تسجيل الدخول
سجل معنا
سجل معنا
تسجيل الدخول

آخـر الأخبار

نظرة عامة: ما هو أساس التخصيص حسب المحفظة؟

الدفع عن طريق المحفظة هي منهجية جديدة لتتبع أساس التكلفة للأصول الرقمية. تبدأ بـ 2025 السنة الضريبيةتوصي مصلحة الضرائب الأمريكية بشدة (وتلزم فعلياً) حاملي الأصول الرقمية في الولايات المتحدة بالانتقال من النظام السابق أساس التكلفة العالمي منهجية لـ الدفع عن طريق المحفظة.

إذا كنت قد أبلغت سابقًا باستخدام أساس التكلفة الموحد، فإن التحويل إلى نظام "حسب المحفظة" يتطلب إجراءً لمرة واحدة. توزيع من حصصك الضريبية الحالية. يخصص هذا التوزيع أساس التكلفة التاريخي الخاص بك لمحفظات ومنصات تداول محددة، بحيث يمكن تتبع أساس التكلفة بشكل صحيح في المستقبل.

يقوم برنامج ZenLedger بأتمتة هذه العملية بأكملها ويوفر استراتيجيتين للتخصيص:

  • من الأقل تكلفة إلى الأكبر تكلفة (افتراضي)

  • من الأعلى تكلفة إلى الأكبر حجماً

لماذا تتجه مصلحة الضرائب الأمريكية إلى نظام الدفع حسب المحفظة؟

باختصار: لتسهيل عملية الإبلاغ الضريبي عن الأصول الرقمية بالنسبة للبورصات، ولتسهيل عملية التحقق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية..

يأتي هذا التغيير مدفوعاً بمتطلبات جديدة لإعداد تقارير الوسطاء، بما في ذلك إدخال النموذج 1099-DA (الأصول الرقمية). يبدأ في 2026ستقوم البورصات الأمريكية بإصدار نماذج 1099-DA التي تغطي النشاط من السنة الضريبية 2025.

تفترض هذه النماذج ما يلي:

  • أساس التكلفة هو منصة خاصة

  • كل بورصة تقدم تقارير عن العائدات وأساس التكلفة مخصص فقط للأنشطة على تلك المنصة

  • تتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية نفس المعلومات التي يقدمها لك نظام التبادل

في ظل الأساس الموحد، كان من الممكن استخلاص أساس التكلفة من أي مصدر. أما في ظل نظام الإبلاغ الجديد، فلم يعد هذا الافتراض قائماً، ومن هنا جاء التحول إلى أساس المحفظة.

ما المقصود بالضبط بنظام الدفع عبر المحفظة؟ وما هي التغييرات؟

في ظل السابق أساس التكلفة العالمي المنهجية، يمكن للمعاملات الخاضعة للضريبة أن تسحب أساس التكلفة من أي وقت قطعة الأرض المؤهلة للضريبة، بغض النظر عن مكان وجود الأصول فعلياً.

مع الدفع عن طريق المحفظةيمكن أن تكون الأحداث الخاضعة للضريبة استخدم فقط أساس التكلفة من المحفظة أو منصة التداول التي تتم فيها المعاملة.

بعبارات أخرى:

كل معاملة تسحب فقط أساس التكلفة من المنصة التي تتم عليها.

مثال عملي

افترض ما يلي:

  • انتقل إلى حقل الوارد أولاً يصرف أولاً

  • لديك حسابات على کوین بیس و الجوزاء

المعاملات

  • 1 فبراير 2025: شراء 5 إيثيريوم على منصة كوين بيس بسعر 3,000 دولار لكل منهما

  • 1 مارس 2025: شراء 3 إيثيريوم على منصة جيميني بسعر 2,000 دولار لكل منهما

  • يونيو 2025: بيع 3 إيثيريوم على منصة جيميني بسعر 2,500 دولار للوحدة

الأساس العالمي (الطريقة القديمة)

  • نظام FIFO يسحب الأول منوعة إيثيريوم، بغض النظر عن المنصة

  • أساس التكلفة المستخدم: سعر الإيثيريوم على منصة كوين بيس هو 3,000 دولار

  • الأساس: 9,000 دولار (3 × 3,000 دولار)

  • العائدات: 7,500 دولار (3 × 2,500 دولار)

  • النتيجة: خسارة رأسمالية قدرها 1,500 دولار

الدفع حسب المحفظة (طريقة جديدة)

  • الأراضي الضريبية المؤهلة هي فقط تلك التابعة لشركة Gemini

  • أساس التكلفة المستخدم: سعر إيثيريوم جيميني 2,000 دولار

  • الأساس: 6,000 دولار (3 × 2,000 دولار)

  • العائدات: 7,500 دولار

  • النتيجة: ربح رأسمالي قدره 1,500 دولار

يوضح هذا المثال الفرق الرئيسي: أصبح الموقع الآن مهماً.

ما هو التخصيص؟

توزيع هي عملية لمرة واحدة لتخصيص قواعد التكلفة الحالية الخاصة بك لمحافظ ومنصات تداول محددة اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2025.

