概述：什麼是 1099-DA 表格？
美國國稅局表格 1099-DA 報告 經紀交易所獲得的數位資產收益. 從 2025納稅年度用戶將從他們完成交易的任何交易所收到 1099-DA 表格。 應稅數位資產交易各交易所也會將表格副本直接發送給美國國稅局。
1099-DA 表格通常是 年度綜合摘要 您在特定交易所對每種數位資產的交易記錄。例如，如果您交易了 以太幣 (ETH)、索爾 (SOL) 和比特幣 (BTC) 一年內進行一次交換，您通常會收到 三種不同的 1099-DA 表格 從該交易所－每種資產一次。
表格總結了以下內容： 總收益 與每項資產相關的資訊。未來幾年，交易所也可能嘗試報告這些資訊。 成本基礎理論上，這可以讓他們估算收益或損失。然而，有許多限制因素可能導致這些數字不準確。重要的是， 2025納稅年度，交易所無需報告成本基礎。 關於 1099-DA 表格。
我為什麼會收到這些表格？
美國國稅局推出 1099-DA 表格是為了提高數位資產稅務活動的透明度。它與新的…同時推出。 按錢包計費的稅規則這使得成本基礎追蹤從全球資產池轉移到 平台特定（錢包特定）模型.
自2025納稅年度起， 數位資產經紀商（交易所） 需要向符合資格的使用者發放 1099-DA 表格。您預計會收到這些表格。 每年一月 從您上一年使用的每一次交易所。
從長遠來看，美國國稅局設想使用這些表格來核對納稅人申報的收益、損失和收入與納稅人在申報表上提交的內容。
重要事項： 你會 不會 收到來自非經紀商管道的 1099-DA 表格。這包括：
自託管錢包
錢包提供者
去中心化交易所（DEX）
dApp 或其他 DeFi 協議
這些來源不被視為經紀交易商，通常不會簽發 1099-DA 表格。
我該如何處理1099-DA表格？
對於 2025納稅年度因此，您無需對 1099-DA 表格做太多處理。因為它本身就報告了相關資訊。 僅收益它本身並不能決定盈虧。但是，您可能需要：
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將收益金額與 ZenLedger（或其他稅務軟體）進行比較，以確認交易已正確匯入。
未來幾年，1099-DA 表格可能用作 驗證參考但仍有一些重要的注意事項：
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交易所只知道資產的成本基礎。 在其平台上收購.
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從其他錢包或交易所轉入的資產將不具備準確的基礎資訊。
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交易所可能不知道你使用哪種成本基礎方法（先進先出法、後進先出法、高進先出法、平均法），導致差異。
因此，交易所報告的收益或損失可能與您的實際納稅義務不符。
這會如何改變 8949 表格？
1099-DA 表格的推出也恰逢一項重要的更新… 形式8949.
現在，您不僅必須將交易分開，還必須將交易分開。 短期與長期，但也由 該交易是否已在 1099-DA 表格中報告:
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此前，數位資產交易從未在1099表格上報告過，因此 方框 C 普遍適用。
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現在，交易可能屬於不同的報告類別。
2025 年 IRS 8949 表格：短期交易需依選項 G、H 和 I 拆分。
這表示您的 8949 表格可能需要拆分成多個表格，並勾選不同的複選框（例如， G、H 或 I （用於短期交易）。
ZenLedger是如何處理這個問題的
ZenLedger 會自動為您處理這些複雜性：
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預設情況下，ZenLedger 假定 自2025年起，所有外匯交易均需在1099-DA表格上申報。.
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對於 2025納稅年度由於未報告成本基礎：
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短期外匯交易默認 H箱
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未來幾年（可能需要報告基數時）：
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短期外匯交易將預設為 G 盒
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所有其他短期交易預設為 盒子 I
（長期交易遵循相同的邏輯，使用 J、K 和 L 號盒子.)
產生 8949 表格時，ZenLedger 會自動將交易分類到正確的類別。
我們計劃推出 原始碼級客製 未來，將允許用戶根據每次交易調整這些假設。
免責聲明
本文針對 僅供參考NLY 本文不構成稅務建議。稅務規則和申報要求可能因個人情況而異。請務必諮詢合格的稅務專業人士，以獲取針對您具體情況的指導。