ABD Gelir İdaresi (IRS), COVID-19 pandemisi nedeniyle son yıllarda vergi beyannamelerini denetleme konusunda yavaş davrandı, ancak kripto paralarla ilgili yaptırım eylemlerini artırdığına dair işaretler var. Kurum, 1040 Formunun en üstüne yeni bir soru eklemenin yanı sıra, çeşitli uyarı mektupları yayınladı ve kripto vergi denetimleri yoluyla kripto vergi kaçakçılarını tespit etmek için kripto uzmanları işe almaya çalıştı.
Kripto para vergi denetiminin en yaygın tetikleyicilerinden bazılarına (kripto para vergisiyle ilgili olanlar da dahil) ve kripto para işlemlerinizi vergi beyannamenizde nasıl doğru bir şekilde bildireceğinize bir göz atalım.
Vergi Dairesi'nin Kripto Para Denetimlerinde Dikkat Etmeniz Gereken En Yaygın Tetikleyiciler
ABD Vergi Dairesi (IRS), 2010 ile 2018 yılları arasında kişisel vergi beyannamelerinin yaklaşık %0.6'sını ve tüm şirket vergi beyannamelerinin %0.97'sini denetlemiştir. Geçen yıl, kurum 771,095 vergi beyannamesini denetlemiş ve bu denetimler sonucunda yaklaşık 17.3 milyar dolarlık ek vergi tavsiyesi ortaya çıkmıştır. Mutlak rakamlar düşük olabilir, ancak göreceli riskinizi önemli ölçüde artırabilecek bir dizi faktör bulunmaktadır.
2019 Yılında IRS'nin Uyumluluk Faaliyetleri – Kaynak: IRS
Vergi denetimine maruz kalma riski çeşitli nedenlerle artabilir:
- Yüksek gelir seviyeleriVergi denetimine tabi tutulan vergi beyannamelerinin çoğu, yıllık 500,000 dolar veya daha fazla kazanan vergi mükelleflerine aitken, 25,000 ila 200,000 dolar arasındaki gelirler genellikle güvende kabul ediliyor. Yüksek kazançlı kripto para yatırımcıları ve trader'larının kripto para vergi denetimine tabi tutulma olasılığı daha yüksek olabilir.
- Bildirilmemiş gelirKripto para borsaları genellikle belirli işlem eşiklerini aşan müşterilerine 1099-B veya 1099-K formları gönderir. IRS (ABD Vergi Dairesi) bu formların kopyalarını aldığı için, geliri bildirmeme durumu IRS'nin Otomatik Gelir Eksik Bildirim Programını (Automated Under Reporter Program) tetikler.
- Parçalı kesintilerABD Vergi Dairesi (IRS), çoğu insanın gelirine göre yaşadığını varsayar. Eğer yılda sadece 50,000 dolar kazanıyorsanız ve 1 milyon dolarlık bir ipotek için faiz indirimi talep etmeye başlarsanız, IRS bazı sorular sormaya başlayabilir.
- Uluslararası varlıklarYurt dışında değeri 50,000 dolardan fazla olan varlıklar, 10,000 doların üzerindeki bakiyeye sahip tüm hesaplarla birlikte IRS'ye (ABD Vergi Dairesi) bildirilmelidir. Bu miktarlarda kripto varlıklarınız yurt dışında bulunuyorsa, IRS'nin daha sıkı incelemesiyle karşılaşabilirsiniz.
- Şüpheli ÇıkarımlarABD Vergi Dairesi (IRS), evden çalışma veya iş aracı gideri indirimlerini kişisel kullanım için olup olmadıklarını doğrulamak amacıyla vergi mükelleflerini yakından inceler. Kripto para ticareti yapıyorsanız ve bu indirimleri kullanıyorsanız, kripto para vergi denetimine maruz kalma riskiniz artabilir.
- Hobilerden iş çıkarmakHobi faaliyetlerini işletmelerden ayırmak için tasarlanmış birçok vergi kuralı bulunmaktadır. Kripto para yatırımcıları, çiftlikler gibi diğer varlıklara yatırım yaparak portföylerini çeşitlendirmek istediklerinde, ek incelemeler yapılmadan bu varlıkları işletme olarak beyan edemeyebilirler.
