過去一年裡，您是否買賣或交易過加密貨幣？如果是，您可能需要繳納資本利得稅。具體稅額取決於多種因素，包括您持有加密貨幣的時間長短。了解資本利得稅率對於最大限度地減少每年的稅負至關重要。
讓我們來看看長期資本利得與短期資本利得的區別，以及如何最大限度地減少您的加密貨幣稅單。
什麼是加密貨幣資本利得？
在了解加密貨幣長期資本利得和短期資本利得的差異之前，我們先來了解什麼是資本利得。資本收益是指您出售加密貨幣（或其他任何資產）所獲得的利潤。當您出售加密貨幣等數位資產的價格高於購買價格時，您必須在所得稅申報中向美國國稅局 (IRS) 申報該資本利得。您需要繳納的資本利得稅金額取決於持有期限（我們稍後會詳細介紹）和您的所得稅等級。
所有類型的加密貨幣交易均需繳納資本利得稅。例如，一位投資者在 BlockFi 上借出 USDC 並獲得 8.6% 的利息，則必須就累積利息繳納資本利得稅。同樣，一位加密貨幣礦工每年挖出一個比特幣，如果將其出售換成美元，則必須就該比特幣繳納所得稅，並繳納資本利得稅。
每年年底，美國國稅局允許您將資本利得和損失進行匹配，以確定您的 淨 資本收益或損失。您可以使用高達 3,000 美元的淨資本損失來抵消您的其他應稅收入，任何額外的損失都可以結轉到未來年度，用於抵消資本收益或每年高達 3,000 美元的普通收入。
請注意： 退休帳戶（例如個人退休帳戶或401(k)帳戶）不存在資本收益或損失。因此，您不能用這些帳戶中的損失來抵銷收益或其他收入。
什麼是資本損失？
幾乎所有你擁有的東西都可以稱為資本資產。在一定期間內出售資產後，你可以獲得資本利得。然而，出售資產也有可能造成損失。這些損失被稱為資本損失，指的是你透過投資或持有資產而損失的資金。
然而，並非全是壞事。資本損失可以用來抵銷收益，從而降低你的整體稅負。你可以透過計算淨收益或淨損失來確定應繳稅額。如果你的損失大於收益，你可以在報稅表中扣除差額，每年最高可扣除 3,000 美元。
了解加密貨幣稅收中的長期資本利得與短期資本利得
1. 加密貨幣的短期資本利得稅
短期收益是指在一年內買賣或交換加密資產所產生的收益。持有期從您取得加密貨幣之日起算，到您賣出之日（含當日）止。
那麼，加密貨幣的短期資本利得稅是多少呢？具體金額取決於您的邊際稅率，而邊際稅率每年都會變動。
2021年的邊際稅率如下：
| 賠率 | 單人報 | 共同結婚 |
|---|---|---|
| 10% | 高達$ 9,950 | 高達$ 19,900 |
| 12% | $9,951，40,525美元到$XNUMX，XNUMX美元 | $19,901，81,050美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
| 22% | $40,526，86,375美元到$XNUMX，XNUMX美元 | $81,051，172,750美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
| 24% | $86,376，164,925美元到$XNUMX，XNUMX美元 | $172,751，329,850美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
| 32% | $164,926，209,425美元到$XNUMX，XNUMX美元 | $329,851，418,850美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
| 35% | $209,426，523,600美元到$XNUMX，XNUMX美元 | $418,851，628,300美元到$XNUMX，XNUMX美元 |
| 37% | $ 523,601或更多 | $ 628,301或更多 |
資源： 稅務基金會