التخصيص مطلوب فقط إذا كانت جميع النقاط التالية صحيحة:

  • لقد قمت بالإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة قبل عام 2025

  • لقد استخدمت منهجية أساس التكلفة الموحدة

  • أنت بصدد التحويل إلى نظام الدفع عبر المحفظة الإلكترونية

إذا كان هذا ينطبق عليك، فإن التخصيص يضمن توزيع قواعد التكلفة التاريخية الخاصة بك بشكل صحيح عبر حساباتك حتى يمكن الإبلاغ عن المعاملات المستقبلية بشكل صحيح.

لماذا يُعدّ التخصيص ضروريًا؟

في ظل نظام التكلفة الموحدة، كانت قواعد التكلفة تُجمع عبر جميع المنصات، مما أدى في كثير من الأحيان إلى نتائج مُربكة أو غير بديهية. وبما أن نظام التكلفة حسب المحفظة يتطلب أن تكون قاعدة التكلفة خاصة بكل محفظة، فيجب إعادة تخصيص تلك الحصص الضريبية المجمعة.

نموذج ذهني مفيد:

الأساس العالمي هو عبارة عن مجموعة كبيرة من الأصول ذات قواعد تكلفة مختلفة.
تقوم عملية التخصيص بتخصيص قواعد التكلفة هذه للمحافظ التي توجد بها الأصول فعلياً.

استراتيجيات التخصيص

يدعم ZenLedger استراتيجيتين لتخصيص الموارد:

  • من الأقل تكلفة إلى الأكبر تكلفة (افتراضي)

  • من الأعلى تكلفة إلى الأكبر حجماً

تحدد الاستراتيجية التي يتم تخصيص قواعد التكلفة لـ التي محافظ تعتمد على أرصدة الأصول.

مثال على التخصيص

انت تحمل 10 BTC في أربعة مواقع:

  • 1 بيتكوين على منصة كوين بيس

  • 2 بيتكوين على منصة جيميني

  • 3 بيتكوين في محفظة بيتكوين ذاتية الحفظ

  • 4 بيتكوين على منصة كراكن

حصصك الضريبية من البيتكوين:

  • 5 بيتكوين بسعر أساسي قدره 100,000 دولار

  • 5 بيتكوين بسعر أساسي قدره 20,000 دولار

باستخدام من الأقل تكلفة إلى الأكبر حجماً، سيكون التوزيع على النحو التالي:

  • Coinbase:

    • 1 بيتكوين بسعر 100,000 دولار

  • الجوزاء:

    • 2 بيتكوين بسعر 100,000 دولار

  • محفظة البيتكوين:

    • 2 بيتكوين بسعر 100,000 دولار

    • 1 بيتكوين بسعر 20,000 دولار

  • كراكن:

    • 4 بيتكوين بسعر 20,000 دولار

يتم تخصيص أقل تكلفة من عملة البيتكوين أولاً للمحافظ التي تحتوي على أكبر قدر من البيتكوين، تليها كميات ذات تكلفة أعلى للأرصدة الأصغر.

توقيت التخصيص

  • يحدث التخصيص اعتبارًا من 1 يناير 2025

  • تحدد أرصدة محفظتك في ذلك التاريخ التخصيص

  • لا يُعاد حساب التخصيص إلا إذا تغيرت المعاملات التي تمت قبل عام 2025

كيفية عمل ذلك في ZenLedger

تم تصميم ZenLedger لجعل هذا الانتقال سلسًا قدر الإمكان.

ماذا تتوقع في بلد الوصول

  • عند تسجيل الدخول بعد 31 كانون الأول، 2025سيُطلب منك القيام بما يلي:

    • التحويل إلى نظام الدفع عبر المحفظة

    • اختر استراتيجية تخصيص

الصورة 1

  • عند إجراء عملية حساب الضريبة:

    • يقوم ZenLedger تلقائيًا بتخصيص حصص الضرائب بناءً على أرصدة 1 يناير 2025

    • تستخدم جميع الحسابات لعام 2025 وما بعده أساس المحفظة

تقرير التخصيص

  • يمكنك تنزيل ملف مفصل تقرير التخصيص من إعدادات الضرائب

  • يوضح هذا التقرير كيفية إعادة تخصيص كل قطعة أرض خاضعة للضريبة

  • بالنسبة للمستخدمين الذين لديهم العديد من الحسابات أو المعاملات، قد يكون التقرير كبيرًا

  • مراجعة التقرير اختيارية وليست إلزامية.

إجراء التغييرات

  • إذا قمت بتعديل المعاملات المؤرخة قبل 1 يناير 2025، سيقوم ZenLedger بما يلي:

    • أعد تشغيل عملية التخصيص

    • إنشاء تقرير تخصيص محدّث

  • إذا لم يتم إجراء أي تغييرات، فإن التخصيص يبقى دون تغيير.

إخلاء مسؤولية

يرجى الملاحظة: هذه المقالة لأغراض إعلامية فقط، ولا تُعدّ استشارة ضريبية. لا يزال الإجراء الضريبي الجديد 2024-28 قابلاً للتحديث، وقد يتغير تفسيرنا له مع صدور توجيهات جديدة. استشر دائمًا متخصصًا ضريبيًا للحصول على نصيحة مُخصصة لظروفك.