过去几年，加密货币算法交易越来越受欢迎。由于使用这些策略的交易者通常每年进行大量交易，他们的税务情况比每年可能只交易几百次的传统交易者或投资者要复杂得多。幸运的是，有一些方法可以简化这些税务问题。
让我们来看看加密货币算法交易如何帮助交易者最大限度地减少税收、最大限度地增加扣除额并简化报税流程。
算法的崛起
算法交易（简称算法交易）利用计算机，根据预先设定的技术或流动性标准自动识别并执行大量交易。例如，算法可以识别提供流动性的机会，从而从发行方获得奖励，或者执行复杂的技术分析策略。
过去几年，随着用户友好型工具和加密货币交易机器人的兴起，加密货币算法交易变得越来越流行。这些交易机器人让自动化交易变得前所未有的简单，用户可以通过微调设置来控制其可用于交易的资产组合比例以及买卖的金额。许多类型的加密货币交易机器人都可以用于算法自动化交易。下面我们将探讨一些选项。
- 蜂鸟机器人 任何人都可以通过为自己喜爱的代币提供流动性来赚取奖励。这个开源项目的目标是通过启用以前只有金融机构才能使用的策略，实现算法交易的民主化。
- 加密斗 它让任何人都能无需编写任何代码即可构建和分享交易策略。构建策略后，只需点击几下即可在 100 多种不同的加密资产上运行该策略，从而消除情绪干扰。
- 集体2 任何人都可以订阅其他人的算法交易策略。其目标是通过一个易于使用的平台，将经过验证的机构交易策略带给大众。
许多专业交易员使用算法来消除交易中的情绪偏差，确保不错过任何机会。另一些交易员则依赖算法交易来执行那些仅持续几秒钟或需要即时行动的交易——这对任何人类交易员来说都是一项艰巨甚至不可能完成的任务。
随着新平台降低准入门槛，越来越多的人参与加密货币市场，算法交易有望变得越来越受欢迎。
合格交易商还是公司？
算法交易员往往寻求 合格交易员 获得美国国税局的税务认可或通过公司注册来降低其纳税义务。
符合资格的交易者可以填写附表C，扣除与其交易活动相关的普通且必要的业务支出，例如设备、订阅费和保证金利息。他们还可以采用市值计价会计方法，在当前纳税年度确认所有亏损，从而避免受到“洗售”规则的约束。
按市值计价的会计方法假设年末持有的证券在12月31日按其当前市场价值出售。通过实现持仓的应税收益或损失，您不必担心洗售，并且可以扣除超过3,000美元的个人限额。
按市值计价会计方法的缺点在于，交易者必须申报未实现收益。例如，您可能拥有 10,000 万美元的未实现收益，即使没有实际现金收入，也需要为此缴纳税款。好消息是，您通常可以通过税损收割来抵消部分收益。
如果美国国税局拒绝授予合格交易员资格，许多算法交易员会选择注册成立公司，以获得类似的优惠，并有可能提高获得合格交易员资格的几率。交易员通常会设立单一成员有限责任公司 (LLC)，并以 S 型公司的形式缴纳税款，当然，交易员也可以选择注册为 C 型公司。
如果您是专业交易员，请咨询您的会计师，了解合格交易员身份和/或公司注册的利弊，以寻找减轻税负的机会。
如何简化您的加密货币税务
加密货币税务问题错综复杂，原因有很多。除了美国国税局（IRS）规定的模糊性之外，计算非美元结算交易的成本基础也十分困难。加密货币交易者还必须应对空投、硬分叉和其他可能涉及巨额税负的特殊交易（例如，如果这些交易的成本基础为零）。
例如，假设你有数千笔交易，涉及四个不同的交易所。如果你在一个交易所用比特币换取以太坊，根据交易时间的不同，你可能需要在另一个交易所查找成本基础。此外，你还需要确定交易时两种加密资产以美元计价的公允价值。
如果一个月或一年内有成千上万笔算法交易，这些计算将极其困难。如果没有合适的软件工具，或者交易所不提供数据，可能需要花费数小时整理交易日志才能找到必要的数据——而这些时间可能是要计费的！
更大的问题在于，如果美国国税局进行审计，如何为这些交易辩护。随着美国国税局越来越关注加密货币交易者，重要的是能够证明每笔交易的成本基础，同时尽可能减少手动核查交易所需的时间（从而增加计费工时）。
ZenLedger 对特定交易的深入分析 – 来源：ZenLedger
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底线
过去几年，随着对消费者友好的平台的兴起，加密货币算法交易变得越来越受欢迎。 加密交易机器人由于每年要进行数千笔交易，这些交易员要做好准备可能颇具挑战性。 加密税 并负责会计工作，确保他们有可辩护的审计追踪记录。
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