صُممت العملات المشفرة لتكون لامركزية وغير خاضعة للتنظيم، لكن ذلك لم يمنع الحكومات من فرض قيود عليها. ورغم أن العملات المشفرة مصممة للمعاملات، إلا أنه لا شك في أن المضاربة تفوق المعاملات في السوق. وقد استجابت الحكومات بتصنيفات ضريبية مختلفة تمامًا.
مع الارتفاع الكبير في قيمة العملات المشفرة خلال السنوات القليلة الماضية، سعت الحكومات إلى ضمان دفع الجميع لحصتهم العادلة من الضرائب. فعلى سبيل المثال، استدعت دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية منصات تداول رئيسية، مثل كوين بيس، للحصول على قوائم بأكبر عملائها للتأكد من سدادهم لضرائب أرباح رأس المال.
دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل الضرائب المفروضة على العملات المشفرة وكيف تتعامل الدول المختلفة مع هذه الأصول.
كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة؟
الولايات المتحدة تُولي مصلحة الضرائب الأمريكية اهتماماً خاصاً بالعملات المشفرة. يُعتبر هذا النوع من الأصول ملكيةً، إذ يتعامل معه معظم الناس كاستثمار لا كعملة. ومثل الأسهم والسندات، يجب على كل من يشتري هذه الأصول دفع ضريبة أرباح رأس المال. وتختلف هذه النسب باختلاف الشريحة الضريبية للفرد ومدة احتفاظه بالعملة الرقمية.
في الاتحاد الأوروبي، تتمتع الدول بمرونة أكبر في تصنيف العملات المشفرة. تصنف سويسرا العملات المشفرة كعملة أجنبية، ما يعني أنها لا تفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو المبيعات. أما ألمانيا، فلا تفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو المبيعات، لكنها تفرض ضريبة تصاعدية على بيع العملات المشفرة خلال عام.
تتبنى المملكة المتحدة نهجاً مختلفاً بتصنيف العملات المشفرة كأصول أو أموال خاصة وفقاً لظروف كل حالة. وتقوم الحكومة عموماً بتحصيل ضرائب أرباح رأس المال، لكن تحديد ما إذا كانت أصولاً أم أموالاً خاصة يتم في المحاكم بناءً على كل حالة على حدة. وبالطبع، يُثير هذا الأمر مزيداً من الغموض لدى مستخدمي العملات المشفرة.
تتطور هذه الضرائب باستمرار مع سعي الجهات التنظيمية لفهم تداعياتها على العملات المشفرة. فعلى سبيل المثال، وجّه عدد من أعضاء الكونغرس الأمريكي رسالة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية يطالبون فيها بتوفير إرشادات أوضح بشأن المسائل المعقدة المتعلقة بالعملات المشفرة، مثل حساب أساس التكلفة ومحاسبة المعاملات الخاصة كالانقسامات الصلبة.
ست دول ذات أدنى ضرائب على العملات المشفرة
هناك العديد من الدول التي لا تفرض أي ضرائب على الاختيار المعاملات cryptocurrency للأفراد و/أو الشركات. في بعض الحالات، تنطبق هذه الاستثناءات فقط على حاملي العملات المشفرة على المدى الطويل و/أو أولئك الذين لا يديرون أعمالاً متعلقة بالعملات المشفرة، مثل تعدين العملات المشفرة، وعمليات التداول اليومي، والأنشطة التجارية ذات الصلة.
تشمل هذه الملاذات الضريبية للعملات المشفرة ما يلي:
- لا تفرض سنغافورة أي ضرائب على الأفراد أو الشركات التي تحتفظ بالعملات المشفرة على المدى الطويل.
- لا يدين سكان البرتغال بأي ضريبة قيمة مضافة أو ضرائب دخل شخصية على مكاسب العملات المشفرة، على الرغم من أن الشركات قد تكون مدينة بضرائب.
- لا تفرض مالطا أي ضرائب على العملات المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها على المدى الطويل، على الرغم من أن التداولات قصيرة الأجل تخضع للضريبة.
- لا تفرض ماليزيا أي ضرائب على أرباح رأس المال، ولم تتضمن ميزانيتها لعام 2019 أي تغييرات على تلك القوانين.
