أصبح التمويل اللامركزي (DeFi) شائعًا بشكل متزايد بين المستهلكين والمستثمرين على حد سواء. فمن خلال إلغاء الوسيط، تُتيح هذه الخدمات إمكانية الاقتراض والإقراض والتداول في وقت أقل وبتكلفة أقل. وتتوسع هذه الفرص باستمرار مع استمرار العملات الرقمية في التوسع على حساب الخدمات المالية التقليدية.
تُمكّن ثورة التمويل اللامركزي (DeFi) متداولي ومستثمري العملات الرقمية من تحقيق عوائد مجزية على أصولهم الرقمية، وهو ما كان يُعدّ عائقًا رئيسيًا أمام امتلاك هذه الأصول في السابق. بالطبع، هناك تبعات ضريبية تؤثر على ربحية هذه الأنشطة الإقراضية. لكن الخبر السار هو وجود طرق للتحكم في هذه الالتزامات.
دعونا نلقي نظرة على أساسيات ضريبة العملات المشفرة في مجال التمويل اللامركزي (DeFi) وخمس نصائح ضريبية يجب معرفتها والتي يمكن أن تساعدك في تقليل التزاماتك الضريبية.
أساسيات الضرائب على العملات المشفرة في التمويل اللامركزي
التمويل اللامركزي (DeFi) هو مجال في العملات الرقمية يركز على تمكين الوصول إلى الخدمات المالية مثل التداول والإقراض والاقتراض دون تأخير أو رسوم إضافية يفرضها وسيط كما هو الحال في المؤسسات المالية التقليدية. كما أنه يستخدم آليات صناعة السوق الآلية (AMM) ومجمعات السيولة لتوفير تداول لامركزي.
ضرائب الإقراض في مجال التمويل اللامركزي وضرائب مجمعات السيولة
عندما تقوم بإقراض عملاتك المشفرة أو المساهمة بها في منصة تقدم قروضًا للعملات المشفرة، فأنت ملزم بدفع الضرائب على أي دخل تحصل عليه نتيجة لنشاط الإقراض الخاص بك.
يمكن أن يتخذ ربحك الناتج عن نشاط الإقراض أحد شكلين. اعتمادًا على منصة التمويل اللامركزي التي تستخدمها، سيكون دخلك إما:
- الدخل العادي (مثل الدخل المستلم من الراتب)، أو
- دخل أرباح رأس المال
من المهم فهم الفرق بين الدخل العادي ودخل الأرباح الرأسمالية لأن لهما آثاراً ضريبية مختلفة.
الدخل العادي مقابل مكاسب رأس المال
الدخل العادي يتم فرض الضريبة عليها وفقًا لشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك.
- تقوم منصات الإقراض بتحويل أرباح الفوائد مباشرةً إلى رصيدك من العملات الرقمية. هذا يعني أنه عند إقراضك عملة الإيثيريوم (ETH)، ستربح عملة الإيثيريوم (ETH) وستلاحظ زيادة في رصيد محفظتك تبعًا لذلك.
- إذا كنت تكسب رموز العملات المشفرة للإقراض (أي أن رصيدك يزداد عندما تكسب دخل الفائدة)، فسوف تتعرف على هذا على أنه دخل عادي (مثل الدخل المكتسب كدفعة/راتب).
مكاسب رأس المال أما الدخل، على العكس من ذلك، فيحمل فوائد كبيرة في توفير الضرائب.
- أصدرت منصات التمويل اللامركزي الأحدث رموزها الخاصة، والمعروفة أيضًا باسم رموز مجمع السيولة (LPTs)، حيث يمكن اعتبار هذا الدخل مكاسب رأسمالية.
- تتم إضافة السيولة أو إزالتها بنفس طريقة التداول أو استبدال الرموز. في مثل هذه الحالات مع رموز cTokens، تزداد قيمة رموز LPT الخاصة بك، لكن الكمية الموجودة في محفظة ETH الخاصة بك تبقى كما هي.
- عند تحويل رموز cTokens الخاصة بك إلى الأصل الأصلي، تتم مقارنة أساس تكلفة رموز cTokens الخاصة بك بمقدار الأصل الأصلي الذي تتلقاه في المقابل لحساب ربحك من الفائدة التي جمعها المجمع.
خمس نصائح أساسية لتقليل الالتزامات الضريبية في مجال التمويل اللامركزي
#1. استخدم رموز مجمع السيولة (LPTs)
تقوم العديد من منصات الإقراض اللامركزية (DeFi) بتحويل أرباح الفوائد مباشرةً إلى رصيدك من العملات الرقمية. على سبيل المثال، قد تُقرض عملة الإيثيريوم (ETH) وتتلقى دفعات من الإيثيريوم في محفظتك. عادةً ما تخضع هذه الأرباح للضريبة كدخل عادي (أي أعلى معدل ضريبي)، لأن الإقراض لا يُعتبر نشاطًا استثماريًا مؤهلًا لضريبة أرباح رأس المال.
من جهة أخرى، تُصدر منصات الإقراض اللامركزية الحديثة رموزها الخاصة، المسماة رموز مجمعات السيولة (LPTs)، للمقرضين. عادةً ما تخضع هذه الرموز لضريبة أرباح رأس المال (أي بمعدل ضريبي منخفض)، لأن إضافة السيولة أو سحبها يتم تنظيمه كعملية تداول أو مبادلة رموز، وليس كعملية إقراض تُعتبر نشاطًا استثماريًا.
نصيحة ضريبية: استخدم منصات الإقراض اللامركزية التي تحتوي على تلميحات ضريبية لتقليل معدل الضريبة الخاص بك.