- Matematiksel hatalarIRS, vergi beyannamelerinin doğruluğunu otomatik olarak kontrol eder, bu nedenle temel matematiksel hatalardan kaçınmak önemlidir. Çok sayıda kripto para işleminiz varsa, bunları toplarken matematiğin doğru olduğundan emin olmalısınız.
- Büyük harcamalar veya mevduatlarABD Vergi Dairesi (IRS), işletmelerin 10,000 dolardan fazla nakit işlem gerçekleştiğinde kendilerini bilgilendirmelerini şart koşuyor. Kripto para gelirleriyle 10,000 dolarlık bir nakit işlem yaparsanız, IRS'nin daha fazla incelemesine maruz kalabilirsiniz.
- Eksik belgelerABD Vergi Dairesi (IRS), uyuşmayan belgelerin kripto para vergi denetiminin otomatik olarak tetiklenmesinin en yaygın nedeni olduğunu düşünüyor.
- Serbest meslek. Kripto para vergi denetimleri sırasında yardımcı olması için, ev ofisi giderleri, ulaşım giderleri ve iş yemekleri (evet, doğru okudunuz) gibi iş giderlerinizin makbuzlarını sakladığınızdan emin olun.
ABD Vergi Dairesi (IRS), vergi beyannamelerindeki anormallikleri tespit eden Ayrımcı Bilgi Fonksiyonu (DIF) programını kullanarak potansiyel sorunları belirler. Her vergi beyannamesi, mükerrer bilgiler, uygulanmayan indirimler ve krediler açısından kontrol edilir ve beyannameler, yaklaşık aynı geliri elde eden diğer vergi mükellefleriyle karşılaştırılarak aykırı değerler bulunur.
Kripto Para Vergileri: Fazla Ödeme Yapmadan Kripto Para Vergilerinin Doğruluğunu Sağlayın
Kripto para alım satımı yapanlar ve yatırımcılar, doğru hesaplamalar yapma ile fazla vergi ödeme eğiliminden kaçınma arasında ince bir denge kurmak zorundadır. Örneğin, Coinbase geçmişte maliyet esası bilgilerini içermeyen bir 1099-K formu göndermiş ve bu durum bazı kullanıcıların fazla vergi ödemesine, diğer birçok kullanıcının ise kazançlarından ücretleri ve diğer maliyetleri düşmemesine yol açmıştır.
Vergi hesaplamalarında doğruluğu sağlamanın en iyi yolu, kripto para vergi yazılımı kullanarak hesaplamaları otomatikleştirmektir. ZenLedger Kripto Vergi Yazılımı Cüzdanlarınız ve borsalarınızdaki işlemleri otomatik olarak bir araya getirir, maliyet esasını ve net kazanç/kaybı hesaplar ve popüler IRS formlarını otomatik olarak doldurur. TurboTax kullanıyorsanız, birkaç tıklamayla tüm vergilerinizi sizin için halletmek üzere yerleşik bir entegrasyondan yararlanabilirsiniz. Kaydolun ve ücretsiz olarak başlayın!
Kripto para vergi yazılımı kullanmıyorsanız, aklınızda bulundurmanız gereken birkaç şey var:
- Maliyet esasını hesaplamayı unutmayın.1099-K formu, yıl boyunca alınan kripto varlıkların toplam değerini gösterirken, 1099-B formu ise (varsa) maliyet esasıyla birlikte işlemlerin listesini sunar. Her iki durumda da, fazla vergi ödememek için işlemler için doğru bir maliyet esası eklediğinizden emin olmalısınız.
- Cüzdanlar ve borsalar arasında da arama yapmayı unutmayın.Çoğu borsa, kendi borsalarındaki işlemler için maliyet esası bilgisi sağlar, ancak birden fazla cüzdan veya borsa kullanıyorsanız, maliyet esası bu hesaplarda tutulan varlıklara bağlı olabilir. Tüm cüzdanlarınızı ve borsalarınızı kullanmak, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarından da faydalanmanıza yardımcı olabilir.
