الشركات ذات المسؤولية المحدودة للعملات المشفرة: كيف تعمل ومتى تستخدمها

يُبلغ معظم متداولي ومستثمري العملات المشفرة عن معاملاتهم في النموذج 1040، ولكن قد يكون الهيكل المؤسسي مفيدًا في بعض الحالات. على سبيل المثال، تجمع التعدين قد تستخدم جهة إصدار الرموز هيكلاً مؤسسياً لخصم النفقات وتحديد الالتزامات الضريبية لكل مالك بوضوح. أو قد تستخدم شركة ذات مسؤولية محدودة للحد من المسؤولية الشخصية للمالكين.

دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل الشركات ذات المسؤولية المحدودة، ومزاياها الضريبية، والهياكل المؤسسية البديلة.

يقوم معظم متداولي ومستثمري العملات المشفرة بالإبلاغ عن المعاملات في النموذج 1040، ولكن قد يكون الكيان المؤسسي مفيدًا في بعض الحالات.

ما هو LLC؟

الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) هي هيكل قانوني يوفر الحماية من المسؤولية القانونية ومزايا أخرى لأصحاب الأعمال. بساطتها وتكلفتها المنخفضة تجعلها خيارًا شائعًا في مختلف المجالات، بدءًا من الاستشارات وصولًا إلى المشاريع العقارية. ومؤخرًا، أصبحت خيارًا شائعًا لـ تجار العملات الرقميةالمستثمرون، وعمال تعدين العملات المشفرة، وشركات العملات المشفرة.

تفرض معظم الولايات رسومًا تتراوح بين 40 و500 دولار أمريكي لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة، بالإضافة إلى رسوم سنوية متكررة. علاوة على ذلك، يجب على الوكيل المسجل استلام المستندات القانونية والإشعارات الضريبية نيابةً عن الشركة، وقد يتقاضى رسومًا سنوية إضافية. كما قد تتحمل الشركة رسومًا مقابل أتعاب المحاماة، والخدمات المصرفية، وإعداد الضرائب، وغيرها من تكاليف الشركة.

على الرغم من إمكانية تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة في أي ولاية، إلا أن ولاية وايومنغ تتمتع بأكثر بيئة تقدماً في مجال العملات المشفرة. تشريعتعترف الدولة قانونياً بالأصول الرقمية كملكية غير ملموسة، ما يعني أن جميع قوانين الملكية تنطبق على العملات المشفرة. إضافةً إلى ذلك، تسمح قوانين الدولة بالخدمات المصرفية للعملات المشفرة وتسمح بإنشاء شركات ذات مسؤولية محدودة مجهولة الهوية مع توفير حماية معززة.

مزايا وعيوب شركات العملات الرقمية ذات المسؤولية المحدودة

الايجابيات

• عمليات الشطب – يمكن للأفراد الذين يديرون أعمالاً تجارية خصم النفقات وخسائر الحوادث في الجدول C. على الرغم من أنك لست بحاجة إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، إلا أن فصل النفقات الشخصية والتجارية من خلال كيان منفصل وحساب مصرفي منفصل أسهل بكثير.
• الخصوم لا يتحمل مالكو الشركات ذات المسؤولية المحدودة المسؤولية الشخصية عن ديون أو التزامات الشركة. والاستثناء الوحيد هو في حالة انتهاك مبدأ الشخصية الاعتبارية للشركة بسبب مخالفات، مثل عدم الفصل بين دفاتر الحسابات الشخصية ودفاتر حسابات الشركة.
• الخصوصية تسمح ولاية وايومنغ وولايات أخرى بتأسيس شركات ذات مسؤولية محدودة مجهولة الهوية، حيث لا يُذكر اسم المالك في قاعدة البيانات العامة للولاية. ومع ذلك، توجد طرق للوصول إلى هوية المالك، لكن ذلك يتطلب إجراءات أكثر تعقيدًا.

سلبيات

• التكلفة - تتطلب الشركات ذات المسؤولية المحدودة تكاليف تشغيلية مرتفعة، ولا تُحقق بطبيعتها أي وفورات ضريبية لا يُمكن للأفراد الاستفادة منها. ونتيجةً لذلك، قد ينتهي بك الأمر بأرباح أقل بعد خصم المصاريف مقارنةً بما لو قدمت إقرارك الضريبي كفرد باستخدام النموذج 1040 والجدول ج.
• تعقيد تُعدّ الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء معقدة نسبياً في تأسيسها، وقد تتطلب الاستعانة بمحامين أو محاسبين على المدى القصير وبشكل مستمر. ونتيجة لذلك، يجدها الكثيرون معقدة للغاية إذا كان هناك بديل أسهل.