#2. خصص مبالغ لسداد الضرائب بالدولار
توزع العديد من منصات التمويل اللامركزي رموزًا للحوكمة أو التحفيز مقابل النشاط على منصتها. في بعض الحالات، تمثل هذه الرموز جزءًا كبيرًا من الدخل الناتج عن زراعة العائدات، خاصةً إذا كانت عوائد الإقراض منخفضة. عادةً ما تخضع هذه الرموز للضريبة كدخل عادي بقيمتها السوقية الحالية، مما يعني أنك مدين بالضريبة حتى لو لم تقم ببيعها.
أسوأ سيناريو هو أن تحصل على رموز بقيمة 100 دولار، ثم تنخفض قيمتها إلى 50 دولارًا. عند تقديم الإقرار الضريبي، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة الدخل العادية على القيمة الأصلية البالغة 100 دولار، وليس على القيمة الحالية البالغة 50 دولارًا. يمكنك تخفيف بعض هذه الضريبة ببيع الرموز بخسارة، ولكن من الأفضل تخصيص مبلغ محدد للضرائب المستحقة عليك بالدولار عند استلامك للتوزيعات.
نصيحة ضريبية: خصص مبلغاً من المال لدفع الضرائب على أي توزيعات لتجنب المفاجآت.
#3. حصد الخسائر الضريبية قبل ديسمبر
تُعرف عملية جني الخسائر الضريبية ببيع الأصول الرقمية بخسارة لتعويض ضريبة أرباح رأس المال. في حين أن قاعدة البيع الوهمي تُصعّب جني الخسائر الضريبية في أسواق الأسهم، فإن قواعد جني الخسائر الضريبية في أسواق التمويل اللامركزي للعملات الرقمية تتسم بالمرونة النسبية، حيث يُمكنك بيع وإعادة شراء نفس الأصل الرقمي متى شئت لتحقيق الخسارة في السنة الحالية.
إذا كنت تحقق ربحًا كبيرًا من إقراض التمويل اللامركزي، فقد ترغب في بيع أصول العملات المشفرة طويلة الأجل في محفظتك التي تحقق خسائر. يمكنك تعويض أي مكاسب رأسمالية بالكامل بهذه الخسائر، بل ويمكنك أيضًا تعويض ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا. يمكنك حتى استخدام أدوات جني الخسائر الضريبية للعثور تلقائيًا على الفرص في محفظتك الاستثمارية.
نصيحة ضريبية: استغل الخسائر الضريبية قبل 31 ديسمبر لتخفيض ضرائبك.
#4. راقب فواتير الغاز الخاصة بك
تعتمد معظم منصات التمويل اللامركزي على بلوك تشين إيثيريوم، مما يعني أن المعاملات تخضع لرسوم الغاز، وهي رسوم تُدفع للمستخدمين مقابل الطاقة الحاسوبية اللازمة للتحقق من صحة المعاملات على البلوك تشين. وغالبًا ما تُحمّل هذه الرسوم على مستخدمي التمويل اللامركزي، خاصةً مع ازدياد شعبية زراعة العائدات.
رغم أن رسوم الغاز تُقلل من هوامش الربح، إلا أنها قابلة للخصم من عائدات أي عملية بيع، ما يُخفض دخلك الخاضع للضريبة. فإذا بعتَ 1 إيثيريوم مقابل 600 دولار أمريكي، ودفعتَ 5 دولارات أمريكية رسوم غاز، فإن إجمالي العائدات الخاضعة للضريبة من العملية سيكون 595 دولارًا أمريكيًا فقط. ولن تدفع ضريبة على رسوم الغاز البالغة 5 دولارات، وهذه المدخرات تتراكم مع مرور الوقت.
نصيحة ضريبية: راقب فواتير الغاز الخاصة بك لتقليل دخلك الخاضع للضريبة.
#5. استخدم برنامج DeFi Crypto Tax
قد يُجري متداولو ومستثمرو العملات الرقمية مئات أو آلاف الصفقات سنويًا. وعند إضافة التمويل اللامركزي (DeFi) إلى هذه المعادلة، تصبح أوضاعهم الضريبية معقدة للغاية. لكن الخبر السار هو أن برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية في مجال التمويل اللامركزي (DeFi) تُساعدك على تجميع معاملاتك تلقائيًا عبر منصات التداول وحساب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية السنوية.
ZenLedger تُقدّم هذه المنصة أحد أكثر حلول الضرائب شمولاً في مجال التمويل اللامركزي للعملات الرقمية. فبالإضافة إلى تجميع المعاملات وحساب الضرائب، تتكامل المنصة مع برنامج TurboTax لتسهيل عملية تقديم الإقرارات الضريبية. كما تضمن شفافية عملية حساب الالتزامات الضريبية سهولة الدفاع عن نفسك في حال خضوعك للتدقيق الضريبي.
نصيحة ضريبية: استخدم برنامج ضرائب العملات المشفرة الخاص بالتمويل اللامركزي (DeFi) لضمان دقة ضرائبك.
الخط السفلي
أصبحت منصات التمويل اللامركزي (DeFi) وسيلة شائعة بشكل متزايد لتحقيق عائد من الأصول الرقمية، ولكنها تنطوي أيضاً على العديد من التبعات الضريبية. باتباع النصائح المذكورة آنفاً، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية والتأكد من عدم دفع ضرائب زائدة. إذا كنت مهتماً بحل ضريبي للعملات الرقمية، جرّب ZenLedger اليوم!
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