- Ücretleri hesaba katmayı unutmayın.Kripto varlığın satış fiyatından işlem ücretleri tamamen düşülebilir. Transfer ücretlerini ele almanın birkaç farklı yolu olsa da, en basit yol, varlıklarınızı transfer ücreti miktarı kadar azaltmak ve değeri aynı tutmaktır; ancak profesyonel bir görüş için bir muhasebeciye danışmak en iyisidir.
Kripto para vergi yazılımı kullanmanın yanı sıra, sertifikalı bir mali müşavir (CPA) ve kripto para konusunda deneyimli ve vergi hukuku bilgisine sahip finansal danışmanlarla çalışmak da iyi bir fikirdir. Bu profesyoneller, vergi yükünüzü azaltmak için genel portföyünüzü optimize etmenize ve kripto para faaliyetlerinizle ilgili geçerli indirimlerden en iyi şekilde yararlanmanıza yardımcı olabilirler.
IRS Kripto Para Vergisi Denetimi: Her Zaman Denetime Hazırlıklı Olun
Vergi mükellefleri, olası para cezaları ve yaptırımlardan kaçınmak için denetim durumunda IRS'ye ihtiyaç duyacakları her şeyi sağlamaya hazır olmalıdır.
Vergi danışmanınız veya hukuk müşaviriniz sizin için bir denetim dosyası hazırlayabilir ve önceki beyannamelerinizi tekrar kontrol edebilir.
Dosya, vergi beyannamenizle doğrudan bağlantılı tüm verileri ve belgeleri içerecektir. Ayrıca, bu dosya denetim sırasında beyannamenizle ilgili pozisyonunuzu korumanız için size güven ve hazırlık sağlayacaktır.
Temel gereksinim, her kripto işlemine ait alış ve satış fiyatını sunmaktır. Fiyatlar, kripto varlığı ne zaman ve nasıl satın aldığınıza, ne zaman sattığınıza ve daha fazlasına bağlı olacaktır. Kayıtlarınızı düzenlerken şunları unutmayın:
- Tüm kayıtlar, işlemler ve makbuzlar kripto para borsanız, blok zinciriniz veya aracı kurumunuz tarafından belgelenir. Varlıklar için elektronik olarak ödeme yaptıysanız, EFT'ler ve banka havaleleri gibi kayıtları saklayın.
- Kripto para muslukları, hard fork'lar, airdrop'lar ve bahşiş verme gibi durumlarda, işlemlere ilişkin mümkün olduğunca çok ayrıntıyı kaydetmeye çalışın.
- Mal ve hizmetlerin satın alınmasına veya ödemelerinin alınmasına ilişkin kayıtları tutmanız önemlidir. Ayrıca, varlıkların elden çıkarılması sırasındaki fiyat kayıtlarını da tutmalısınız.
- Sahip olduğunuz veya kontrol ettiğiniz blockchain adreslerinin ve kullanıcı kimlikleriyle bağlantılı bankaların bir listesini ve bu platformlarla ilgili tüm kripto para borsalarının, hesap numaralarının ve IP adreslerinin yer aldığı bir elektronik tablo hazırlayın.
- Kripto para birimlerinin kredi teminatı olarak kullanılması veya ödünç verilmesiyle ilgili belgeler.
Bu kapsamlı hazırlık, proaktif olarak ele alınabilecek zayıf alanları da ortaya çıkarabilir. Ayrıca, dijital varlıklarınızı muhasebe ve denetim verimliliği için nasıl kullanacağınızı da gösterebilir.
Her işlemle ilgili olarak aşağıdaki bilgileri de vermeye hazır olmalısınız:
- Sanal para birimi satın alımlarının tarihi ve saati.
- Satın alma anındaki maliyet esası ve piyasa değeri.
- Sanal para biriminin satıldığı, takas edildiği veya başka bir şekilde elden çıkarıldığı tarih ve saat.
- Satış, takas veya elden çıkarma anındaki piyasa değeri ve alınan para miktarı veya malın piyasa değeri.
- Maliyet esasının hesaplanmasında kullanılan yöntemin açıklaması.
IRS herhangi bir usulsüzlük tespit ederse, sanal para işlemlerine ilişkin tüm karşı taraflarla yapılan tüm yazışmalar ve diğer bilgiler de istenebilir.
