في هولندا، لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال المتعلقة بالعملات المشفرة. بل تُفرض عليها ضريبة كأصل. لا يدفع الأفراد الذين يمتلكون العملات المشفرة كأصول شخصية ضريبة على بيعها أو التصرف بها، ولكن بدلاً من ذلك، تُفرض عليهم ضريبة سنوية بناءً على قيمة أصولهم المشفرة في الأول من يناير بموجب ضريبة الثروة الهولندية المعروفة باسم "الصندوق 3".

بالنسبة للمهنيين العاملين في مجال العملات المشفرة، قد تخضع المكاسب الناتجة عن التداول والتعدين والأنشطة الأخرى لضريبة الدخل بموجب البند 1.

لتحديد ما إذا كان الفرد يمارس نشاطًا كهواية أو كعمل تجاري لأغراض ضريبة الدخل، ينبغي مراعاة ما يلي:

• توقع تحقيق ربح من النشاط.

• استثمار رأس مال كافٍ في النشاط.

• مقدار الوقت الذي يقضيه الفرد في النشاط.

• درجة "المخاطرة الريادية" في النشاط.

معدلات الضرائب على الدخل المذكور في الخانة 1 في هولندا

إذا كان الفرد يدير أعمالاً تجارية متعلقة بالعملات المشفرةأما الأرباح الناتجة عن أنشطة مثل التداول اليومي أو التعدين، فتُعامل كدخل عادي وتُفرض عليها الضرائب بالنسب العادية المذكورة في الخانة 1. وينطبق هذا أيضاً إذا تلقيت الراتب في التشفير. يعتبر شكلاً من أشكال الدفع ويخضع لضريبة الدخل بموجب المربع 1.

تزداد معدلات الضرائب على الدخل المذكور في المربع 1 مع ارتفاع دخلك.

ضريبة العملات المشفرة بموجب الصندوق رقم 3 في أمستردام

يشمل البند 3 من الضرائب الدخل المفترض من الأصول والمدخرات والاستثمارات. تندرج العملات المشفرة بشكل أساسي ضمن هذا البند. سترغب مصلحة الضرائب في معرفة قيمة أصولك في بداية السنة المالية (1 يناير).

لا يمكن ترحيل أساس تكلفة عملاتك الرقمية إلا إلى الأول من يناير من السنة الضريبية المعنية، ويتم إعادة ضبطه في الأول من يناير من كل سنة ضريبية. هذا يعني أنك تدفع ضريبة على الأرباح المفترضة من كامل ممتلكاتك خلال السنة المالية. ويفترض هذا أنك تحقق ربحًا دائمًا من أصولك، وليس خسارة أبدًا.

لا يوجد حافز للاحتفاظ بالأسهم على المدى الطويل في هولندا، حيث تخضع كل من الحيازات قصيرة الأجل وطويلة الأجل لضريبة الثروة.

يتم الإعلان عن الأصول الناتجة عن عمليات التوزيع العشوائي (aridrops) وعمليات التفرع الصلب (hard forks) أيضًا في المربع 3.

طريقة حساب الضرائب في هولندا

تعتمد هولندا على عوائد وهمية لأغراض حساب الضرائب، تعتمد العوائد الوهمية على فكرة أنه كلما زادت ثروتك، زادت العوائد الإجمالية المتوقعة منها. إنه نظام ضريبي تصاعدي، وأسهل طريقة لفهم معدل الضريبة الذي ستدفعه هي حساب متوسط ​​الشرائح الضريبية المختلفة للعائد المفترض.

شراء وبيع العملات الرقمية في هولندا

تختلف الضرائب المفروضة على العملات الرقمية في هولندا اختلافاً كبيراً عن معظم الدول الأخرى، فمع ذلك، وكما هو الحال في دول أخرى، لا تُفرض ضريبة على شراء العملات الرقمية بالعملات التقليدية. بل تُفرض الضريبة على كمية العملات الرقمية التي تمتلكها في بداية السنة الضريبية.

عند بيع العملات الرقمية أو التخلص منها، لا تُفرض عليك ضريبة مباشرة على الأرباح التي تحققها منها. بدلاً من ذلك، يتم فرض ضريبة عليك على مبلغ المدخرات والاستثمارات التي تمتلكها في بداية السنة الضريبية. لذا، إذا قمت بالتخلص من كمية كبيرة من العملات المشفرة ووضعتها في مدخراتك، فإن هذا الأمر مدرج في عملية بناء الثروة.

إن نقل العملات المشفرة بين المحافظ أو حسابات التداول الخاصة بك معفى من الضرائب في هولندا.