延稅退休帳戶在提取時通常需要繳納短期資本利得稅。例如，如果您在傳統個人退休帳戶 (IRA) 中購買加密貨幣，您可以立即獲得稅收抵免，在提取資金之前無需繳納任何稅款。但是，您通常需要為這些提取繳納短期資本利得稅。
2. 加密貨幣的長期資本利得稅
長期資本利得是指您購買、出售或交換加密資產超過一年後產生的收益。同樣，持有期從您獲得資產之日開始計算，到您出售資產之日結束。
那麼，加密貨幣的長期資本利得稅是多少呢？具體金額取決於您的所得稅等級，但低收入者可能無需繳稅，而高收入者則可節省高達17%的普通稅率。
2021年長期資本利得稅率如下：
| 賠率 | 單人報 | 共同結婚 |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
資源： 稅務基金會
在短期資本利得稅與長期資本利得稅的較量中，長期資本利得稅再次明顯勝出。
加密貨幣的資本利得稅有哪些豁免？
資本利得稅適用於大多數資產出售，但也有一些例外情況——其中一項例外情況適用於一類流行的加密貨幣！
收藏級資產，例如收藏車和名酒，無論持有時間長短，均需繳納 28% 的收藏品稅。不幸的是，非同質化代幣 (NFT) 通常也屬於此類。因此，加密貨幣交易者和投資者在買賣投資組合中的 NFT 時，應注意這些較高的稅率。
淨投資收益稅 (NIIT) 對個人、遺產和信託持有的某些投資徵收 3.8% 的附加稅。該稅適用於調整後總收入超過 200,000 萬美元的個人或聯合申報的已婚夫婦超過 250,000 萬美元的個人。該稅款的計算、申報和提交均需填寫 8960 表格。
當然，各州也可能製定與聯邦稅率不同的資本利得稅率。例如，紐約州的長期資本利得稅率最高可達31.5%，其中聯邦稅率為20%，州稅率為11.5%。
應稅事件
在了解了兩種類型的資本利得之後，我們來看看什麼會觸發資本利得稅事件：
- 出售加密貨幣： 這是最常見的資本利得稅事件。當您將加密貨幣兌換成法定貨幣時，就會觸發此事件。例如，如果您以 10,000 美元購買了 2 個比特幣，六個月後決定以 15,000 美元出售，您將被徵收 5,000 美元的短期資本利得稅。如果您持有一年後出售，情況也是如此（長期資本利得稅）。
- 使用加密貨幣購買商品和服務： 如果您使用加密貨幣購買任何商品或服務，則會產生資本利得稅。例如，您以 500 美元購買了一個比特幣，3 年後該代幣的價值為 20,000 美元。現在，您用該代幣購買了一輛汽車。您將產生 19,500 美元的長期資本利得稅。
- 加密貨幣之間的兌換： 代幣兌換也是一項應稅事件。假設您花了 2000 美元購買 10 個 AAVE。一段時間後，您將其兌換成 ETH，但兌換時 AAVE 的價值達到了 5000 美元。因此，您獲得了 3,000 美元的資本收益，需要申報這筆收入。
加密貨幣節稅策略實用清單
你可以採取多種策略來最大限度地減少你的稅務風險，從簡單地延長資產持有時間到實施複雜的策略。
最普遍採用的策略包括：
- 持有加密貨幣超過一年。 如果您持有加密貨幣超過一年後再出售，則可能需要繳納長期資本利得稅。
- 投資免稅或延稅帳戶。 你可以透過投資羅斯個人退休帳戶 (Roth IRA)、401(k) 帳戶和其他稅收優惠帳戶來完全避免或延遲繳納資本利得稅。
- 全年都要利用稅務虧損進行抵扣。 稅損收割是指賣出虧損的持股，以實現當年的資本損失，然後再將它們重新放回你的投資組合中。
- 選擇合適的會計方法。 美國國稅局允許您使用先進先出法 (FIFO)、後進先出法 (LIFO) 和最小化法來調整稅務批次的持有期。選擇正確的方法可以幫助您節省稅金。
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底線
加密貨幣交易者和投資者應始終牢記長期資本利得稅與短期資本利得稅的差異。利用我們介紹的策略和 ZenLedger 等平台，您可以最大限度地減少每年的稅負，並避免與美國國稅局 (IRS) 產生任何糾紛。