Denetimden önce hatayı düzeltmenin bir yolu var mı? Şu anda kripto paralara özel gönüllü beyan rejimi bulunmamakla birlikte, vergi mükellefleri hataların tespit edildiği durumlarda uyum sağlayabilirler. Kripto yatırımları ve işlemleri hakkında görüşmek için vergi danışmanlarınızla iletişime geçebilirsiniz.
Önemini anlamak için bir örnek verelim. Diyelim ki bir şirketin hissesini aldınız, genellikle bunun küçük bir kısmını yılda birkaç bin işlem yapmak için kullanmazsınız. Kripto paralarla da durum böyle. İnsanlar her gün kahve almak için kripto para kullanmaya can atıyorlar. Muhasebe açısından bakıldığında, kripto para birimlerini her gün mal ve hizmet satın almak için kullanmak verimli değil. Kayıt tutma sistemi kusursuz olmadığı ve her işlemi kaydetmediği sürece. Gelecekte, yenilikçi web tabanlı araçlar, bu tür mikro işlemlerin kayıt tutulmasını kolaylaştıracak.
Bu kayıtlar en az beş yıl süreyle saklanmalıdır çünkü IRS geçmişe ait vergi beyannamelerini denetleyebilir; ancak, IRS'nin bazı durumlarda beş yıldan daha geriye bakma yetkisi olduğu için, bunları sanal ortamda süresiz olarak saklamak genellikle iyi bir fikirdir.
Sosyal medya paylaşımlarınıza dikkat edin.
IRS denetçilerinin bir vergi mükellefi aleyhine dava açmak için çeşitli yöntemleri vardır. Bu yöntemler arasında, vergi mükellefi hakkında birçok ilginç bilgi ortaya çıkaran sıradan bir internet araması da yer alabilir. Bu bilgiler, bir denetçinin vergi mükellefi ve dava hakkındaki görüşünü etkileyebilir.
Kısacası, çevrimiçi olarak paylaştıklarınıza dikkat edin. Yakın zamanda yaşanan bir Coinbase olayında, IRS (ABD Vergi Dairesi), vergi beyanından kaçınmak için Bitcoin'e yatırım yapmakla ilgilendiklerini açıkça itiraf eden bazı vergi mükelleflerini tespit etti. Söylemeye gerek yok, bu tür düşünceleri sosyal medyada paylaşmak ek incelemeye ve ağır ceza oranlarına yol açabilir.
Vergi kaçırma söylemlerine ulaşmanın kolay bir yolu sosyal medya olsa da, e-postalar ve mektuplar da aynı duyguyu iletiyor. Ne söylediğinize ve kime söylediğinize dikkat edin.
Alt çizgi
ABD Vergi Dairesi (IRS) son birkaç yıldır vergi beyannamelerini denetlemekte yavaş davranmış olabilir, ancak kurum kripto para birimlerine yönelik denetimini artırdı. Denetim risklerini göz önünde bulundurarak ve işlemlerinizi doğru bir şekilde kaydederek, IRS denetim risklerinizi en aza indirebilirsiniz. ZenLedger, doğruluğu sağlamayı ve vergi yükünüzü en aza indirmeyi kolaylaştırır. Bugün deneyin!
Keşfedilecek daha fazla kaynak:
- Kripto Para Vergilerini Nasıl Bildirirsiniz: Adım Adım Kılavuz
- Kripto Para Vergi Hesaplayıcısı: Vergi Yükümlülüğünüzü Saniyeler İçinde Hesaplayın
- Değiştirilemez Tokenlar (NFT'ler) ve Kripto Vergileri
ZenLedger, bitcoin vergilerinizi kolayca hesaplar ve ayrıca para tasarrufu yapmanıza ve daha akıllıca işlem yapmanıza olanak sağlayan fırsatlar bulur. Şimdi ücretsiz başlayın veya hakkımızda daha fazla bilgi edinin vergi uzmanı tarafından hazırlanan planlar!
Yasal Uyarı: Bu materyal yalnızca bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır ve vergi, hukuki veya mali tavsiye niteliği taşımaz. Herhangi bir işleme başlamadan önce kendi vergi, hukuk ve muhasebe danışmanlarınıza danışmalısınız.
