「離岸公司」一詞可能會讓人聯想到居住在偏遠島嶼上逃避稅收的犯罪者。但實際上，離岸公司通常是美國居民為了簡化和減輕稅負而設立的合法實體。它們利用海外優惠的稅務政策，同時履行在美國的個人稅務義務。
在本文中，您將了解為什麼一些加密貨幣交易者和投資者透過公司而不是自己的帳戶進行交易，以及離岸公司如何帶來更多好處。
個人與公司
許多企業家會為自己的企業設立公司。雖然獨立承包商可以使用1040表格附表C，但設立有限責任公司（LLC）和股份有限公司可以將個人和企業的資產負債分開，從而更容易籌集資金、保護資產和優化稅務。而且，在達到一定收入水準後，這種做法顯然具有顯著的財務意義。
不幸的是，美國國稅局並不將大多數交易視為“商業活動”，這意味著您甚至無法在附表C中扣除相關費用。唯一的例外是，如果您全職從事交易，並且大部分收入來自日內交易。但只有極少數個人交易者符合這些條件，而符合資格的交易者也會面臨國稅局的嚴格審查。
更好的解決方案是 設立有限責任公司（LLC） 或其他公司實體。除了減少美國國稅局的審查外，這些實體還為節稅開闢了新的途徑。例如，公司可以扣除工資和教育支出，同時允許所有者設立退休帳戶並累積社會安全和醫療保險福利。
離岸公司是指不在美國註冊成立的實體。不出所料，許多離岸公司都設立在稅率低或免稅的地區。這樣一來，美國公司所有者既可以最大限度地減少或免除當地的納稅義務，又能簡化其美國納稅申報，每年只需填寫一份損益表即可。
他們如何簡化加密貨幣稅收
在美國，加密貨幣交易者面臨嚴格的稅務合規要求，尤其是對於頻繁交易者而言。例如，大多數交易者必須計算每次加密貨幣買賣的資本利得或損失，並進行申報。 形式8949對於高頻交易者來說，這份文件可能包含數千筆甚至更多的記錄！
離岸公司使加密貨幣交易者能夠將他們的美國加密貨幣稅款合併到一行中申報。具體來說，F子部分收入指的是「受控外國公司」所賺取的收入，而出售加密貨幣的收益或損失符合此類收入的條件。您可能還需要填寫5471表和926表格來揭露海外帳戶。
需要牢記兩個關鍵因素：
- 離岸公司僅提供申報方面的便利。您仍需繳納與透過美國公司進行相同業務活動相同的稅金。
- 加密貨幣損失將滯留在您的離岸公司中，無法抵消其他收入來源。但當您清算離岸公司時，您可以實現所有損失的清算。
除了稅收優惠之外，離岸公司還使美國加密貨幣交易者能夠參與美國公民無法參與的機會。例如，許多 感染控制主任 出於法律原因，許多交易所不允許美國公民參與，而且許多交易所只服務非美國客戶。因此，您可能會有更多機會。
如何設立離岸公司
設立離岸公司可能是一項浩大的工程，尤其是在您不懂當地語言或在國外沒有可以信任的人的情況下。當然，您還需要當地專家來處理您的會計事務，以及美國本土的專家來確保您在美國報稅表中準確申報您的F子部分收入。
設立離岸公司需要以下步驟：
- 為您的公司選擇一個離岸司法管轄區。例如，塞席爾、開曼群島和英屬維京群島都是加密貨幣企業的熱門選擇。
- 提交註冊費、商業計劃書以及其他成立公司所需的必要文件。例如，您可能需要提供護照影本和實際辦公地址證明。
- 開設銀行帳戶、建立加密貨幣帳戶，並建立其他必要的關係。
此外，您還需要持續了解報告要求和其他義務。同樣，通常情況下，由本地企業負責所有溝通和報告事宜會很有幫助。這樣，您就可以專注於加密貨幣交易活動，而不是管理離岸公司的日常事務。
一般來說，為了確保合規，最好聘請專業人士或公司來設立和維護離岸公司。此外，您還應該諮詢註冊會計師或其他稅務專業人士，以確保您能獲得最大利益。
要考慮的替代方案
加密稅務軟件 提供了一種簡化加密貨幣稅務的另一種方法，無需設立離岸公司，省去了許多麻煩。
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使用 ZenLedger 的另一個好處是，您可以在一個易於閱讀的電子表格中查看所有交易記錄。這樣，您就可以憑藉詳盡的書面記錄輕鬆應對美國國稅局 (IRS) 的審計。如果您不使用 TurboTax 整合或自動產生的表格，也可以向您的會計師提供詳細的交易清單，以便他們完成報稅。
底線
對於希望簡化稅務申報的加密貨幣交易者來說，離岸公司可能相當吸引人。雖然未必能節省加密貨幣稅款，但可以大幅減少文書工作。當然，其缺點在於設立和維護一家海外公司都需要高昂的啟動成本和持續費用。
如果您正在尋找更簡單的加密貨幣稅務申報方式，ZenLedger 可以幫助您自動產生每年所需的冗長的 8949 表格和其他稅務表格。這樣，您就無需花費數小時準備稅務申報表，也無需支付數千美元給會計師來整理 CSV 文件。
