyunca tasarruf fırsatları bulmak ve kapsamlı birleşik muhasebe tablolarımızla denetim sırasında kendinizi korumak için vergi kaybı telafisi aracımızı da kullanabilirsiniz.
Ücretsiz olarak bugün başlayın!
Yukarıdakiler yalnızca genel bilgi amaçlıdır ve profesyonel tavsiye olarak yorumlanmamalıdır. Lütfen özel durumunuza özel bağımsız hukuki, mali, vergisel veya diğer tavsiyelere başvurun.
