30秒了解成本基礎跟踪
當你出售或交易數位資產時，你的盈虧就是以下兩者之間的差額：
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收益 — 你從銷售或交易中獲得的價值
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成本基礎 — 你最初獲得該資產時的價值
如果您持有相同資產的多筆不同價格的批次，則所使用的成本基礎取決於：
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您的 成本基礎法 （先進先出、後進先出、高進先出等）
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您的 追蹤方式 （通用支付 vs. 按錢包支付）
通用追蹤與按錢包追蹤
通用（全球）追蹤－2025 年前
在2025納稅年度之前，美國納稅人實際上使用了 普遍 （或全球）成本基礎追蹤方法。
在通用追蹤模式下，所有相同資產的持有量都被集中在一起——無論它們由哪個錢包或交易所持有。
如果你在一個交易所出售了一項資產，系統可能會從其他交易所提取成本基礎。 任何 該資產存在於錢包或交易所中（根據您選擇的方法，例如 FIFO 或 HIFO）。
按錢包追蹤－從2025年開始
從2025納稅年度開始，美國國稅局推出了 按錢包 成本基礎追蹤。
在按錢包追蹤模式下，資產不再進行全球集中管理。取而代之的是，每個錢包或交易所的成本基礎都會單獨追蹤。
如果你從某個特定的錢包進行銷售，那麼成本基礎也必須來自同一個錢包。
你該怎麼辦？
如果您之前從未申報過加密貨幣稅
如果您在 2025 年之前沒有申報過加密貨幣稅，那麼設定起來很簡單。
ZenLedger會將您的帳戶預設為 按錢包追蹤符合美國國稅局的指導意見。由於您之前未使用通用追蹤系統，因此無需進行過渡。
您可以在以下位置確認您的設定。 稅務設定 頁。
如果您之前曾使用 ZenLedger 提交文件
如果您之前使用 ZenLedger 提交過報表，我們會自動處理過渡事宜。
您的設定將顯示：
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跟踪： 按錢包
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模式： “在特定日期後透過錢包付款”
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過渡日期： 01/01/2025
這確保了：
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通用追蹤制度有效期限至2024年。
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按錢包追蹤功能將於2025年開始實施。
除非您想更改過渡日期，否則無需採取任何行動。
如果您之前未使用 ZenLedger 進行過申報
如果您之前使用其他平台或手動方式提交過申報表，那麼您很可能使用的是通用追蹤方式。
新開立的 ZenLedger 帳戶預設為按錢包計費模式。如果您之前選擇的是通用計費方式，則不更改此設定可能會導致資料不一致，包括未來幾年成本基礎可能重複計算。
為確保準確連續性：
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造訪 稅務設定
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選擇 “在特定日期後透過錢包付款”
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確認過渡日期為 01/01/2025
這樣可以保留往年的通用跟踪，並從 2025 年開始按錢包應用。
常見問題
稅務設定中的「分配」是什麼？
分配是實現從通用追蹤到按錢包追蹤過渡的一部分。
從集中式（通用）資產轉向錢包特定追蹤時，系統必須將您的歷史資產池分散到您的錢包和交易所。
分配：
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僅在特定日期後使用「按錢包付款」時才會發生
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在稅金計算期間自動運行
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包含一份詳細報告 稅務設定頁面
我可以更改過渡日期嗎？
是的，您可以修改過渡日期。 稅務設定頁面.
先進先出法 (FIFO)、後進先出法 (LIFO) 或高進先出法 (HIFO) 對此有何影響？
您的成本基礎方法（先進先出法、後進先出法、高進先出法等）適用於通用追蹤和按錢包追蹤。
該方法確定 哪一個 已選定很多地塊。
追蹤方法決定 哪裡 可以從這些地塊中進行選擇。
兩者都會對你的盈虧產生實質影響。
為什麼會發生這種變化？
轉向按錢包追蹤旨在提高報告的一致性，並使數位資產稅務報告與美國國稅局從 2025 年開始的指導方針保持一致。
如需更深入的解釋，請參閱我們關於此主題的詳細文章。 按錢包追蹤和分配.
我可以繼續使用通用追蹤嗎？
ZenLedger 可讓您選擇通用追蹤。但是，這可能與美國國稅局 (IRS) 的現行指南不符。我們強烈建議您在做出決定之前諮詢稅務專業人士。
免責聲明
請注意：本文僅供參考，不應視為稅務建議。請務必諮詢稅務專業人士，以獲取針對您具體情況的建議。