- أقرت بيلاروسيا العملات المشفرة وأعفتها من الضرائب حتى عام 2023 على الأقل.
- لا تفرض سويسرا أي ضرائب على الأفراد الذين يستثمرون ويتداولون العملات المشفرة في حساباتهم الشخصية.
من المهم أن نضع في اعتبارنا أن قوانين العملات المشفرة تتغير باستمرار. إذا كنت تفكر في نقل أو تغيير مقر عملك، فعليك أن تدرس بعناية ما إذا كانت الدولة المقصودة قد شرّعت العملات المشفرة بالفعل وحددت بوضوح النظام الضريبي، إذ قد تُغيّر دول مثل ماليزيا قوانينها الضريبية قريبًا.
كيفية تقليل ضرائب العملات الرقمية
توجد العديد من الدول التي تفرض ضرائب منخفضة أو معدومة على العملات المشفرة، ولكن ليس من العملي دائمًا نقل مقر الشركة أو تغيير بلدها للاستفادة من هذه القوانين. يجب على الأفراد والشركات في الدول التي لا تتمتع بقوانين ضريبية سخية التأكد من امتثالهم لهذه القوانين لتجنب أي تأثير سلبي على أصولهم الأخرى.
على سبيل المثال، يتعين على الأفراد أو الشركات المقيمة في الولايات المتحدة تتبع معاملاتهم بالعملات المشفرة بدقة لحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية بدقة. ورغم أن هذه العملية تستغرق عادةً وقتًا طويلاً، إلا أن حلول البرمجيات الحديثة تُسهم في أتمتة جزء كبير من العمل، وتضمن دقة نماذج الضرائب لتجنب التدقيق الضريبي.
ZenLedger يقوم تلقائيًا بتجميع معاملات العملات المشفرة من معظم البورصات الرئيسية والمحافظ غير المتصلة بالإنترنت، ويحسب مكاسب وخسائر رأس المال، بل ويقوم حتى بتعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة مسبقًا، بما في ذلك النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949. المحاسبين يمكنهم استخدام نفس البرنامج لمساعدة عملائهم في حساب الالتزامات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة بدقة مع وجود سجل تدقيق.
إلى جانب الإبلاغ الدقيق، توجد استراتيجيات أخرى عديدة يمكنك استخدامها لتقليل ضرائب العملات الرقمية. على سبيل المثال، يمكنك استخدام استراتيجيات جني الخسائر الضريبية على أصول أخرى لتحقيق خسائر خلال السنوات الضريبية المرتفعة وتقليل عبء الضرائب الإجمالي. وقد يكون من المفيد أيضًا الاستفادة من الحوافز الضريبية الأخرى في هذه السنوات.
من المهم أيضاً الاستفادة من السنوات التي ربما تكون قد سجلت فيها خسائر في العملات الرقمية. يمكن أن تساعد هذه الخسائر في تعويض الأرباح في أجزاء أخرى من محفظتك الاستثمارية، مما يقلل من إجمالي عبء الضرائب في نهاية العام. الشرط الوحيد هو التأكد من سداد الضرائب على أرباح العملات الرقمية السابقة قبل المطالبة بالخسائر لتجنب أي مشاكل.
الخط السفلي
صُممت العملات المشفرة لتكون غير خاضعة للتنظيم ولا مركزية، لكن ذلك لم يمنع الحكومات من فرض ضرائب عليها. تفرض معظم الحكومات الكبرى ضرائب على العملات المشفرة بدرجات متفاوتة، مثل الولايات المتحدة ومعظم دول أوروبا، إلا أن هناك عدداً قليلاً من الدول التي تفرض ضرائب منخفضة جداً أو لا تفرض أي ضرائب على بعض معاملات العملات المشفرة المؤهلة.
إذا كنت مقيمًا في الولايات المتحدة، فسجّل في ZenLedger لتجنب أي لبس وضمان دقة ضرائبك. كما يمكن للمحاسبين التسجيل في منصتنا لإدارة عملائهم في مجال العملات الرقمية من مكان واحد، وضمان دقة جميع البيانات من خلال سجل تدقيق موثق يُساعدهم في حال خضوعهم للتدقيق.
