概述：什么是 1099-DA 表格？
美国国税局表格 1099-DA 报告 经纪交易获得的数字资产收益从……开始 2025纳税年度用户将从他们完成交易的任何交易所收到 1099-DA 表格。 应税数字资产交易各交易所还会将表格副本直接发送给美国国税局。
1099-DA 表格通常是 年度综合摘要 您在特定交易所对每种数字资产的交易记录。例如，如果您交易了 以太坊 (ETH)、索尔 (SOL) 和比特币 (BTC) 一年内进行一次交换，您通常会收到 三种不同的 1099-DA 表格 从该交易所——每种资产一次。
该表格总结了以下内容： 总收益 与每项资产相关的信息。未来几年，交易所也可能尝试报告这些信息。 成本基础理论上，这可以让他们估算收益或损失。然而，有很多限制因素可能导致这些数字不准确。重要的是， 2025纳税年度，交易所无需报告成本基础。 关于 1099-DA 表格。
我为什么会收到这些表格？
美国国税局推出 1099-DA 表格是为了提高数字资产税务活动的透明度。它与新的……同时推出。 按钱包计费的税收规则这使得成本基础跟踪从全球资产池转移到 平台特定（钱包特定）模型.
自2025纳税年度起， 数字资产经纪商（交易所） 需要向符合条件的用户发放 1099-DA 表格。您预计会收到这些表格。 每年一月 从您上一年使用的每一次交易所。
从长远来看，美国国税局设想使用这些表格来核对纳税人申报的收益、损失和收入与纳税人在申报表上提交的内容。
重要提示： 你会 不会 收到来自非经纪商渠道的 1099-DA 表格。这包括：
自助钱包
钱包提供商
去中心化交易所（DEX）
dApp 或其他 DeFi 协议
这些来源不被视为经纪交易商，通常不会签发 1099-DA 表格。
我该如何处理1099-DA表格？
如报名参加 2025纳税年度因此，您无需对 1099-DA 表格做太多处理。因为它本身就报告了相关信息。 仅收益它本身并不能决定盈亏。但是，您可能需要：
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将收益金额与 ZenLedger（或其他税务软件）进行比较，以确认交易已正确导入。
未来几年，1099-DA 表格可能用作 验证参考但仍有一些重要的注意事项：
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交易所只知道资产的成本基础。 在其平台上收购.
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从其他钱包或交易所转入的资产将不具备准确的基础信息。
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交易所可能不知道你使用哪种成本基础方法（先进先出法、后进先出法、高进先出法、平均法），从而导致差异。
因此，交易所报告的收益或损失可能与您的实际纳税义务不符。
这会如何改变 8949 表格？
1099-DA 表格的推出也恰逢一项重要的更新…… 形成8949“.
现在，您不仅必须将交易分开，还必须将交易分开。 短期与长期，也可以 该交易是否已在 1099-DA 表格中报告:
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此前，数字资产交易从未在1099表格上报告过，因此 C 盒 普遍适用。
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现在，交易可能属于不同的报告类别。
2025 年 IRS 8949 表格：短期交易需要按选项 G、H 和 I 进行拆分。
这意味着您的 8949 表格可能需要拆分成多个表格，并勾选不同的复选框（例如， G、H 或 I （用于短期交易）。
ZenLedger是如何处理这个问题的
ZenLedger 会自动为您处理这些复杂性：
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默认情况下，ZenLedger 假定 自2025年起，所有外汇交易均需在1099-DA表格上申报。.
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如报名参加 2025纳税年度由于未报告成本基础：
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短期外汇交易默认 H箱
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未来几年（当可能需要报告基数时）：
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短期外汇交易将默认为 G 盒
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所有其他短期交易默认为 盒子 I
（长期交易遵循相同的逻辑，使用 J、K 和 L 号盒子.)
生成 8949 表格时，ZenLedger 会自动将交易分类到正确的类别中。
我们计划推出 源代码级定制 未来，将允许用户根据每次交易调整这些假设。
免责声明
本文适用于 仅供参考NLY 本文不构成税务建议。税收规则和申报要求可能因个人情况而异。请务必咨询合格的税务专业人士，以获取针对您具体情况的指导。