كيفية عمل ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

تُعتبر الشركات ذات المسؤولية المحدودة كيانات عابرة، أي أن الأرباح تُضاف إلى الإقرارات الضريبية للمالكين. ونتيجةً لذلك، فهي لا تُولّد بطبيعتها أي مزايا ضريبية لا تتوفر للأفراد. بل تُوفّر طريقةً أكثر ملاءمةً لفصل الأصول الشخصية عن أصول العمل، وتخصيص الأرباح لعدة مالكين، و الحماية من المسؤولية.

ومع ذلك، فإن الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء تخضع لمعاملات ضريبية مختلفة قليلاً:

• عضو واحد LLCs – يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد الإبلاغ عن الأرباح أو الخسائر في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك (النموذج 1040). ولا تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بالشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد ككيانات منفصلة عن الفرد.
• شركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء عادةً ما يكون لدى الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء اتفاقية تشغيل تحدد كيفية توزيع الأرباح والخسائر على كل مالك. ويدفع كل مالك ضريبة على حصته من الأرباح أو الخسائر. كما تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية على الشركة ذات المسؤولية المحدودة تقديم النموذج 1065 وتزويد كل مالك بجدول K-1 الذي يوضح حصته بالتفصيل.

لحسن الحظ، سهّلت برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية عملية تقديم الإقرارات الضريبية أكثر من أي وقت مضى. يجمع ZenLedger المعاملات عبر منصات التداول والمحافظ الرقمية، ويحسب الأرباح والخسائر الرأسمالية، ويُكمل نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية التي يجب عليك تقديمها سنويًا. كما ندعم أكثر من 400 منصة تداول، وأكثر من 100 بروتوكول تمويل لامركزي، وأكثر من 10 منصات رموز غير قابلة للاستبدال (NFT)، وهي ميزات رائدة في هذا المجال. جربه اليوم!

بدائل للنظر

تُعدّ الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) أبسط وأقلّ تكلفةً لمعظم الشركات الصغيرة، لكنّ شركات C وشركات S تُشكّلان بديلين شائعين. ورغم أنّ هذه الشركات تتطلّب تكاليف أعلى بكثير، إلا أنّها قد تُوفّر وفورات ضريبية أو تفتح المجال أمام إمكانيات أخرى على المدى الطويل (مثل طرح أسهم للاكتتاب العام).

• الشركات ج تُعدّ الشركات المساهمة كيانات مستقلة تُقدّم إقراراتها الضريبية وتدفعها بنفسها. ويجوز لها الاحتفاظ بأي أرباح أو توزيعها على المساهمين كأرباح أسهم (النموذج 1099-DIV). إضافةً إلى ذلك، يُمكنها إصدار أسهم لأي مالكين جدد، وهي الكيان الوحيد الذي يُمكنه طرح أسهمه للاكتتاب العام في البورصة.
• دإ الشركات تُعدّ شركات S كيانات فريدة من نوعها تجمع بين مزايا شركات C والشركات ذات المسؤولية المحدودة. فهي تُقدّم إقراراتها الضريبية الخاصة بها كشركة C، ولكنها قد تُمرّر الدخل إلى مالكيها كشركة ذات مسؤولية محدودة. مع ذلك، لا يُمكنها إصدار أسهم لعدد كبير من المالكين، وتخضع لقيود أخرى.

إذا كنت غير متأكد من الخيار الأمثل لمشروعك في مجال العملات الرقمية، فاستشر محاسباً أو محامياً متخصصاً في هذا المجال لمساعدتك في اتخاذ القرار. يعتمد الخيار الأمثل غالباً على طبيعة المشروع، ومالكيه، وأهدافه طويلة الأجل. ونظراً لأن بعض الهياكل غير قابلة للتغيير، فمن الأفضل دراسة جميع الخيارات المتاحة قبل الالتزام بأي منها.

إذا كنت تسعى لتقليل عبء الضرائب، فقد يكون من الأفضل لك استكشاف استراتيجيات مختلفة، مثل: حصاد الخسارة الضريبية أو الاحتفاظ بالأصول الرقمية لفترة طويلة. إذا كنت تدير مشروعًا تجاريًا، فمن المستحسن أيضًا استشارة محاسبك أو خبير الضرائب الخاص بك لإيجاد طرق استراتيجية لخصم النفقات وتقليل الدخل الخاضع للضريبة.

الخط السفلي

قد يرغب متداولو العملات الرقمية والمستثمرون وعمال تعدينها والشركات في النظر في تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة أو غيرها من الهياكل المؤسسية لتبسيط ضرائبهم وحماية أصولهم. ورغم أنها لا تُسهم دائمًا في توفير الضرائب، إلا أنها تُساعد في فصل الأصول الشخصية عن أصول الشركات، وتحديد ملكية الأصول لأطراف متعددة، وحماية الأصول الشخصية للمالكين.

إذا كنت تتداول العملات المشفرة، فإن ZenLedger يمكن أن يساعدك في تبسيط ضرائبك وتحديد فرص التوفير. سجل اليوم مجانا!